На первый взгляд, статья 219 НК РФ позволяет гражданам оформить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке и вернуть заёмщику 13% от НДФЛ, который был уплачен с зарплаты. Но подробное изучение этой статьи говорит о наличии важных нюансов.
Приобретение квартиры, как и последующие выплаты по кредиту, сильно отягощает общесемейный бюджет. Поэтому государство предлагает заёмщикам помощь в виде компенсации затрат на страхование жизни при оформлении ипотеки.
Налоговый вычет полагается любому человеку, заключившему договор страхования своей жизни на оговорённых в законе условиях. Наличие кредита не является категоричным условием для получения государственной помощи.
Фактический размер денег, которые заёмщик может вернуть на свой банковский счёт, зависит от условий страхового договора и полученной официальной зарплаты.
Пример. Кононенко А.П. заплатил государству в 2016 году 81000 рублей НДФЛ и заключил страховой договор на сумму 45000 рублей в год. Сумма положенного налогового возмещения составит: 45000*13%/100%=5850 рублей.
Право на возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеют граждане РФ, оформившие с ипотекой договор страхования, при соблюдении таких условий:
- Минимальный срок страхового договора — 5 лет.
- Договор должен страховать жизнь гражданина.
- Выгодоприобретателями по страховому договору должны быть прописаны заемщик, дети заёмщика, супруга или родители.
- Страхователь работал в предыдущем году и платил НДФЛ государству.
Члены семьи, имеющие ипотеку, могут дополнительно застраховать себя в страховой компании и получить налоговый вычет. При этом выгодоприобретателями желательно указать детей или родителей.
Для получения налогового вычета со страхования жизни по ипотеке мало соответствовать положенным требованиям, ведь необходимо ещё собрать документы и пройти бюрократическую процедуру.
После оплаты договора страхования жизни человек может приступать к процедуре получения государственной компенсации. Для этого гражданину предлагается пройти следующий путь:
- Собрать все документы. Выполнение этого условия не затруднит, потому что почти все необходимые бумаги для обращения в ГНИ уже должны быть при себе. О полном перечне требуемых налоговой службой документов речь пойдёт ниже.
- Заполнить в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на компенсацию налога. Правильное заполнение формы 3-НДФЛ на возврат налога за страхование жизни при ипотеке является сложновыполнимой задачей, поэтому делать это желательно в помещении налоговиков. Сотрудники ГНИ могут предоставить образцы для заполнения данной формы и подсказать, как заполнять строки. Предварительно рекомендуется ознакомиться с формой документов на официальном сайте ФНС.
- Отдать все заполненные документы в налоговую инспекцию. Выбирая между личной подачей документов и пересылкой их по почте, лучше отдать предпочтение первому варианту. Ситуации бывают различные, а налоговый инспектор сразу проверит пакет документов и подскажет, что может ещё понадобиться.
- Получить письменное уведомление ГНИ с результатом рассмотрения документов. В течение месяца налоговики отправят письменный ответ о возможности получения гражданином налогового вычета со страховки по ипотеке. Доставка почтовых сообщений составляет до 10 дней. При положительном решении деньги должны быть перечислены страхователю в течение 30 дней.
При страховании жизни собирается самый простой пакет документов, если сравнивать с другими процедурами получения компенсации НДФЛ. Окончательный пакет документов, предоставляемый инспектору налоговой службы должен включать:
- Паспорт заявителя.
- Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
- Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
- Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
- Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
- Договор страхования жизни.
- Копия действующей лицензии страховой компании.
Не беда, если гражданин придёт к налоговому инспектору с целью оформить компенсацию за страховку через год или два после оформления договора страхования жизни. Оформление налогового вычета может подождать целых три года. Поэтому человек может получить налоговый вычет со страховки по ипотеке в 2017 году, даже если оплата по страховому договору была произведена в 2015 г.
Получать налоговую компенсацию за НДФЛ при оформлении страховки жизни можно каждый год на протяжении всего действия договора страхования, но не забывая о законодательных ограничениях.