Как показать доход ип при енвд для кредита

Что такое справка о доходах ИП на ЕНВД, образец ее оформления, где она востребована и кто ее предоставляет? Ответы на данные вопросы позволят упростить процедуру ведения документооборота на предприятии.

Аббревиатура ЕНВД расшифровывается как единый налог на вмененный доход. Индивидуальные предприниматели, которые предоставляют разные виды услуг (например, ветеринарные, по временному размещению и проживанию людей, перевозке грузов и пассажиров) или ведут деятельность, связанную с розничной торговлей, общественным питанием или рекламой, являются плательщиками налога на вмененный доход. Этот вид обязательств перед фискальной службой служит аналогом ряду налогов. Сумма дохода не имеет значения для предпринимателей, которые оплачивают единый налог, в отличие от тех, кто осуществляет свою деятельность по упрощенной системе.

ЕНВД отличается от общей или упрощенной системы налогообложения своей базой. Обязательство перед фискальной службой начисляется на предполагаемую прибыль, а не на фактически полученные суммы. Переход на уплату единого налога является добровольным, а снятие с регистрации осуществляется на основании заявления в налоговую.


Информация о вмененном доходе фиксируется в декларации, которая подается в налоговую службу. Поскольку декларация по единому налогу не отражает фактически полученную налогоплательщиком прибыль, то реальный показатель будет существенно отличаться от рассчитанного по формуле. В силу этого обстоятельства декларация не может заменить справку. Когда выписывается справка о доходах ИП на ЕНВД , то бланк документа разрабатывается каждым предпринимателем индивидуально, а все другие данные о прибыли становятся неактуальными. Строгой формы бланка для справки не существует, поэтому все предприниматели формируют его самостоятельно.

Справка о доходах ИП на ЕНВД имеет определенные основания для ее выдачи. Законодательством не предусмотрено ведение учета непосредственно предпринимателем, поскольку декларация отражает рассчитанную по установленным формулам с применением коэффициентов прибыль. Расчет производят от суммы вменяемого дохода с учетом вида деятельности и других физических показателей. Поэтому для предпринимателей проще находиться на упрощенной форме учета. За основу для расчета прибыли берут информацию, зафиксированную в первичных документах. При подаче декларации в налоговую с целью подтверждения принятия документа контролирующим органом рекомендуется составлять отчетность в двух экземплярах. Один из них со штампом налоговой и подписью уполномоченного лица оставлять себе. Копия декларации может понадобиться индивидуальному предпринимателю для подтверждения подачи отчета или выписки справок.


Документ может оказаться востребованным в многих случаях: может понадобиться при выезде за рубеж, оформлении кредита, несвязанного с ведением хозяйственной деятельности, при обращении в социальные службы или другому заявленному месту требования.

Предприниматель является одновременно и работодателем, и наемным работником, поэтому справку ему приходится выписывать самостоятельно.

Бланк справки создают следующим образом. Вверху указывают фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя. Ниже записывают индекс и адрес регистрации, налоговый номер, основной государственный регистрационный номер лица, ведущего хозяйственную деятельность, связанную с получением дохода, номер свидетельства о регистрации и дату выдачи, контактный телефон, банковские реквизиты (наименование банка, номер счета, БИК, к/с).

По центру размещают название бланка — справка о доходах для ИП на ЕНВД. Далее подают саму информацию о предпринимателе (фамилия и инициалы, документ, удостоверяющий личность наименование, номер, серия, дата выдачи) и прописывают сумму дохода цифрами и прописью за год или отчетный период.

При подаче справки указанную сумму дохода можно подтвердить соответствующим пакетом документов. Подписывает справку индивидуальный предприниматель, а бухгалтер указывается при его наличии.

Подпись скрепляется печатью, а заполненные бланки справок индивидуальными предпринимателями регистрируются в журнале выходной корреспонденции.

Читайте также:  Как взять газель в кредит для бизнеса

С.-ПЕТЕРБУРГ, 6 июн — РАПСИ. Конституционный суд (КС) РФ вынес постановление, согласно которому индивидуальный предприниматель (ИП), применяющий налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), при подтверждении реального дохода вправе использовать различные достоверные сведения, а не только данные налоговой инспекции.

Заявитель Юрий Тимашов в результате ДТП получил серьезные травмы, и долгое время был лишен трудоспособности.

В соответствии с п. 2 ст. 54 Кодекса индивидуальные предприниматели исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации.

Порядок учета и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (далее — Порядок) утвержден Приказом Минфина России N 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002.

Cитуаций, когда ИП на ЕНВД необходимо подтвердить свой, в жизни индивидуального предпринимателя может возникнуть немало. И многие коммерсанты считают, что для этих целей можно использовать декларацию по единому налогу на вмененный доход. Однако данное мнение ошибочно. Поясним почему.

В соответствии со статьями 346.27 и 346.29 Налогового кодекса РФ налоговой базовой по единому налогу является величина вмененного, которым признается потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного.

Значит, налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход не может служить подтверждением дохода индивидуального предпринимателя, поскольку декларируемый доход является вмененным, а не фактически полученным.

Возникает вопрос: как же ИП на ЕНВД подтвердить фактически полученный доход? Индивидуальные предприниматели, которые применяют иные налоговые режимы (общий режим налогообложения, патентную систему, упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), находятся в более выгодном положении.

Обращаем внимание, что налоговая декларация по единому налогу на вмененный не может считаться подтверждением дохода, так как декларируемый доход является вмененным, а не фактически полученным индивидуальным предпринимателем.

В письме от 14.03.2012 № 03−11−11/81 специалисты Минфина пояснили, что для целей, не связанных с налогообложением, предприниматель на ЕНВД вправе использовать

Наивно полагать, что для этого подойдет декларация по ЕНВД. Данная форма отчетности отражает размер возможного согласно ст. 326.27, 346.29 НК РФ, который может получить предприниматель, а может и не получить. Таким образом, декларация по вмененному налогу не может дать ответ на вопрос насколько рентабельно ваше дело. Эту позицию поддержали чиновники в Письмах Минфина №№ 03-11-10/1925 от 31.01.2013, 03-11-11/141 от 03.05.2012, 03-11-11/81 от 14.03.2012, 03-11-04/3/461 от 14.10.2008.

Эту проблему проще решают предприниматели, применяющие ОСНО, УСНО и ПСН.

Хотим оформить ипотеку, до нужной суммы не хватет доходов. Хочу взять созаемщика-свекровь, она ИП на ЕНВД, т.е. декларация тут делу не поможет, ибо государство определило, что ее доход в месяц МОЖЕТ составить 11 тыс. рублей и налог ей исчисляют с этой суммы. Свекровь торгует мясом на рынке, у нее такой в сутки, НО! она не ведет ни книгу доходов-расходов, не имеет кассы (ККМ), НИЧЕГО, т.к.

Читайте также:  Все что нужно знать о кредитах для бизнеса

Многим невдомек,что индивидуальный предприниматель. который может выдать справку о доходах своему работнику, себе такую справку просто так не выпишет.

Вместе со статусом «малоимущая», семья получила право на социальную поддержку. Так, на третьего ребенка сейчас знакомая получает дополнительно детское пособие из областного бюджета и справка о здесь сыграла ключевую роль.

Где брать справку о доходах ИП? Можно сказать, что индивидуальный предприниматель сам себе режиссер.

В постановлении от 5 июня 2012 г. № 13−П Конституционный суд РФ пришел к выводу, что индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД, вправе подтверждать свой доход первичными документами.

В справке 2-НДФЛ содержится информация о доходах, которые работодатель выплачивал физическому лицу и о суммах НДФЛ, которые с этого дохода были удержаны. Иногда справка может понадобиться и индивидуальному предпринимателю. Рассмотрим, для чего нужна справка о доходах ИП, может ли он ее получить и какие есть альтернативы.

Справка о доходах может понадобиться в следующих ситуациях:

  • Для получения налогового вычета на покупку жилья, лечение, обучение и т.д;
  • Для получения кредита в банке;
  • Для расчета задолженности по алиментам;
  • При устройстве на работу;
  • Для получения визы в посольстве.

Читайте здесь, как ИП взять кредит под залог недвижимости.

Нет, и вот почему. 2-НДФЛ оформляет налоговый агент. Это ИП или организация, которые выплачивали доход наемному сотруднику по трудовому или гражданско-правовому договору и с этого дохода удерживали НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель не может быть налоговым агентом по отношению к себе, а значит и справку сам себе оформить не может, для этого можно воспользоваться бухгалтерским сервисом Главбух Ассистент.

Это зависит от того, для чего предпринимателю нужно подтверждение доходов. Рассмотрим основные случаи и разберем, какие документы могут заменить 2-НДФЛ.

Получить налоговый вычет могут только предприниматели, которые платят или платили НДФЛ последние три года.

ИП, применяющие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), освобождены от НДФЛ, а значит воспользоваться вычетами не могут.

ИП на ОСН платят НДФЛ и на вычет имеют право. В этом случае справку 2-НДФЛ предпринимателям заменяет декларация 3-НДФЛ, в которой они сами указывают все вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу.

Если человек стал предпринимателем недавно, а до этого работал по трудовому договору, либо сейчас совмещает бизнес и работу по найму, для получения вычета он может взять форму 2-НДФЛ у настоящего или бывшего работодателя.

2-НДФЛ при трудоустройстве запрашивают в целях предоставления вычетов. ИП на специальных режимах налогообложения права на вычеты не имеют, поэтому необходимости в этом документе нет. ИП на ОСНО могут предоставить декларацию 3-НДФЛ.

В остальных случаях, которые не связаны с вычетом по НДФЛ, справка 2-НДФЛ ИП нужна для того, чтобы подтвердить сведения о доходах. Индивидуальный предприниматель может подтвердить доходы другими способами. Это зависит от того, какой режим налогообложения применяет ИП:

  1. Предприниматель на ОСНО может подтвердить доходы, предоставив декларацию 3-НДФЛ и КУДиР;
  2. Для ИП на УСН справку 2-НДФЛ заменит декларация по единому налогу и КУДиР;
  3. Декларация по ЕНВД реальных доходов предпринимателя не отражает, а КУДиР на ЕНВД вести не нужно. Подтвердить доходы ИП на ЕНВД могут: выписка с банковского счета, первичные документы или КУДиР, если предприниматель вел ее по своей инициативе;
  4. ИП на патенте в качестве подтверждения могут предоставить книгу учета доходов.
Читайте также:  Как получить как ип субсидию на кредит

Если ИП владеет долей в ООО и получает дивиденды, он может запросить 2-НДФЛ по этим выплатам. Использовать такую справку можно лишь для подтверждения доходов, например, при получении кредита. Основанием для получения вычета по НДФЛ она не будет, потому что, согласно п.3 статьи 210 Налогового кодекса РФ, к доходам от долевого участия в организации вычеты не применяются.

H2 В каких случаях ИП сам должен оформлять 2-НДФЛ

В тех случаях, когда выплачивал доходы наемным работникам:

  • по трудовым договорам;
  • по договорам гражданско-правового характера.

В этих ситуациях предприниматель – налоговый агент, который должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ за сотрудников, а по окончании года сдавать справки.

ИП без работников справки 2-НДФЛ сдавать не должны.

О порядке заполнения 2-НДФЛ читайте здесь.

По завершении отчетного года до 1 апреля нужно сформировать отдельную справку на каждого получателя дохода и отправить в налоговую инспекцию. Если справок набирается 25 и больше, их можно отправить только в электронном виде.

В отчете нужно отразить все выплаченные сотрудникам доходы и суммы удержанного налога. Доходы, которые не облагаются НДФЛ, в справку включать не надо. Помочь в составлении отчетности по заработной плате могут специалисты сервиса Главбух Ассистент.

Если предприниматель выплатил доход физлицу, но по каким-либо причинам удержать с него налог не может, 2-НДФЛ сдать все равно нужно, но на месяц раньше – до 1 марта. В справке ИП должен указать сумму дохода и сообщить о невозможности удержать налог.

Работодатели кроме этого должны сдавать расчет 6-НДФЛ. О порядке заполнения и сроках сдачи этого документа читайте в этой статье.

За каждую несданную справку ИП оштрафуют на 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ), а за каждую справку с ошибкой – на 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Если предприниматель раньше налоговиков обнаружит ошибку и успеет сдать уточненный вариант, штрафа не будет.

Человек, получивший от ИП доход, может обратиться к нему за 2-НДФЛ. Прямой обязанности выдавать такие справки и штрафа за невыдачу в Налоговом кодексе нет (письмо Минфина № 03-04-05/36096 от 21.06.2016). Но в статье 62 Трудового кодекса РФ прописана обязанность работодателей выдавать справки о заработной плате. При отказе сотрудник может обратиться в трудовую инспекцию и в суд.

Подведем итог всего сказанного выше. Предприниматель не может сам на себя оформить справку 2-НДФЛ. Получить ее он может только от работодателя. Подтвердить свой доход ИП может другими документами: декларациями, КУДиР, выписками из банка, первичными документами.

Предприниматель, который привлекает наемных работников по трудовым и гражданско-правовым договорам, обязан сдавать в налоговую инспекцию 2-НДФЛ на каждого получателя дохода, а также может выдавать самим получателям по их запросу.

Adblock
detector