Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40
Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Но это не относится к доходам от:
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
Пример
Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.
- в 2016 приобрёл квартиру;
- В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.
В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.
Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).
Пример
Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.
Пример
Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:
- документ о заключении брака;
- соглашение мужа и жены о распределении долей;
- удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Пример
Пример
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
Пример
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.
С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).
- заявления, по заданному образцу;
- декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
- правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
- пенсионное удостоверение;
- свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
- справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
- платёжки о понесённых расходах.
Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:
- подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
- со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
- по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(954 оценок, средняя: 4,35)
Три года являюсь пенсионером не работающим, устраиваюсь работать по договору и купить квартиру. Могу получить налоговый вычет или нет
Светлана Игоревна, здравствуйте! Спасибо, Вам за внимание к людям, ситуации у всех разные, но часто встречаются одинаковые вопросы.И каждый хочет получить от Вас лично , ответ. Спасибо, за профессиональные , понятные ответы
Ирина, здравствуйте.
Спасибо за добрые слова. Всегда рада помочь:)
Покупая жилье в кредит, человек так или иначе испытывает материальные неудобства. Поэтому, в ситуации, когда часть дохода тратится на оплату жилья, у государства есть инициатива, позволяющая получить налоговые льготы с дохода. Как получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке, какие для этого нужно собрать справки и какой порядок их выплат, а когда требуется налоговый адвокат дальше.
Существует два вида вычетов, которые можно получить, приобретая ипотечное имущество:
- Основной
- По ипотечным процентам
Первый тип регулируется пп.3.п1.ст.220НКРФ. Право на его использование возникает непосредственно после того, как у счастливого владельца ипотечной квартиры в руках окажется акт приема жилья. Подавать на вычет можно к концу года после получения права на него.
Процентный вычет регулируется пп.4,п.1 той же статьи. Он предполагает возвращение уплаченных процентов. В этом случае, человек может вернуть 13% от уплаченного объема процентных начислений.
Важно: Это касается лишь выплат по процентам кредита. Ипотечные выплаты делятся на две группы: выплаты по основным долгам, и по кредитным процентам. Вычет, в этом случае касается лишь кредитных процентов, но не процентных выплат по основному долгу.
Налоговые вычеты сами по себе являются льготой. Поэтому их размер не меняется в зависимости от льготных категорий. Налоговый вычет по военной ипотеке не будет отличаться от гражданского аналога.
Объем вычета может меняться в зависимости от того, насколько давно человек получил права на использование вычетов.В частности, в 2014-м в ст.220НКРФ появились правки, которые урегулировали способ предоставления налоговых льгот при ипотечном кредитовании.
Максимальная сумма имущественного вычета, как и раньше, не превышает 2 000 000 руб. (Возвращая 13% от суммы, соответственно, можно получить обратно 260 тыс.руб). Но не для тех, кто получил право на вычет после наступления 2014-го. В этом случае, размер процентного вычета ограничивается 3000000 руб.
Чтобы оформить вычет, следует собрать следующие документы:
- Справка типа формы 3-НДФЛ. Налоговый орган требует оригинальный документ, а не копию
- Справка типа формы 2-НДФЛ. Предоставляется работодателем. Налоговый орган требует оригиналов документа
- Паспорт или иное удостоверение личности. Подаются заверенные копии документа
- Письменное обращение с требованием возврата налогов. Составвляется по образцу, подается оригинал документа
- Документы, удостоверяющие права на жилье
- Документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости
- Св-во о праве собственности
- Договор о банковском кредитовании. Налоговая служба требует заверение копии оригинального документа
- Справка об объеме процентов из банка за год
- Брачное св-во (требуется копия)
- Св-ва расходов (чеки на материалы, акты выполненых работ и т.д.)
- ИНН, расчетный счет для возврата средств
Со всем пакетом документов следует обращаться в местное отделение налоговой службы. Обращаться можно как с помощью личного визита, так и через почтовую пересылку. Первый случай более приоритетный, т.к. работник налоговой при вас проверит предоставляемые документы и убедится в их пригодности. Во втором случае, вы лишь через месяц получите письмо с просьбой предоставить новый пакет документов.
Важно: Налоговый вычет также можно получить и за ребенка, в этом случае понадобится копия св-ва о рождении ребенка.
Как и на все виды вычетов, в этом случае, учитываются налоги, уплаченные за последние 3 года. Т.е. за средствами, уплаченными ранее, чем в течение последних трех лет, обращаться не получится.
Соответственно, если сумма вычета небольшая, то не всегда есть смысл собирать пакет документов каждый год. Даже если не успеть оформить вычеты за текущий год, в следующем году получится взыскать вычеты за 2 года.
Здесь возникает вопрос — когда стоит подавать вычет по кредитным средствам, сразу с основным, или после? Обычно, в случае с действующим основным вычетом, подавать параллельно на кредитный — не имеет смысла. Когда основной вычет исчерпается, есть смысл прикладывать к декларации и заявление о кредитном возмещении.
Если другой банк проводит рефинансирование по ипотечному кредиту, есть возможность получить вычет как по существующему, так и по новому долгу. Это регулируется пп.4.п.1.ст200НКРФ.
Важно: В заключаемом с банком договоре следует обязательно указать, что договор оформляется с целью перекредитования основного долга
Согласно законодательству, супруги являются созаемщиками по ипотеке. Соответственно, не учитывается, кто вносит платы за ипотеку, ведь имущество изначально уже является совместной собственностью.
Поэтому, неважно, какая часть совместного дохода компенсируется в качестве вычета. Созаемщики имеют равные права в том числе и по части налогов, соответственно, могут претендовать на получение вычетов.
Также распределяются права на вычеты и людей, имеющих кредит на имущество в долевой собственности.
Жилье, купленное до 2014-го года может облагаться вычетами лишь 1 раз. Те. у семьи была лишь один раз возможность возместить налоговые вычеты. А при покупке второй квартиры, это было уже невозможно.
После 2014-го года вступили в силу законодательные изменения, позволившие требовать возмещения налогов сразу по нескольким квартирам. Тем не менее, здесь действует ограничение: сумма взысканий не может превышать 13% от двух миллионов, как и в случае с одной квартирой.
До 2012-го года у пенсионеров не было возможности получать вычеты, если они не имели дополнительных доходов. В Налоговом кодексе появились изменения, которые позволяют переносить части вычета на пенсионеров. Т.е. с 2012-го года пенсионер может перенести вычеты за доход, полученный в предыдущие налоговые периоды. Допускается возвращать вычеты за последние 4 года. Т.е. в 2018-м году можно будет взыскать средства за 2014-2017 годы.Естественно, если с 2014-го года пенсионер не работал, т.е. не имел дохода и не платил налоги, то возвращать ему в виде вычета нечего.
При оформлении ипотеки заключается договор на страхование жизни. Большинство банков считают договор на страхование важным условием снижения процентной ставки.
При условии добровольного страхования жизни, у человека возникает и право воспользоваться и налоговыми вычетами на эту сумму.
Закон при формировании вычетов, учитывает в налоговый период и количество внесенных страховых взносов. Т.е. это является также расходами созаемщиков по ипотеке. Соответственно, налоговый вычет будет формироваться из объема расходов, потраченных на погашение счетов на страховку.
Условия предоставления налогового вычета на страховку следующие:
- Минимальный срок страховки — 5 лет
- Предоставитель страховки должен оказывать лицензированные услуги
- Взносы уплачиваются за счет личных доходов налогоплательщика
- Заемщик должен являться налогоплательщиком и резидентом Российской Федерации.
- Есть возможность предоставить договор об уплате страховки
- Налоговый вычет и покупка в ипотеку для ИП
Индивидуальный предприниматель является таким же налогоплательщиком, как и физическое лицо. Соответственно, он имеет право претендовать на вычеты. Для того, чтобы получить выплату, индивидуальному предпринимателю нужно иметь постоянный доход, который облагается НДФЛ
Важно: цель приобретения квартиры в ипотеку не учитывается. Индивидуальный предприниматель может подать заявление на вычеты даже если квартира покупалась для ведения бизнеса.
Проводит настоящую Акцию по самостоятельной организации ОНЛАЙН ТОРГОВ по решению Ваших вопросов при помощи квалифицированных Специалистов нашего сайта. Настоящая Акция проводится только для зарегистрированных Пользователей сайта в качестве Заказчика.
Это отличная возможность ОЧЕНЬ ВЫГОДНО решить свои юридические вопросы с помощью высоко квалифицированных юристов СЕЙЧАС, по лучшей НОВОГОДНЕЙ ЦЕНЕ с 20% скидкой!
Срок настоящий Акции по организации и проведению Заказчиком онлайн торгов по лучшей Новогодней цене с 10 декабря 2017 года и до 10 февраля 2018 года. Срок реализации Заказчиком онлайн торгов производится с 10 декабря 2017 года и до 10 февраля 2018 года.
В случае не проведении Заказчиком онлайн торгов в установленный настоящей Акцией срок, Заказчик лишается права на организацию и проведение онлайн торгов на условиях настоящей Акции.
Администрацией сайта оставляет за собой право самостоятельно выделять или назначать Специалистов/Специалиста для исполнения условий настоящий Акции, уведомив об этом Заказчиков по средствам сервисов сайта.
Специалистам предоставляется добровольная возможность участвовать в Акции на условиях правил настоящей Акции, правил работы с сервисом по оказывают юридических услуг Заказчикам при помощи сервисов сайта. Участвующий Специалист в настоящей Акции, подтверждает свое согласие участвовать в онлайн торгах, в качестве Специалиста/Исполнителя на условиях предусмотренных настоящей Акцией.
Несмотря на наличие разъяснений по вопросам получения вычетов лицами пенсионного возраста, тема часто является предметом обсуждения. Самыми популярными являются вычеты, связанные с затратами на лечение и приобретение недвижимости лицами, находящимися на заслуженный отдыхе. Разберемся, могут ли пенсионеры получить налоговый вычет, какие есть нюансы и последние изменения в законодательстве.
При приобретении жилья новому владельцу положен возврат излишне уплаченного налога – имущественный вычет. Для того чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение двух условий:
- Право на вычет не было использовано или размер составлял меньше лимита.
- Жилье приобретается не у близкого родственника или работодателя.
- Наличие дохода (заработной платы), с которой уплачивается НДФЛ. Вернуть за год можно не больше, чем было уплачено в бюджет.
Данная услуга применима не только к настоящему, но и будущему доходу физического лица до момента исчерпания лимита. Если у работающего пенсионера не возникнет никаких проблем с возвращением излишне уплаченного налога, кроме срока возврата при небольших доходах, то ситуация с неработающим несколько иная, ведь пенсия не подлежит налогообложению. Правительство РФ, понимая сложность ситуации, закрепило в пункте 10 статьи 220 НК РФ одно исключение — граждане пенсионного возраста могут воспользоваться своим правом на вычет за три года, предшествующих покупке жилья. Если сумма подоходного налога за период не покрывает максимальной суммы, которую по закону может получить пенсионер, или последние три года он провел на заслуженном отдыхе и не платил НДФЛ, то для возвращения остальной части льготы потребуется наличие налогооблагаемых доходов. Это может быть не только заработная плата, но и другие доходы с уплатой подоходного по ставке 13 процентов: продажа недвижимости или акций предприятий, сдача в аренду недвижимости и другие.
Не стоит забывать и о близких родственниках пенсионера, а именно: жены или мужа. Если гражданин официально состоит в браке и его вторая половинка работает или имеет налогооблагаемый доход, то компенсация может быть получена на него.
Размер налогового вычета составляет 2 миллиона рублей, соответственно максимальная сумма компенсации составит 2 млн х 13% = 260 тыс. рублей. При использовании ипотеки налоговую базу можно снизить еще до трёх миллионов рублей, но только по одному объекту за жизнь. Применяется только к процентам.
Гражданин Слуцко в августе 2017 года вышел на пенсию и решил переехать поближе к морю. В 2017 году он продал свою квартиру, в которой прожил последние 20 лет, и купил за 4 миллиона квартиру в Евпатории. Для получения выплаты ему необходимо дождаться окончания года и подать налоговую декларацию. Все необходимые бумаги он сможет предоставить в ФНС в любое время в 2018 году или позже. На момент возникновения права на вычет он находился на пенсии, поэтому может вернуть уплаченный НДФЛ за 2015–2017 года. Налоговая база, за прошедшие три года, составляла: 450000 + 495000 + 299000 = 1244000 рублей, а возмещение составит 1244000 х 13% = 161720 рублей.
Гражданка Кузьмина является пенсионером по возрасту, но продолжает работать. В 2017 году она купила дом за 3 миллиона рублей и переехала в него с общежития. После регистрации права собственности она отправилась подавать документы в ФНС на получение вычета за период с 2014 по 2016 года. За период её доход составлял 1100000 рублей, поэтому после получения 1,1 млн. х 13% = 143 тысячи рублей, она имеет право получить уведомление с налоговой инспекции и написать заявление на работе. В её случае стоимость квартиры выше лимита вычета, в будущем она сможет уменьшить налоговую базу еще на 2 млн. — 1,1 млн. = 900 тыс. рублей. Но выплата будет не одной суммой, а ежемесячное снижение налоговой базы до тех пор, пока льгота не будет полностью использована.
Самые важные изменения в законодательстве, интересующие в первую очередь пожилых граждан, произошли 01.01.2012. Именно тогда появилась возможность воспользоваться переносом налогового вычета на три года, предшествовавших возникновению права на вычет. Но первоначально воспользоваться этим правом могли только неработающие пенсионеры. Этот момент был изменен с начала 2014 года, когда работающие и неработающие пенсионеры были уравнены в правах (Письмо Министерства Финансов РФ от 17.04.2014 № 03-04-07/17776 ). С тех пор существенных изменений в законы внесено не было.
Этот вид относится к социальным налоговым вычетам. Основными особенностями являются:
- возможность получения ежегодно;
- максимальная сумма составляет 120000 рублей в год по всем видам социальных вычетов, за исключением дорогостоящих операций или благотворительности;
- вернуть можно не больше суммы, уплаченной за год в виде подоходного налога. Остаток не переносится на следующие периоды.
Вместо пенсионера, прошедшего платное лечение, вычет могут получить его ближайшие родственники (дети, муж или жена). Обязательным условием является оформление договора и платежных документов на родственника.
При оформлении пенсионером налогового вычета на лечение не имеет значения, лечился ли гражданин в государственной или частной клинике, в стране или за рубежом. При дорогостоящем лечении включить можно и нужные лекарства, приобретенные по рецепту за счет собственных средств.
Существует два варианта оформления льготы: через работодателя или налоговую. Конечно, существуют еще варианты подачи декларации через портал Госуслуги или сайт налоговой, но все равно потребуется визит в инспекцию и для процедуры потребуется электронная цифровая подпись, которая есть далеко не у каждого (после написания инструкции на эту тему сюда добавится ссылка). Правда, визит к ФНС потребуется и в случае подачи заявления налоговому агенту. После проверки документов инспектор в месячный срок выдаст уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию работодателя. В дальнейшем налоговая база будет уменьшаться до полного исчерпания лимита вычета, а с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
В случае визита напрямую в налоговую службу потребуется дождаться окончания года и помимо основного перечня бумаг заполнить декларацию 3-НДФЛ и взять справку 2-НФДЛ. Излишне уплаченный налог вернут за прошедший год целиком на расчетный счет в срок до четырех месяцев (до трех месяцев потребуется на камеральную проверку и месяц на перевод средств), в случае положительного решения.
Список документов зависит от вида вычета и лучшим вариантом будет найти ваш случай и посмотреть документы в нашей статье. Если у Вас остаются вопросы, можете обратиться к юристу во всплывающей форме или получить юридическую консультацию по телефону.