Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и вы решили потратить 1 млн. руб. на то, чтобы купить служебный автомобиль. Если вы купите авто за счет своей зарплаты, то у вас на покупку останется всего 567 тыс. рублей. За счет дивидендов – 590 тыс. рублей. А если за счет компании – то целый 1 млн. рублей. Как такое может быть? Ответы в нашей статье. // UPD: расчёты и примеры автомобилей обновлены на основании данных 2016 года.
Рассмотрим все варианты подробнее.
1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность
Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.
Плюсы:
- Простота
- Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
- Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды
Минусы:
- Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)
Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия? 🙂
2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям
Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.
Плюсы:
- Вы выигрываете 2% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
- Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
- Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата
Минусы:
- Потери в размере 41% от себестоимости авто
- Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов
Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше – но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.
3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?
Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.
Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает дополнительную экономию по налогу на прибыль.
Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).
Плюсы:
- Нет налога на прибыль
- Нет страховых взносов на ФОТ
- Нет НДФЛ
- Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
- Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами
Минусы:
- Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.
Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.
Пора подвести итоги. Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным. Но наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию. Здесь стоит напомнить, что юридические лица обычно приобретают авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.
1 Все расчеты приведены с минимальными погрешностями и округлениями
2 Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)
- Лизинг для юридических лиц9
- Лизинг для физических лиц8
- Интервью4
- Акции1
Менеджер Европлана перезвонит Вам в течение 15 минут.
Номер вашей заявки: №
Менеджер Европлана перезвонит Вам в течение 15 минут.
Если этого не произошло, вы можете обратиться по телефону:
8 (800) 250-80-80
Обзор условий 12 банков по выдаче автокредитов для юридических лиц и 2 предложений по лизингу. Какие существуют требования к заемщикам и автомобилям для получения кредита, а также плюсы и минусы автокредитования.
| Название банка | % ставка | Сумма кредита, руб. |
| Сбербанк | от 12,1% | до 50 млн. |
| ВТБ 24 | от 11,8% | до 50 млн. |
| Альфа банк | от 12,5% | до 40 млн. |
| Россельхозбанк | от 9,6% | до 7 млн. |
| Росбанк | от 12,79% | до 100 млн. |
| Транскапиталбанк | от 15% | до 30 млн. |
| Уралсиб | от 13,1% | до 170 млн. |
| Металл Инвест Банк | до 13,25% | до 60 млн. |
| Совкомбанк | от 17% | до 1 млн. |
| Банк Русский Стандарт | от 15% | до 50 млн. |
| Московский Кредитный Банк | от 12,5% | до 300 млн. |
| Восточный Экспресс Банк | от 10% | до 10 млн. |
Мы также рекомендуем вам вариант покупки автомобиля в лизинг. Зачастую это выгоднее, чем брать кредит.
Самые выгодные предложения по лизингу с гос. поддержкой предлагают:
Если заявителем по автокредиту выступает юридическое лицо, то в первую очередь, производится оценка состояния бизнеса заёмщика. Особое внимание уделяется следующим показателям:
- организация функционирует не менее 6 месяцев (это одно из самых лояльных требований, так как большинство банков сотрудничают с компаниями, существующими, как минимум, 1 год);
- соответствие оборотов фирмы (например, обороты малого бизнеса не могут превышать 480 млн рублей);
- наличие расчётного счёта в банке-кредиторе (не все банки так категоричны: можно иметь счёт в одном из них, а кредит оформить — в другом);
- хорошая кредитная история (наличие просрочки по действующему кредиту — существенное препятствие для оформления нового. Более того, многие банки кредитуют только при условии, что у юридического лица будет единственный кредит);
- безубыточная деятельность (оценивается на основе подтверждающей финансовой отчётности);
- предприятие зарегистрировано на территории РФ.
Если в качестве заёмщика выступает ИП, то требования будут следующими:
- возраст заёмщика на момент подачи заявки — от 21 года до 55 лет;
- наличие паспорта гражданина РФ;
- постоянная регистрация в регионе нахождения банка;
- ИП зарегистрирован не ранее 6 месяцев назад;
- деятельность предпринимателя не приносит убытков.
Автокредит для юридических лиц — специфический банковский продукт, который выдаётся на особых условиях. Его особенностями выступают:
- срок возврата денег не превышает 5 лет (а большинство банков ограничивают его до 3 лет);
- наличие первоначального взноса (как минимум, 10% от суммы авто. Чтобы получить минимальную процентную ставку, необходимо внести не менее 30%);
- залог, которым выступает покупаемый автомобиль (регистрационные документы на последний остаются у кредитора, без воли которого вы не вправе самостоятельно осуществлять сделки с транспортом — продавать, обменивать, закладывать и т. д.);
- комиссия за выдачу средств (до 2% от стоимости автомобиля);
- обязательное оформление КАСКО (без этого условия кредит одобрен не будет. Часто размер страховки включён в стоимость кредита).
Требования к покупаемому автомобилю разные. Однако, есть общие критерии, на которые кредитные специалисты обращают внимание. К ним относят:
- новизну автомобиля (более благосклонны кредиторы к только выпущенным автомобилям. Если вы приобретаете подержаное транспортное средство, то срок его эксплуатации в большинстве случаев не может превышать 5 лет);
- марку средства передвижения (некоторые кредитные организации сотрудничают с конкретными марками автомобилей, а для других это не играет роли. Имеет значение и страна выпуска авто. Более низкие проценты предусмотрены на покупку иномарок);
- класс автомобиля (например, кредитная программа захватывает только легковой транспорт);
- максимальную стоимость (к примеру, кредитная программа ограничена суммой в 1 млн рублей);
- вес транспорта (к примеру, до 3,5 тонн).
Для получения кредита на автомобиль будут затребованы следующие документы:
- паспорт заявителя, а также уполномоченных лиц фирмы, которые будут иметь доступ к кредитным средствам;
- учредительные бумаги;
- свидетельство о регистрации налогоплательщика в ФНС;
- лицензии и патенты на деятельность компании;
- налоговая декларация, заверенная ФНС;
- бухгалтерский баланс за предыдущий отчётный год (в некоторых случаях срок составляет 1 квартал);
- справки об отсутствии долгов перед налоговой службой и взносами во внебюджетные фонды;
- выписка по расчётным счетам (если таковые открыты в другом банке);
- при наличии действующих займов необходимы справки о состоянии кредитных счетов;
- документы, подтверждающие право собственности на занимаемое фирмой помещение, или договор аренды (в последнем случае банк будет интересоваться сроком этого договора).
Могут понадобится иные документы. К примеру, бумаги на дополнительный залог (если им выступает имущество помимо покупаемого автомобиля).
После одобрения кредитной заявки и регистрации договора купли-продажи автомобиля необходимо отнести пакет документов кредитору, подтверждающий проведённую сделку:
- договор купли-продажи;
- паспорт ТС;
- свидетельство о регистрации ТС;
- бланки страхования по ОСАГО и КАСКО.
Пошаговая инструкция для оформления автокредита юридическими лицами выглядит следующим образом:
- выберите банк исходя из наиболее выгодных условий кредитования;
- уточните условия выдачи средств и узнайте требования к заёмщику (включая перечень документов);
- соберите пакет документов;
- посетите автосалон или выберите транспорт, бывший в пользовании;
- сообщите о своих предпочтениях банковским специалистам, которые оценят авто и расскажут, соответствует ли ваш выбор условиям кредитной программы;
- в это время банковский эксперты изучают поданные вами документы и проводят оценку финансовой устойчивости фирмы;
- далее вам сообщат решение;
- если заявка одобрена, то составляется договор залога на приобретаемый автомобиль;
- необходимо внести первоначальный взнос;
- если в процессе кредитования привлекается поручитель, то ему также нужно собрать документы и предоставить их в кредитную организацию;
- оформите страхование транспорта по ОСАГО и КАСКО;
- подпишите договор на выдачу денежных средств;
- открывается счёт, с которого вы сможете перевести средства продавцу (на этот же счёт впоследствии нужно вносить ежемесячные платежи согласно графику);
- далее вы покупаете автомобиль, ставите его на учёт (в течение 10 дней) и передаёте банку копии регистрационных документов.
При оформлении автокредита большинство кредиторов запрашивают первоначальный взнос. Это гарантирует финансовую устойчивость заёмщика и снижает риски по возврату выданных средств. Однако, кредитные программы постоянно обновляются, и в них появляются новые условия.
К примеру, некоторые региональные кредитные организации дают возможность своим клиентам оформить автокредит без первоначального взноса. Однако, условия его выдачи в таком случае станут более жёсткими. Это будет заключаться в следующем:
- повышенная процентная ставка;
- срок возврата кредита сократится;
- может потребоваться дополнительное имущество в качестве залога;
- для оформления заявки придётся привлекать поручителей
Оформляя автокредит, многие юридические лица задумывается о его преимуществах и подводных камнях. Давайте уточним эти моменты.
К плюсам такого займа относятся:
- вы сможете приобрести сразу несколько автомобилей, а платить один кредит за все;
- в кредит можно позволить купить новый транспорт, в результате чего вы сэкономите крупную сумму денег на ремонте;
- сравнительно невысокие процентные ставки;
- в большинстве кредитных программ залогом выступает покупаемый автомобиль (собственное имущество банка вам передавать не придётся).
Среди минусов автокредитования отметим следующие:
- необходимо собрать объёмный пакет документов;
- если вы хотите снизить процентную ставку, то потребуется внести большой первоначальный взнос;
- ИП для кредита необходим поручитель;
- сложная процедура оформления (придётся несколько раз посещать банк, а также организовывать встречи с продавцом).
Здравствуйте, дорогие читатели. В этой статье мы расскажем о том, как взять авто в кредит для юридических лиц.
Сегодня вы узнаете:
- Какой банк выбрать для получения автокредита.
- Что требуется от заемщика.
- Плюсы и минусы автокредитования.
| Банк | Процентная ставка | Сумма кредита, руб. |
| Сбербанк | от 12,1% | до 150 000 000 |
| ВТБ 24 | от 11,8% | до 150 000 000 |
| Альфа-Банк | от 13% | до 40 000 000 |
| Россельхозбанк | от 15,5% | до 7 000 000 |
| Росбанк | от 12,8% | до 100 000 000 |
| ТрансКапиталБанк | от 18% | до 30 000 000 |
| УРАЛСИБ | от 13,1% | до 170 000 000 |
| Металлинвестбанк | от 13,25% | до 5 000 000 |
| Русский Стандарт Банк | от 14% | до 12 000 000 |
| Московский Кредитный Банк | от 13% | до 15 000 000 |
| Восточный Экспресс Банк | 19 — 31% | до 1 000 000 |
Самые длительные сроки автокредитования (до 10 лет) предлагают банки ВТБ 24, УРАЛСИБ и Московский Кредитный Банк. Низкие авансовые платежи (от 5%) можно встретить на определенных условиях у Альфа-Банка, однако данный банк делает акцент на том, что по указанной программе возможна покупка исключительно новой техники.
Чтобы получить автокредит, предприятие должно приносить прибыль и иметь положительную кредитную историю. Желательно также иметь определенный стаж работы. Начинающий бизнесмен может рассчитывать на заем, только если за него выступит поручителем крупная компания.
Средние требования к ИП, претендующему на автокредит, выглядят так:
- Гражданство РФ;
- Возраст 25 — 60 лет;
- Осуществление деятельности в течение как минимум полугода;
- Обороты по расчетному счету – не менее определенной суммы (зависит от стоимости приобретаемого автомобиля);
- Безупречная кредитная история;
- Некоторые банки дают деньги на приобретение автомобиля исключительно своим клиентам, которые имеют расчетный счет в их банке.
Юридическое лицо вправе приобрести как новое, так и поддержанное авто. В последнем случае его необходимо оценить. Для этого требуются услуги независимых экспертов, имеющих лицензию на подобный вид деятельности.
Автомобиль, приобретаемый в кредит, обязательно должен быть застрахован за счет клиента банка. Иногда КАСКО включается в сумму займа. Подробные требования к страхованию и его условия зависят от банка.
После покупки машина передается в собственность финансового учреждения в качестве залогового имущества. Когда заем будет погашен, она перестает быть залогом и становится имуществом покупателя. Целевой автокредит может быть направлен на покупку не только легкового автомобиля, но и грузовой, строительной, производственной техники.
Для получения автокредита предпринимателю придется собрать немало документов.
К ним относятся:
- Свидетельство о госрегистрации в ФНС юридического лица или ИП;
- Выписка из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП);
- Протокол первого учредительного собрания;
- Ксерокопии паспортов учредителя(-ей), генерального директора и главного бухгалтера;
- Устав фирмы;
- Последние налоговая и финансовая отчетности;
- Справка из ФНС об отсутствии задолженности;
- Лицензии на ведение деятельности (если таковые имеются);
- Договоры с контрагентами (в качестве подтверждения деятельности компании);
- Договоры аренды помещения и иного имущества;
- По требованию некоторых банков – план стратегического развития компании;
- Документы на приобретаемый транспорт, страховые полисы;
- Отчет об оценке автомобиля, если он поддержанный;
- Если требуется дополнительное залоговое имущество – документы на него.
При оформлении кредита в том же банке, в котором зарегистрирован расчетный счет юридического лица, перечень документов сокращается, так как многие бумаги были предоставлены еще при оформлении счета, а проверить историю платежей банк может и без запроса выписок.
Приобрести авто в кредит несложно.
Последовательность действий в данной ситуации такова:
- Выбрать необходимый автомобиль.
- Обратиться в организацию, выдающую займы юридическим лицам на покупку авто.
- Изучить условия предоставления кредита на автомобиль.
- Собрать документы.
- Подать в банк заявление о предоставлении денег.
- Заключить договор с займодателем.
- Оплатить первоначальный взнос (зависит от условий договора).
- Подписать договоры со страховщиками (ОСАГО и КАСКО) и поручителем (если требуется).
- Получить номер специализированного счета для погашения займа.
- Купить в кредит автомобиль.
- В течение десяти дней поставить машину на учет в ГИБДД, копию ПТС передать в банк.
Обычно предварительный взнос для юридических лиц составляет около 10%. Однако некоторые банки предоставляют займы без авансового платежа.
Как правило, его отсутствие компенсируется иными требованиями. Например, поручительством третьих лиц, внесением иного залога, расширенным пакетом предоставляемых документов (подробная финансовая отчетность, подтверждение вида деятельности) и так далее.
Автокредиты без залога и поручителей тоже существуют, но процентные ставки по ним выше, а суммы меньше.
Если сравнивать условия автокредитования для физических и юридических лиц, то для последних условия значительно мягче. Отличия есть как положительные, так и отрицательные.
К положительным можно отнести:
- Максимальная сумма до 15 миллионов рублей и более (зависит от доходов организации, которые обычно выше, чем у физлиц);
- Сроки кредитования в два раза больше (до 10 лет);
- Процентные ставки ниже (в среднем, около 13% годовых);
- Кредиты для юрлиц редко ограничиваются легковыми авто, взять заем можно на покупку грузовика, спецтехники и так далее.
Стоит ли юридическому лицу приобретать автомобиль в кредит? Каждый предприниматель находит свой ответ на данный вопрос. Но в целом покупка авто в кредит для юридических лиц позволяет сэкономить оборотные средства компании.
Периодические выплаты небольшими суммами не так ударят по финансовому состоянию фирмы, как разовый платеж. Кроме того, покупка может начать приносить прибыль и постепенно сама себя окупать, ведь использовать технику можно сразу после подписания договора. А приобретая новую машину вместо поддержанной, можно значительно сэкономить на ее ремонте.
Минусы такого решения только в небольшой переплате по процентам и в потраченных часах, которые необходимы на поиск банка и сбор документов. Сэкономить драгоценное время может брокер, который за вознаграждение будет сопровождать всю сделку по оформлению кредита.