Как оформить налоговый вычет на ипотеку 2014

Покупая недвижимость в кредит, можно получить налоговый вычет по ипотеке. Основная часть затрат в течении всего срока погашения ипотеки делится на выплату основного долга и на выплату начисленных за пользование кредитом процентов. За эти расходы по ипотеке заемщик может вернуть часть денежных средств. Приобретая квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить, если объект недвижимости располгается на территории Российский Федерации. При этом он может быть как строящимся объектом, так и готовым жильем.

При получении налогового вычета по ипотеке заемщик может выбрать периодичность выплаты налогового вычета за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. При этом налогоплательщику необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган с предоставлением определенных документов. К обязательным документам для получения налогового вычета при ипотеке в 2014 году относятся:

  • кредитный договор;
  • договор ипотеки;
  • график погашения кредита;
  • справка по форме банка о выплаченных процентах;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ/налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

В случае ежегодного обращения в налоговый орган за получением такого вычета, заемщик соответственно предоставляет необходимые документы один раз по окончанию года. Если же заемщик обращается за предоставлением вычета по истечении нескольких лет после погашения задолженности, либо по истечении всего срока действия кредита, то ему для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо предоставить документы за три предыдущих года.

Рассмотрим размер и общие условия получения налогового вычета по ипотеке в 2014 году. При выплате налогового вычета существует ограничение по максимальной сумме в 2 млн. руб., из которой происходит расчет вычета. Таким образом, если стоимость жилья превышает данное ограничение, то сумма налогового вычета всё равно будет рассчитана из максимально допустимой в 2 млн. руб. и не больше. В виду принятых поправок в закон о выплатах налогового вычета с 01 января 2014 года выплата такого вычета допускается несколько раз за несколько объектов недвижимости, до достижения общей суммы расчета в 2 млн. руб. То есть с 2014 года если собственник недвижимости воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его максимального значения, остаток такого вычета может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Напомним, что ранее выплата налогового вычета осуществлялась только за один объект недвижимости и только один раз в жизни.

Действующие ранее условия были весьма неудобными для граждан, которые приобрели жилье стоимостью менее чем 2 млн. рублей, т.к. вычет предоставлялся только один раз, даже если сумма расчета налоговой базы была меньше суммы существующего ограничения. Поправки в законе затронули и расчет выплаты налогового вычета с процентов по ипотеке. Если ранее не существовало ограничения по сумме данного расчета и заемщику было доступно получение вычета с суммы процентов, выплаченных банку в полном объеме, то с 01 января 2014 года максимальная сумма для расчета налоговой базы за выплаченные банку проценты по ипотеке составляет 3 млн. руб.

Если недвижимость приобретается без отделки, о чем сказано в договоре купли-продажи, то в расходы, связанные с приобретением жилья, из расчета которых производится налоговый вычет, могут учитываться и затраты на приобретение отделочных материалов, на строительные и отделочные работы и некоторые другие виды расходов.

Читайте также:  Ипотека кто платит коммунальные платежи

Существуют исключения, по которым при покупке квартиры в ипотеку наологовый вычет не производится. К таким ограничениям в выплатах относят оплату расходов на покупку жилья средствами материнского капитала, средствами бюджета в рамках каких-либо государственных программ поддержки граждан, либо если оплата производится работодателем. В результате получить налоговый вычет возможно только с той суммы, расходы которой оплачены самим покупателем – физическим лицом. Также не принимаются к вычету, подлежащему возврату, расходы по сделке, в которой купля-продажа заключалась между взаимосвязанными физическими лицами. К таким взаимосвязанным лицам, относят участников сделки, имеющих родственную связь, либо связь в подчинении по должностному положению, либо прямое или косвенное участие физического лица по отношению к организации, продающей жилье, либо иные взаимосвязи.

Приведем пример расчета получения налогового вычета с покупки квартиры по ипотеке. Допустим, приобретается квартира по ипотеке стоимостью 5.500.000 рублей, из них размер первоначального взноса составляет 1.100.000 рублей, сумма кредита 4.400.000 руб., срок кредитования 10 лет. Как говорилось выше, максимальная сумма из расходов по стоимости квартиры, которая берется в расчет для налогового вычета, составляет 2.000.000 руб., значит, в нашем примере налоговый вычет будет рассчитываться из этой предельной суммы. Получается, из приобретенной квартиры стоимостью 5.500.000 руб. налоговый вычет равен 13% от 2.000.000 руб. и составит 260.000 руб.

Далее рассчитывается еще один налоговый вычет из суммы выплаченных процентов за пользование кредитом. Предположим, процентная ставка составляет 12% годовых в рублях, тогда общая сумма выплаченных процентов при сроке кредитования в 10 лет и сумме кредита в 4.400.000 руб. ориентировочно составит 3.200.000 руб. Из-за поправок в законе, расчет выплаты будет происходить из максимально допустимой суммы по процентам – 3.000.000 руб. и налоговый вычет, который получит заемщик, будет равен 390.000 руб. В итоге общая сумма налогового вычета составит 650.000 руб., в которые входят 260.000 руб. за стоимость объекта и 390.000 руб. за выплаченные проценты.

Напоминаем, что собственники жилья, объект которых стоил менее 2.000.000 руб., имеют возможность получить несколько налоговых вычетов с нескольких сделок, но в пределах той же ограниченной суммы расчета.

Таким образом, покупая квартиру по ипотеке в Москве в 2014 году, заемщик имеет возможность получить дополнительный доход от приобретенной недвижимости и от начисленных процентов за пользование кредитом в виде налогового вычета.

Как взять ипотеку? Ответ на этот вопрос читайте в нашей статье

(1) до 2014 года правом на вычет Вы никогда не пользовались,

(2) право на вычет для Вас наступило после 1 января 2014 года.

Право на вычет наступает в году подписания акта приема-передачи, если Вы покупали квартиру по договору долевого участия, в остальных случаях (покупка или строительство жилого дома, покупка квартиры по договору купли-продажи и проч.) – в году получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.

До 2014 года лимит имущественного вычета был 2 млн рублей на объект (например, квартиру или дом), не зависимо от количества собственников. С 1 января 2014 года лимит имущественного вычета составляет 2 млн рублей на каждого собственника.

Читайте также:  Как получить 13 процентов от суммы уплаченных процентов по ипотеке

Пример. Супруги Смирновы купили квартиру за 6 млн рублей. Каждый из супругов сможет заявить в своей декларации по 2 млн рублей вычета и получить в виде налога к возврату по 260 тыс. рублей.

Раньше, независимо от суммы, получать вычет можно было только 1 раз в жизни. Теперь же имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на собственника можно получать по одному или нескольким жилым объектам. То есть если в Вашей декларации 3-НДФЛ к вычету была заявлена сумма расходов на приобретение (или строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в указанном имуществе менее 2 млн рублей, то в дальнейшем Вы сможете использовать этот остаток для получения части вычета при приобретении или строительстве другого жилья.

Пример. Михаил купил комнату в 2014 году за 800 тыс. рублей, а в 2015 году – квартиру за 1,5 млн рублей. По комнате Михаил сможет заявить вычет в сумме 800 тыс. рублей (и получить 104 тыс. рублей к возврату), а по квартире – в сумме 1,2 млн рублей (и получить 156 тыс. рублей к возврату).

До 2014 года вычет по процентам по ипотеке не был ограничен лимитом. Независимо от суммы, можно было заявить все фактически выплаченные банку проценты к вычету. Теперь же лимит вычета по процентам по ипотеке составляет 3 млн рублей.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если до 2014 года Вы уже воспользовались правом на вычет по расходам на приобретение (только по стоимости) жилья, а после 1 января 2014 года приобрели, например, другую квартиру с использованием ипотеки, то Вы можете воспользоваться вычетом по процентам по ипотеке (только!), поскольку право на вычет по стоимости Вами уже использовано ранее. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666.

Пример. Сергей приобрел квартиру в 2011 году, без привлечения ипотеки за 1 млн рублей. Позже он получил вычет, налог к возврату составил 130 тыс. рублей. В 2015 году он купил еще одну квартиру за 10 млн рублей в ипотеку. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 4 млн рублей. Поскольку правом на вычет по расходам на приобретение Сергей воспользовался ранее, он может заявить только вычет по процентам в сумме 3 млн рублей (лимит по процентам). И получить к возврату 390 тыс. рублей.

Пенсионеры могут переносить вычет на три предыдущих налоговых периода, то есть три предыдущих года, предшествующих наступлению права на вычет. Раньше это касалось только неработающих пенсионеров, теперь же касается всех пенсионеров, в том числе и тех, кто продолжает работать на пенсии, получать доход и платить с него налог по ставке 13%.

Читайте также:  Как выгоднее купить квартиру в ипотеку или наличными

Пример. Супруги Петровы в 2015 году приобрели квартиру. Муж является работающим пенсионером, жена пока пенсионером не является. Оба супруга могут заявить свое право на вычет, подав каждый декларацию за 2015 год. Если доходов за 2015 год супругам не хватает, чтобы получить вычет в полном объеме, возникает некий переносимый остаток вычета. Супруга может подавать декларации в последующие годы (за 2016, 2017 и т.д.), чтобы выбрать свой лимит вычета. Супруг же может перенести остаток вычета на три предыдущих года, подав декларации за 2012, 2013 и 2014 годы, поскольку является пенсионером.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, что нового в 2014 году
  • Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры
  • Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Для возврата вычета по налогам при покупке квартиры заемщику в конце отчетного года необходимо предоставить в налоговый орган пакет документов. В 2014 году в перечень документов входят:

• ипотечный договор;
• график погашения займа;
• справка от работодателя формы 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.

Условия и размер вычета по ипотеке в наступившем 2014 году

Ограничительная сумма, исходя из которой происходит возврат по налоговым вычетам, составляет 2 млн. рублей. При стоимости покупаемого жилья выше указанного ограничения налогоплательщику все равно возвращается вычет, рассчитанный из лимитированной суммы в 2 млн. рублей. В последней редакции ст.220 НК указывается, что выплачиваться налоговый вычет может несколько раз по нескольким объектам недвижимости, пока общая сумма не достигнет оговоренного лимита. Это означает, что с этого года собственник, воспользовавшийся прерогативой получения налогового вычета на имущества в сумме менее 2 млн. рублей, может использовать остаток невозвращенного вычета на приобретение другой недвижимости. В 2013 году выплата по налоговому вычету осуществлялась только по одному объекту недвижимости.

Adblock
detector