Ипотека оформлена на жену может ли муж получить налоговый вычет за

Вопрос может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену интересует многие супружеские пары. Причины на то разные, иногда у мужа зарплата больше, поэтому он имеет шанс получить в текущий год более высокое возмещение. Иногда супруга сидит дома с ребенком и просто не имеет возможности претендовать на вычет, поскольку официально не получает доходы.

Налоговый вычет при покупке новой квартиры супругами – это один из типов льгот при приобретении собственного жилья. Если рассматривать это предложение от государства с позиции выгоды для супружеской пары, то это существенная подмога. Она поможет вернуть часть денег за покупку недвижимости.

На данный момент в законе подход к предоставлению налогового вычета за другого супруга гибкий. Задача семенной пары определиться, какие именно условия им самые выгодные. Для этого следует рассмотреть важные вопросы: как оформлять недвижимость в собственность, и какой именно тип налогового вычета при этом использовать.


Право у мужа и жены получить налоговый вычет возникает независимо от того на какие средства она приобретена. Имеется в виду собственные они или кредитные. Можно их комбинировать. Размеры вычета не безграничны, они имеют четкие рамки. Так, получить возмещение собственных средств можно в размере не более 2 млн для каждого из супругов в зависимости от оформленного права собственности. Если дело касается кредитных средств, то можно рассчитывать на 3 млн.

Важно! Суммы в 2 и 3 млн – это не те средства, которые могут быть возвращены – это база, из нее высчитывается 13%. То есть, при использовании собственных (семейных) средств, если квартира оформлена на жену можно рассчитывать на 260 тыс., если был взят ипотечный кредит то на 390 тыс.

В налоговый вычет для супругов допускается вносить затраты понесенные не только на оплату договора купли продажи или долевого участия, но и другие расходы. Конкретней:

  1. Суммы, потраченные на сметную и проектную документацию.
  2. Расходы на строительные и отделочные материалы.
  3. Суммы, уплаченные строителям за проведение ремонта.

Если квартира оформлена на мужа или на жену, но при этом была приобретена в браке в ИФНС можно подавать заявление на возврат подоходного налога. Но есть некоторые особенности подобного возврата для супружеских пар.

Есть такие отличающиеся случаи владения недвижимостью супружеской пары:

  • долевое;
  • совместное;
  • единоличное;
  • совместное с детьми.

Но прежде, чем разобрать каждый отдельный случай стоит детальней узнать об особенностях именно супружеского возврата НДФЛ.

Удобнее всего провести раздел вычета. Причиной тому, желание получить максимально возможные размер возврата, который равняется 4 млн, ведь оба супруга претендуют на него в равных частях. При этом делить его нужно пополам – 50/50. Если разделение будет в пропорции 100 к 0, то максимум – это 2 млн.

Так происходит, потому что разделение 50/50 должно подтверждаться документально. То есть суммы, внесенные каждым из супругов, должны быть подтверждены.

Этот вариант владения для супругов достаточно удобный. Ведь изменения с 2014 года позволяют четко разделить, кто именно на что претендует. Ключевое изменение в том, что теперь разделение идет не по проценту владения, а по фактически понесенным затратам на покупку, ремонт, отделку. Причем эти затраты должны быть документально подтверждены. Тут могут быть 2 ситуации, а именно:

  1. Доходы супруги распределяют по своему усмотрению и по обоюдной договоренности. При этом каждый будет иметь право в получении свой доли.
  2. Только один супруг претендует на вычет, так как именно на него оформлены все платежные документы. Подобная ситуация возможна если сумму разделить невозможно.

Второй вариант предпочтительней, если один их супругов не работает или у него существенно выше зарплата. Все зависит от того, как быстро семья стремится получить возмещение: все сразу (если зарплата и вычеты НДФЛ это позволяют) или постепенно на протяжении нескольких лет.

В таком случае расходы по умолчанию разделяются по схеме 50/50, кто именно и на что тратил, не имеет значения. Ведь при заключении брака все расходы и прибыль считается общей, а значит делиться между супругами поровну.

  • Определив доли единоразово, поменять их уже не удастся, единственное исключение вычет по процентам кредита.
  • Если стоимость квартиры более 4 млн рублей, и доли планируется распределять поровну, то заявление о проценте каждого из супругов подавать не нужно.
Читайте также:  Будет ли сбербанк повышать ставки по выданным ипотечным кредитам

Факт оформление собственности на одного из супругов не имеет никакого влияния на распределение доли в праве владения. Все, потому что все приобретенное в браке является общим. Будут некоторые особенности в процессе получения вычета, а именно:

  1. Распределить право на вычет можно, в какой угодно пропорции.
  2. Независимо от стоимости приобретения квартиры, если решено разделять вычет в налоговый орган нужно подать соответствующее заявление.
  3. Если вычет будет получать тот из супругов кто является собственником по документам отдельное уведомление в налоговую отправлять не нужно.


Такой вариант также возможен, ведь часто, при оформлении права собственности родители стремятся включить в круг собственников и детей. Причем собственность может быть совместной или долевой.

Даже несмотря на то, что расходы несут родители, ребенок также имеет право на вычет как собственник. При этом увеличить базу может одни из родителей за счет детского возврата налога. В дальнейшем (после совершеннолетия) ребенок имеет право воспользоваться собственным вычетом.

Так, как каждый из супругов имеет право на одинаковую суму вычета при покупке квартиры в браке, если она приобретена в кредит они могут рассчитывать, в общем, на 6 млн. на двоих. Особенность в том, что возврат НДФЛ в этом случае будет производиться в уплату процентов по кредиту, а не самого тела ипотеки.

Получение вычета супругами процесс не легкий, ведь нужно четко просчитать, как именно выгодно действовать при оформлении собственности и при распределении процентов. При этом нужно провести основательные расчеты, что поможет выбрать лучшее решение для семьи.

Квартира куплена супругами по договору долевого участия (ДДУ) в апреле 2014 г. за 2 500 000 руб. Из них вступительный взнос (500 000 руб.) — из семейных средств солидарно мужем и женой; 2 000 000 руб. — по ипотечному договору (ИД) двух созаемщиков (мужа и жены) в равной доле- 50% на 50%. ДДУ, Акт сдачи-приемки и Свидетельство о праве собственности оформлены на мужа. В феврале 2015 г., без ведома жены, муж один подал документы и получил имущественный налоговый вычет за 2014 г.- и за покупку квартиры и по кредитным процентам. Заявление о распределении доли налогового вычета между супругами ни жена (не ведала!), ни муж (не хотел) не подавали. Вопрос: 1. Является ли нарушением оформление имущественного налогового вычета без заявления о распределении долей налогового вычета между супругами? В сентябре 2015 г. оформили развод. Квартира (есть Свидетельство о праве собственности) и ИД переоформлены на жену. Мужу возмещены фактические его затраты в сумме 500 000 руб.: 250 000 руб. – его первоначальный взнос и 250 000 руб.- его платежи по ипотеке. Претензий у сторон нет. Это, собственно, и есть его ФАКТИЧЕСКИЕ затраты. Остальные 500 000 – ФАКТИЧЕСКИ уже понесенные и еще 4 000 000 – предстоящие затраты по ипотеке, которые будет выплачивать бывшая жена. Вопрос: 2. Какие права и в каком объеме имеет бывшая жена на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры и по кредитным процентам: а) с момента приобретения квартиры и б) с даты перерегистрации квартиры на себя? Вопрос: 3. Какие права и в каком объеме имеет бывший муж на имущественный налоговый вычет (за покупку квартиры и по кредитным процентам) с даты перерегистрации квартиры на бывшую жену? Вопрос: 4. Какие предпринять действия для восстановления справедливого распределения между бывшими супругами доли имущественного налогового вычета? Если можно, прошу Вас выслать ответ на E-mail: utlc@mail.ru Заранее благодарю за разъяснения. Виктор. 09.02.2016 г.

Виктор, добрый день.

1) В том случае, если вычет супруг уже начал получать и в полном объеме «на себя», то изменить сейчас порядок получения вычета невозможно. Это можно сделать только тогда, когда супруги договорятся между собой и напишут задним числом заявление о распределении вычета. И после этого муж подаст корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, в которой уменьшит размер своего вычета. Все будет зависеть от того, как супруги захотят распределить вычет между собой.

Читайте также:  Как взять ипотеку через агентство без первоначального взноса в

Нарушением тот факт, что не было заявления, не является.

2) Если по всей сумме уплаченных процентов вычет получает муж, тогда сама жена не сможет повторно по той же сумме вернуть налог. Надо обязательно как-то договориться, чтобы «делить» этот вычет между собой.

Супругам надо написать заявление, пусть 50/50 и каждый тогда получит вычет в размере 1/2 от стоимости жилья, и 1/2 от суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. Так будет верно и хорошо всем.

Татьяна, добрый день! Дело в том, что с сентября 2015 г. муж и жена теперь бывшие, т.е. в разводе. Квартира (100%) и ипотечный кредит (100%) оформлены в ноябре 2015 г. на теперь бывшую жену. Бывшая жена полн0стью компенсировала бывшему мужу его часть в общей доле фактических его затрат на приобретение квартиры на дату (ноябрь 2015 г.), когда она стала единственным собственником. Сейчас все бремя оплаты квартиры (ипотеки) лежит на ней. Почему она на законных основаниях не может получить имущественный вычет, если квартира была приобретена в совместную собственность? Очень прошу прояснить эту коллизию. Спасибо.Виктор

Татьяна, имеет ли значение, что: 1) новый собственник (бывш.жена), бывший муж утратил право на объект имущественного вычета; 2)бывшему мужу выплачена стоимость его фактических затрат (есть соглашение, расписки); Каким нормативным правовым документом установлено, что если при первом получении не оформлены доли между мужем и женой, то их нельзя оформить позже при последующих ? Подскажите, пожалуйста, где посмотреть обязательный перечень документов, прилагаемых к заявлению об имущественном вычете? Какова практика судебных решений по этому вопросу? Можно ли через суд восстановить вычет и для бывшей жены? Если новый собственник (бывшая жена) не предоставит бывшему мужу Свидетельство о ее праве собственности (его просит налоговая у бывшего мужа при оформлении ему вычета за 2015 г), сможет ли он получить его? Ужас!

Дело в том, что муж уже начал получение вычета по этой квартире. И тот факт, что он теперь не собственник, не будет мешать ему получать вычет далее. Вам (как я уже писала) надо вносить корректировку в декларацию мужа и писать задним числом заявление о распределении вычета.

Надежда Тихонова Последние изменения: апрель, 2019 Налоги 0 1,556 Время чтения: 6 мин.


Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – отличный шанс вернуть часть потраченных средств в личное распоряжение. Каждый из супругов вправе оформить вычет, при этом важную роль играет дата покупки недвижимости и наличие права собственности на нее. Вернуть средства можно за квартиру или дом купленные наличными или за счет ипотеки. Последний вариант дает возможность возвратить деньги, потраченные на погашение процентов.


Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.
Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.
Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов. Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.
Среди условий оформления вычета на первом месте стоит оформление права собственности на недвижимость. Она должна принадлежать супругам.

Таким образом, основными условиями получения вычета для супругов являются:

  • Выплата НДФЛ.
  • Наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.
  • Использование права на получение вычета на другой объект недвижимости, приобретенный ранее.

В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети, родители вправе оформить вычет и на их долю.

Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.
Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Читайте также:  Влияет ли плохая кредитная история на военную ипотеку

Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.
Напомним, что за один раз можно вернуть не более общей суммы НДФЛ, уплаченной за год. Оставшуюся сумму можно возвратить в последующие года. Это потребует подачи документов заново.

Рассмотрим расчет имущественного вычета для супругов на примерах:

До наступления 2014 года, вычет в размере 260 тыс. рублей предоставлялся на один объект недвижимости, поэтому он разделялся между сторонами в долях. После 2014 года, максимум закрепляется за гражданином, при этом не важно какой размер доли принадлежит ему.
Супруги, купившие недвижимость, также могут воспользоваться правом отказа от вычета в пользу второй стороны. Дело в том, что вычет распределяется исходя из понесенных расходов на приобретение дома или квартиры.

Если один из супругов откажется от своего права на вычет в пользу второй стороны, он сможет воспользоваться им позже, после приобретения новой недвижимости.

Поскольку каждый гражданин имеет право получить 260 тыс. рублей в виде налогового вычета, он вправе оформлять его до исчерпания данного максимума. То есть, если он не был исчерпан после покупки одной квартиры, возможна подача повторная подача документов после приобретения второй квартиры.

Подобная ситуация требует предоставления документов, доказывающих оформление ипотечного займа.

Оформить имущественный вычет можно обратившись в ближайшее отделение ФНС.

Супруги должны предоставить:

  1. Заявление на вычет.
  2. Паспорта и ИНН.
  3. Справки о доходах с места работы.
  4. Декларации о доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Документацию, подтверждающую оформление ипотеки.
  7. Документы, подтверждающих участие в долевом строительстве.
  8. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира куплена по договору долевого строительства, оформление вычета возможно лишь после ее введения в эксплуатацию. В качестве доказательства данного действия выступает акт приема-передачи.

Первый вариант подразумевает обращение в ФНС после окончания отчетного периода, т.е. в начале следующего года. Второй – в любое удобное время.
Какой способ выбрать решать только супругам. Однако, наиболее предпочтительным все же является перечисление средств на счет. Снижение базы налогообложения не будет чувствительным для семейного бюджета, поскольку ежемесячная сумма окажется незначительной.
В том случае, если супруги приняли решение о снижении базы налогообложения, им следует обратится в ФНС, получить справку с подтверждением права на вычет и отнести ее работодателю. На ее основании сотрудники бухгалтерии проведут расчеты последующих выплат налога на доходы, снизив его размер.

Покупая недвижимость, родители тратят личные средства, при этом выделяя доли несовершеннолетним детям. Это дает право на получение вычета за детей. При этом, несовершеннолетние не теряют свое право на возврат средств в будущем от своего имени. Родители должны решить между собой кто будет оформлять вычет за ребенка.

Оформляя имущественный вычет за детей, необходимо предоставить в ФНС свидетельства о рождении и справку о составе семьи. Возможно, потребуется предоставление дополнительной документации (зависит от индивидуальных обстоятельств).
Если в процессе покупки недвижимости был использован сертификат на материнский капитал, его сумма должна быть вычтена из общей стоимости имущества.

Супруги должны понимать, что вычет распространяется только на личные средства. Всевозможные меры государственной поддержки в них не входят.

В конце статьи предлагаем сделать обобщающий вывод из всего сказанного выше:

  1. Воспользоваться правом на получение имущественного вычета может каждый супруг.
  2. Максимальная сумма выплат не может превысить 260 тыс. рублей.
  3. Родители могут оформить вычет за детей.
  4. Выплаты не могут превысить сумму НДФЛ, выплаченную за отчетный период.
  5. Один из супругов вправе отказаться от вычета в пользу второй стороны.
  6. Выплаты могут быть оформлены через работодателя в виде снижения базы налогообложения или через ФНС в качестве перевода средств на банковский счет.
  7. Оформление налогового вычета потребует предоставляется документов, на подготовку которых может уйти несколько недель. Супругам стоит побеспокоиться об их сборе заранее.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Adblock
detector