При приобретении недвижимости в ипотеку налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный подоходный налог. Размер возврата средств определяется исходя из суммы займа и суммы уплаченных процентов.
В налоговый вычет включаются и другие расходы – приобретение строительных материалов, оплата за разработку проектно-сметной документации, оплата работникам за ремонт и подключение к сетям коммунальных услуг или оплата работ по установке автономных источников водо-, газо- и электроснабжения.
Получить налоговый вычет можно только при условии, что заёмщик имеет облагаемый подоходным налогом доход.
С 1 января 2014 года сумма возмещенных процентов по ипотеке должна составлять не более 3 млн. рублей. Это не касается кредитных договоров, заключённых ранее указанной даты. В этом случае лимит не устанавливается. Вернуть проценты можно не сразу, а по мере их уплаты банку. Для этого в конце каждого года нужно подавать в налоговую полный комплект документов по ипотеке.
Получить вычет можно в конце года от налоговой инспекции или в течение года у работодателя. Фактически работодатель не будет выплачивать деньги, а просто какое-то время прекратит удерживать с работника налог на доходы (пока эта сумма не станет равной выплаченным процентам по ипотеке за текущий период).
Оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку можно через Госуслуги, или обратившись в налоговую службу.
Неиспользованный налогоплательщиком вычет переносится на следующий год.
Если на ипотечную квартиру установлена долевая собственность, то право получения налогового вычета не передаётся. В семье, состоящей из мужа, жены и двоих несовершеннолетних детей, каждый имеет в собственности по 25% квартиры. Если ипотека оформлена на жену, только она получит налоговый вычет размеров 25%. Остальные 75% государство не компенсирует. Доли в собственности могут распределяться и иначе. Мужу можно отказаться от своей части квартиры в пользу жены, и она получит компенсацию в размере 50%.
Не стоит спешить оформлять налоговый вычет, ведь срока давности для подачи данного заявления нет. Заниматься оформлением можно в течение трёх лет с момента покупки жилья, без спешки, нервов и споров.
Это возможно только при выполнении следующих условий:
- Доход лица, взявшего ипотеку, должен быть официальным. Налог возвращается только с тех доходов, которые указанны в налоговой декларации
- Сумма, которую можно вернуть, не должна превышать размер уплаченных налогов государству.
- В кредитном договоре должна быть прописана цель кредита и подробно описан объект недвижимости, приобретённый в ипотеку.
- Налоговый вычет не положен пенсионерам без работы и женщинам в декрете.
- Получить возврат процентов можно только один раз.
Для возврата налога необходимо пройти следующие этапы:
- Подготовить все необходимые документы или их ксерокопии.
- Предоставить документы в налоговый орган и ждать положительного решения.
- Выбрать способ возврата налога.
Пакет документов должен содержать:
- Паспорт лица, желающего получить налоговый вычет по ипотеке.
- Выданная на работе справка 2-НДФЛ
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
- Документы, подтверждающие право налогового вычета (кредитный договор с банком, документы на жильё, квитанции, платёжные поручения, бумаги, подтверждающие уплату процентов по ипотеке).
- Номер счёта (если средства будут возвращаться через налоговую)
Необходимо собрать максимально полный пакет документов, это сэкономит время и увеличит шансы на получение вычета.
Налоговый вычет помогут оформить и многофункциональные центры, которые сотрудничают с ФНС.
Пароль от личного кабинета портала Госуслуг в течение месяца стоит сменить на свой.
Записаться на приём в налоговую инспекцию можно в режиме онлайн. При этом есть возможность выбрать дату и время посещения. Данная услуга предоставляется не только юридическим, но физическим лицам. Записаться можно только в рабочие дни и часы за 14 календарных дней до желаемой даты посещения.
Обслуживание по предварительной записи возможно только при соответствии данных из предъявленных документов, информации, введенной в онлайн заявке.
Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно не только через Госуслуги или при прямом обращении в ФНС. Стоит обратиться в многофункциональный центр, который оказывает государственные и муниципальные услуги. Таких центров множество и расположены они преимущественно в больших городах. Данные организации взаимодействуют с ФНС и предоставляют услуги юридическим и физическим лицам. Подать документы можно в ближайшем филиале выбранного МФЦ. Не все многофункциональные центры принимают документы онлайн, но во многих возможен и такой вариант.
Через 10 дней заявление будет рассмотрено, и в личном кабинете появится уведомление о принятом решении.
В случае принятия положительного решения о возврате НДФЛ, денежные средства поступят на указанный в заявлении номер банковского счета в течение 30 рабочих дней. Отследить этот процесс можно в ЛКН.
Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.
ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.
Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно. Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.
Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету. Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.
Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.
Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.
Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.
Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.
Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, 
приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.
Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.
Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье. Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.
Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы. Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы. При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.
Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
- Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
- Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.
Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.
Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:
- Паспорт заемщика.
- Заявление о возврате НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
- Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
- Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
- Согласованный с займодателем график погашения кредита.
- Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
- Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
- Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.
Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.
Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:
- Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.
Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.
Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.
- По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.
Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.
Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.
Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.
Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.
Последнее обновление 2018-09-27 в 13:28
Сначала разберем, как зайти непосредственно в сам ЛК. Ссылка размещена прямо на главной странице сайта ведомства.
Дальше предлагается 3 варианта доступа на ресурс для оформления налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика:
- Через логин и пароль. Чтобы их получить, необходимо заранее сходить в любую ИФНС, необязательно по месту жительства. Там, при предъявлении паспорта, вам выдадут регистрационную карту с первичным паролем.
- С помощью ЭЦП. Ее оформляют в специальных Удостоверяющих центрах. ЭЦП представляет собой подпись налогоплательщика, зашифрованную криптографическим способом и записанную на любой носитель (USB-карту, жесткий диск и др.).
- Через Госуслуги, где надо пройти предварительную регистрацию и создать Подтвержденную учетную запись.
Вход успешно выполнен. Теперь переходим к пошаговой инструкции для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика. Последовательность операций:
- Находим сервис подачи декларации.
Важно!
Продолжение работы возможно только для тех пользователей, кто оформил электронную подпись. Она выдается прямо здесь же в ЛК.
- Появляется два варианта:
- заполнить отчет онлайн;
- подготовить декларацию в специальной программе, после чего загрузить и отправить 3-НДФЛ через личный кабинет. Ссылка для скачивания программы также выложена.
- Шаг 1. Для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика проверяем входные данные:
- личную информацию;
- код ИФНС;
- за какой год оформляется отчет;
- впервые подается декларация либо нет;
- считается ли физическое лицо резидентом РФ или нет;
- кто представляет расчет.
В случае необходимости, корректируем те значение, которые поставлены по умолчанию.
- Шаг 2. Выбираем тип доходов — в России и/или за ее пределами:
- Шаг 3. Для возврата подоходного налога через личный кабинет выбираем типы заявляемых вычетов.
- Шаг 4. Заполняем информацию, которая непосредственно касается полученных доходов. Здесь можно выбрать уже имеющуюся в системе справку 2-НДФЛ или создать новый источник.
Во втором случае придется вручную прописывать:
- сведения об организации;
- помесячно вид и величину дохода.
Важно!
Разрешается добавлять несколько источников дохода, если у вас, например, было не одно место трудоустройства в отчетном году.
Все доходы суммируются и отражаются в графах:
- Шаг 5. Заполняем вкладки для каждого из выбранных вычетов (этапы работы с основными вычетами приведены ниже в статье):
- Шаги 6 (просмотреть созданного расчета) и 7 (отправка) разобраны в отдельном подпункте ниже.
Имущественный вычет при приобретении имущества через личный кабинет предоставляется согласно ст.220 НК. Он отражается в расчете на листе Д1 декларации, назначенном для фиксации информации о самом объекте имущества и средств, израсходованных на покупку (см. инструкцию в следующем подпункте).
Последовательно вносим следующую информацию:
- год начала применения вычета по имуществу;
- вид номера;
- номер объекта;
- способ покупки;
- дата права собственности;
- сумма понесенных расходов при покупке объекта;
- сумма выплаченных процентов по договору кредитования.
Оформление возврата налога при покупке квартиры через личный кабинет в 2018 г., как и ранее сопряжен со следующим моментом: обязательно нужно приложить подтверждающие документы в отсканированном виде. К ним относят:
- выписку из ЕГРН;
- договор купли-продажи или долевого участия;
- свидетельство о собственности;
- кредитный договор;
- справку банка о заплаченных процентах и т.п.
Документы прикрепляются в этой же вкладке ниже всей введенной информации (максимальный объем — 20 Мб).
- на обучение;
- на лечение;
- на оплату благотворительных взносов;
- на пенсионные и страховые расходы и пр.
В соответствующей графе нужно поставить отметку, на какой(ие) именно вычет(ы) претендует налогоплательщик, а также прикрепить документы. Информация будет отражена на листе Е1 в бумажном варианте декларации.
- В появившейся строке прописываем сумму, потраченную на обучение в отчетном году.
Обратите внимание! Для оплаты за себя (брата, сестру) и за детей суммы нужно указывать в разных строчках. Это связано с тем, что ст.219 НК устанавливает разные лимиты на эти подвиды соц. вычета:
— общие 120 000 руб. — при оплате за себя, родных братьев и сестер;
— 50 000 руб. дополнительно — на детское обучение (для каждого ребенка).
- Если частично в течение года вы получили соц. вычет на работе, его размер необходимо указать в отдельной строке.
- Добавляем документы, подтверждающие факт осуществления расходов. Их перечень содержится в письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.
- На вкладке социальных вычетов отмечаем нужный.
- Заполняем строки (при необходимости) по сумме расходов:
- на лечение (включая покупку лекарств);
- на дорогостоящее лечение.
Здесь же можно заявить вычет на траты в сумме взносов на полис ДМС (если его оплата проходила за счет собственных средств, а не денег работодателя).
- Загружаем документы на понесенные расходы.
Подать 3-НДФЛ через личный кабинет можно и тогда, когда человек имеет право на стандартный вычет, установленный ст.218 НК РФ, если по каким-то причинам гражданин не получил его у работодателя. Вносить информацию о нем необходимо во вкладке, связанной с вычетами:
- при необходимости, отмечаем свой статус.
Указывается следующая информация:
- величина НДФЛ к возврату, посчитанная исходя из заявленных через интернет в личном кабинете ФНС налоговых вычетов;
- сведения о том, как эта сумма сформировалась.
Сформированная декларация доступна для предварительного просмотра в формате pdf. Также можно в личном кабинете добавить документы к 3-НДФЛ, если это не было выполнено на предыдущих этапах.
После проверки расчета разрешено совершать операции:
- вернуться на предыдущие вкладки для редактирования;
- выйти из формы с сохранением информации или нет;
- отправить отчет и сопутствующую документацию в инспекцию.
Важно!
Для отправки потребуется ввести пароль от электронной подписи.
Сохраненная 3-НДФЛ доступна в ЛК на вкладке с декларациями. До момента отправки она доступна для редактирования и удаления. Здесь же указывается статус отправленного отчета.
- Те, кто решил вернуть 13 процентов через личный кабинет налогоплательщика освобождены от необходимости визита в ФНС.
- Наряду с оформлением 3-НДФЛ можно также через личный кабинет подать заявление и документы на налоговый вычет.
- Все суммы программа рассчитывает автоматически.
- Большинство данных о налогоплательщике, его имуществе и доходах уже есть в системе. Поэтому сдать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика гораздо быстрее, чем заполнять ее на бумаге.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(76 оценок, средняя: 4,74)