При покупке квартиры (или другой недвижимости) Вы можете вернуть деньги, уплаченные в виде налога на доходы физических лиц. Как правило, отчисления по налогу на доходы физических лиц делает Ваш работодатель, а Вам для возврата будет нужно взять в бухгалтерии Вашего работодателя справку 2-НДФЛ, в которой как раз и будет отражаться полученный Вами доход и перечисленный налог на доходы (подоходный налог).
Право на получение имущественного вычета появляется с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в том случае если недвижимость куплена по договору долевого участия (договору инвестирования в строящуюся квартиру).
В других случаях право на получение имущественного вычета появляется с момента оформления свидетельства о регистрации права собственности (например, при покупке недвижимости по договору купли-продажи или при строительстве, а не покупке недвижимости).
Пример 1. Вы заключили договор долевого участия в 2013 году. В 2015 году у Вас был оформлен акт приема-передачи квартиры. А свидетельство о регистрации права собственности — в 2016 году. Соответственно право на получение имущественного вычета появилось в 2015 году (в том году, когда оформлен акт приема-передачи квартиры). Сроки получения вычета таковы: первую декларацию (и другие документы на вычет) по оформлению имущественного вычета (вычета по стоимости жилья и процентам по ипотеке) Вы могли подавать за 2015 год, по окончании 2015 года, в 2016 году или позже.
Пример 2. Вы купили квартиру по договору купли-продажи в 2015 году. Свидетельство о регистрации права собственности так же оформлено в 2015 году, соответственно, право на получение вычета появилось в 2015 году. Сроки получения вычета таковы: первую декларацию (и другие документы на вычет) по оформлению имущественного вычета (вычета по стоимости жилья и процентам по ипотеке) Вы можете подавать за 2015 год, по окончании 2015 года, в 2016 году или позже.
Пример 3. Вы купили квартиру по договору купли-продажи в 2016 году. Свидетельство о регистрации права собственности так же оформлено в 2016 году. Первый раз документы (в том числе налоговую декларацию) для получения имущественного налогового вычета Вы можете подавать за 2016 год, по окончании 2016 года, в 2017 году. Чтобы подавать документы, Вам надо дождаться окончания 2016 года.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
При приобретении квартиры с использованием кредитных средств, Вы можете вернуть деньги не только по стоимости жилья, но и по уплаченным процентам по ипотеке. И вычет по стоимости жилья, и вычет по уплаченным процентам по ипотеке называются имущественными налоговыми вычетами.
Право на получение вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по ипотеке, и право на получение вычета по стоимости жилья появляется одновременно — с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в том случае если недвижимость куплена по договору долевого участия (договору инвестирования в строящуюся квартиру) и с момента оформления свидетельства о регистрации права собственности в других случаях (например, при покупке недвижимости по договору купли-продажи).
Порядок получения вычета такой. Выплаты по возврату налога сначала делаются по стоимости жилья, а уже потом по суммам, затраченным на выплату процентов по ипотеке. При этом вычет предоставляется по всем затратам по ипотеке с начала выплат.
Пример. Вы заключили договор долевого участия и ипотечный договор в 2015 году. В 2016 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно право на получение имущественного вычета по стоимости жилья и по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, появилось в 2016 году (в том году, когда оформлен акт приема-передачи квартиры). Первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подавать за 2016 год, по окончании 2016 года, в 2017 году. В документах на вычет за 2016 года Вам нужно указывать проценты по ипотеке с начала выплат (2015 год) по 2016 год (включительно).
Лимит по стоимости жилья составляет 2 000 000 рублей. Этот лимит установлен с 2008 года и сохраняется в том числе на 2016 и 2017 годы. С 2014 года вычет предоставляется на человека, а не на объект недвижимости, как было до 2014 года.
Пример 1. Вы приобрели недвижимость в 2015 году стоимостью 4 000 000 рублей. Вы имеете право на вычет в размере 2 000 000 рублей.
Пример 2. Находясь в браке Вы приобрели недвижимость в 2015 году стоимостью 4 500 000 рублей. Вы имеете право на вычет в размере 2 000 000 рублей и Ваш супруг (супруга) имеет право на вычет в размере 2 000 000 рублей. Вместе Вы и супруг (супруга) имеете право на вычет в размере 4 000 000 рублей.
Лимит вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, с 2014 года составляет 3 000 000 руб. и сохраняется на 2016 год. Ранее (до 2014 года) не существовала лимита по вычет по процентам по ипотеке.
Вернуть можно не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, так как вычет уменьшает сумму облагаемого налогом дохода.
Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если стоимость купленной недвижимости — более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога на доходы (подоходного налога), подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, то есть 13% от 2 000 000 рублей.
Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 234 000 рублей (1 800 000 х 13%).
Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (2 000 000 х 13%).
Сумма налога, подлежащая к возврату за год, будет в пределах уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога) за определенный год. Потому что за каждый год можно вернуть только фактически уплаченные (или удержанные) налоги. Не больше.
Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного налога на дохоходы (подоходного налога) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2015 год составляет 26 000 рублей. Остальное можно перенести на другие налоговые периоды.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной. Как это работает:
| Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто. |
| Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета». |
| Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги. |
Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.
Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.
Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.
Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:
- Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
- Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
- Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
- Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
- Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.
Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:
- Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
- Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
- Право на вычет было реализовано ранее.
Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).
Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.
С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.
Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).
Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).
Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.
При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.
При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.
С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.
В этой статье мы расскажем при каких условиях возможно получить деньги, на что их потратить и как с их помощью упростить выплату ипотеки.
Это один из способов государственной поддержки граждан, позволяющий им улучшить свои значительные условия. Он заключается в том, что гражданин может воспользоваться уплаченными им налогами для того, чтобы получить часть денежных средств при покупке жилья. Особенно хорошо такая программа действует при ипотечном кредитовании, так как лимит средств значительно увеличивается, однако есть и минус — имущественный вычет не позволяет пользоваться другими госпрограммами, например, материнским капиталом.
Право на налоговый вычет при покупке квартиры имеет абсолютно любой гражданин, который оплачивает подоходный налог. Для этого он должен иметь официальное трудоустройство по ТК РФ, а его работодатель должен добросовестно перечислять налоги.
Второе важное условие — основание для имущественного вычета. Получить его можно для следующих целей:
- Покупка квартиры на собственные деньги;
- Покупка квартиры в ипотеку;
- Строительство собственного дома;
- Капитальный ремонт жилплощади;
- Участие в долевом строительстве.
Более никаких ограничений, связанных с самим гражданином, нет — он может иметь абсолютно любой социальный статус и уровень достатка.
- Если вы уже истратили свой лимит налогового вычета при предыдущем приобретении недвижимости. В этом случае у вас просто не будет денег для его получения;
- Если вы никогда не работали официально и, как следствие, не платили подоходный налог. В этом случае у вас просто не будет средств, из которых возможно будет получить имущественные вычеты;
- Если вы оплачивали кредит, используя средства из сертификата материнского капитала, иных государственных средств, денег работодателя или третьих лиц. Иными словами, если вы погашали заем не своими деньгами;
- Если покупка недвижимости проходила между взаимозависимыми лицами. При этом взаимозависимыми признаются граждане, являющиеся налогоплательщику родителями, детьми, супругами, опекунами, братьями и сестрами.
Стандартный размер имущественного вычета без оформления ипотеки базируется на максимальной сумме в два миллиона и равен 260000 рублей (13% от двух миллионов). Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку использует для расчета другую максимальную сумму, а именно три миллиона. Как следствие, величина имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку будет ровно в полтора раза больше, чем во время обычной покупки квартиры — 390000 рублей. Увеличить эту сумму каким — либо способом невозможно.
- Заполненный оригинал декларации формы №3 НДФЛ;
- Оригинал справки формы №2 НДФЛ;
- Копия паспорта или иного документа, являющегося временной заменой паспорту, заверенная печатью нотариуса;
- Копия договора купли — продажи дома или квартиры, копия документа, подтверждающего факт капитального ремонта либо копия документа о строительстве дома;
- Нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт покупки дома или жилья, а так же любые квитанции и чеки (они не требуют заверения);
- Нотариально заверенная копия свидетельство о переходе прав собственности новому владельцу жилплощади (если жилье было куплено, а не построено);
- Копия договора кредитования;
- Справка, содержащая реквизиты для перевода денежных средств, а так же справка о процентах, удержанных по кредиту;
- Квитанция, подтверждающая то, что заявитель уже начал выплачивать ипотеку;
- Если квартира покупается семьей, то потребуется еще два документа — копия свидетельства о браке и документ, в котором установлены доли владения жилплощади супругов.
Самый быстрый и надежный вариант — получить имущественный вычет самостоятельно в отделении налоговой по месту регистрации. Всё что потребуется — это явиться в отделение, заполнить заявление для налогового вычета, предоставить пакет документов и получить расписку о том, что ваш запрос принят в работу. Хорош этот способ тем, что большинство вопросов в этом случае можно будет решить прямо на месте в отделении.
Если же у вас нет возможности самостоятельно явиться в отделение, то оформите процедуру получения вычета по почте. Для этого скачайте образец заявления по ссылке ниже, заполните его и приложите к нему документы. Все эти бумаги отправьте по почте заказным письмом с ценными бумагами. Этот способ не слишком удобен и редко рекомендуется специалистами, так как при утере письма вы не только потратите много времени, но и лишитесь ценных заверенных копий.
Еще один весьма оптимальный вариант получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — оформить вычет с помощью работодателя. Процедура практически ничем не будет отличаться от оформления прямо в отделении — вам потребуется либо запросить, либо самостоятельно скачать и заполнить заявление, а затем передать работодателю весь пакет документов. Обратите внимание на то, что работодатель будет принимать ваши ценные бумаги, связи с чем вы имеете право требовать расписки с перечнем переданных документов.
Так же еще один или два документа потребуется подписать уже после получения денег. А именно свидетельство о том, что вам вернули ваши бумаги, и свидетельство о том, что вы получили деньги от налоговой в полном объеме.
Сроки оформления имущественного вычета определены законодательно, и их превышение является нарушением гражданских прав. Рассмотрим сроки получения вычета в различных ситуациях:
- Вы подаете заявление в налоговую самостоятельно. В этом случае на проверку и перевод денежных средств у налоговой будет ровно тридцать суток;
- Вы подаете заявление в налоговую по почте. В этом случае к сроку так же добавляется время почтовой отправки, которое не регулируется законодательно. Однако само заявление в налоговой будет рассматриваться столько же — тридцать суток с момента получения письма;
- Вы подаете заявления на имущественный вычет через работодателя. В этом случае передача документов от работодателя в налоговую не ограничена по времени (однако при этом сроки должны быть разумными), затем добавляются все те же 30 дней на проверку заявления. После получения ответа от налоговой у работодателя будет ровно 10 суток на то, чтобы оповестить вам о принятом решении и передать деньги.
Сроки могут быть увеличены только по одной причине — если вы подали неполный пакет документов или же где — то обнаружилась ошибка. В этом случае представитель налоговой службы будет обязан доложить о проблеме и, при необходимости, вызвать вас для проведения разбирательства. Поэтому грамотный подход к сбору документов для получения имущественного налогового вычета сэкономит вам массу времени.
- Если вы покупаете квартиру в браке, то у вас есть возможность самостоятельно определить, какую долю налогового вычета оформит каждый супруг. Однако если в вашем договоре купли — продажи четко указаны доли, то налоговый вычет будет определен уже из этих долей;
- Если вы предоставите фальшивые документы для налогового вычета, то вам вполне может грозить уголовная ответственность. Единственный шанс избежать её — доказать, что вам предоставили изначально неправильные документы;
- Обращайте особое внимание на то, что именно входит в траты для капитального ремонта, ведь далеко не все расходы входят в перечень трат, которые покрывает налоговый вычет;
- Хотя имущественный вычет и достаточно просто получить, вам все таки стоит перед окончательной подачей документов обратится к налоговому юристу. Он укажет на детали, которые вы могли упустить, и даст пару советов, которые значительно сэкономят ваше время.
С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.