Я плачу ипотечный кредит, имущественный вычет на основную сумму получил. Хочу оформить налоговый вычет на проценты уплаченные банку, но есть один нюанс. У нас на предприятии есть льготное положение о возмещении работникам процентов уплаченных банку, под которое я попал.
То есть я плачу банку из своей зарплаты в месяц 20000руб. из них сумма основного долга 6000руб. и сумма процентов 14000руб. Месяцем позже предприятие возмещает мне эту сумму 14000руб.
Могу ли я по закону воспользоваться налоговым вычетом на проценты уплаченные банку?
Моё мнение могу, так как с банком я рассчитываюсь с зарплаты, с которой у меня берется подоходный налог, а то, что предприятие возмещает мне проценты это льгота предприятия, а не государства.
Но как с точки зрения налоговой инспекции и закона не знаю. И опять же в налоговой может и не знают, что у меня есть льгота от предприятия по процентам.
Ответы юристов (7)
- 8,3 рейтинг
- 4611 отзывов
Могу ли я по закону воспользоваться налоговым вычетом на проценты уплаченные банку?
В соответствии со ст 220 НК РФ, конечно такое право у вас есть. Вы имеете право вернуть проценты выплаченные за первые 3 года, для этого Вам необходимо обратиться в банк и взять справку о выплаченных процентах за 3 года и подать декларацию 3_НДФЛ до 30 апреля 2015 года, либо ежегодно до этой даты
Так же есть второй вариант получения налогового вычета, Вы обращаетесь в бухгалтерию своей организации с заявлением и документами на право получения налогового вычета и получать «чистую» з/п до тех пор пока не будет реализовано право на налоговый вычет в полном объеме.
то, что предприятие возмещает мне проценты это льгота предприятия, а не государства.
Это для возврата налога никакой роли не играет, это поощрения работодателя, которые возможно предусмотрены внутренними локальными актами
Евгений, доброй ночи.
На мой взгляд, Вы можете воспользоваться вычетом по процентам. так как в НК указано, что вычет не предоставляется только при оплате самого жилья за счет работодателя.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ]
[Глава 23]
[Статья 220]
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта
1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных
налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с
договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии
документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового
вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита),
а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств
налогоплательщиком в погашение процентов.
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов
налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в
них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств
материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение
реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих
детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка
купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в
соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Соглашусь с коллегами, но посоветую вам прочитать положение организации, на основании которого они вам предоставляют льготы. Нет ли там оговорки по поводу налогового вычета.
Положения законов вообще и, в особенности, Налогового Кодекса толкуются и исполняются буквально.
В связи с этим абсолютно права уважаемая коллега Проворова Анна, которая указывает, что, поскольку из содержания пункта 5 статьи 220 НК РФ следует, что вычет не предоставляется лишь в случае выплаты за счет работодателя самих расходов на покупку или строительство, а не процентов по кредиту, взятому на эти цели, то даже установленный факт компенсации не препятствует предоставлению Вам вычета, предусмотренного пунктом 4 статьи 220 НК РФ.
И более тут разговаривать не о чем.
Я, пожалуй, не соглашусь с коллегами в отношении наличия права на вычет по процентам при возмещении их работодателем.
В соответствии с подп.4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета по банковским процентам:
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
При этом законодатель ограничивает возможность получения данного вычета в п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ в следующих случаях:
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей
Из вышеуказанных норм следует, что в случае возмещения работодателем расходов на приобретение жилья, вычет не предоставляется. А далее, необходимо установить, что понимается под расходами на приобретение жилья: только ли сама стоимость, указанная в договоре купли-продажи или банковские проценты по кредиту на покупку жилья — тоже?
В этой связи обращаю Ваше внимание, что если законодатель хотел бы ограничить право на получение вычета только в случае возмещения стоимости самого жилья, он бы ограничился ссылкой только на подп.3 п.1 ст.220 НК РФ (вычет по стоимости жилья). Однако п.5 ст.220 НК РФ, ограничивая право на получение вычета, отсылает в том числе и на подп. 4 п.1 ст.220 НК РФ (вычет по процентам).
Таким образом, полагаю, что по вышеуказанным основаниям право на получение имущественного налогового вычета по уплаченным банковским процентам по ипотечному кредиту при компенсации налогоплательщику данных расходов его работодателем — может отсутствовать.
Другое дело, что поскольку случаи компенсации работодателями своим работникам процентов по кредиту крайне редки — какая-либо судебная практика или разъяснения налоговой службы по данному вопросу — в широком доступе отсутствует. Соответственно и районная инспекция может так глубоко не разбираться и вычет тем не менее предоставить. Поэтому, несмотря на выводы настоящего ответа, попробовать обратиться за получением вычета в Вашем случае, думаю, все равно стоит. Вы ничем не рискуете, если только, конечно, не придется в заявлении прямо отвечать на вопрос о наличии фактов компенсации процентных расходов работодателем. Только в случае предоставления недостоверных данных Вы можете быть привлечены к ответственности. Во всех других случаях — за ошибку налогового органа (если она произойдет и решение о вычете Вам примут) Вы отвечать не должны.
Многие граждане предпочитают приобретать жилую недвижимость за счет заемных средств, так как личных сбережений обычно не хватает для покупки дорогостоящей квартиры или дома. За такое действие имеется возможность получать налоговый вычет, представленный возвратом уплаченного НДФЛ.
Поскольку оформляется ипотека, то получить возврат можно не только с покупки квартиры, но и с уплаченных по займу процентов.
Возмещение зависит от разных факторов, так как учитывается, делалось ли рефинансирование, оформлялась ли квартира в долевую собственность, а также можно ли получить возврат при наличии страховки. Каждый вариант обладает своими особенностями:
- При рефинансировании. Нередко люди предпочитают улучшить кредитные условия, для чего в процессе погашения ипотеки попользуются предложениями других банков, для чего осуществляется рефинансирование. В этой ситуации гражданин может получать возмещение по двум договорам, что указывается в ст. 220 НК. Но здесь важным моментом является то, что во втором договоре должна иметься информация о том, что производилось именно рефинансирование.
- Оформление квартиры в долевую собственность. Нередко приобретается недвижимость не один заемщиком, а супругами, в результате чего каждому члену семьи выделяется определенная доля в объекте. В этом случае вычет так же разделяется в зависимости от доли.
Таким образом, вычет по ипотеке может получить каждый заемщик, соответствующий определенным условиям и требованиям.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !
Ипотека является разновидностью кредита, поэтому при ее оформлении приходится гражданам возвращать как основной долг, так и проценты. Они считаются значительными, поэтому государство позволяет получать вычет по ним.
Процедура их оформления считается простой и схожей с оформлением обычного возврата по основному долгу ипотечного кредита. Возвращается только сумма, уплаченная в качестве НДФЛ за предыдущий год, поэтому приходится частично возвращать общий размер возврата на протяжении длительного времени.
Желательно подавать заявление на получения вычета по процентам после того, как будет полностью получен возврат по основному долгу ипотеки. Определяется его размер как 13% от уплаченных процентов в течение года.
Выплаты ограничены периодом выплаты ипотечного кредита, а также максимально может быть возвращена сумма, равная 390 тыс. руб. Для получения возврата по процентам выполняются стандартные действия:
- подготавливается заявление совместно с другими документами, причем в декларации 3-НДФЛ указывается о необходимости получения возврата по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту;
- данные документы относятся в отделение ФНС;
- сотрудник организации принимает документацию;
- на ее проверку отводится 3 месяца, после чего на счет гражданина в банке перечисляется нужная сумма денег.
Таким образом, отличием в получении вычета по процентам является только необходимость указать это в декларации.
Для получения налогового вычета должны соблюдаться определенные условия:
- заявитель должен быть официально трудоустроенным гражданином, поэтому непременно за него работодатель или он самостоятельно должен перечислять НДФЛ ежемесячно;
- ранее не был израсходован лимит в 260 тыс. руб., а также не допускается, чтобы до 2014 года был получен вычет;
- правильно должны подготавливаться все необходимые документы для получения вычета, так как если будут в них недостоверные данные или если их будет недостаточно, то будет получен отказ в получении денежных средств.
Как оформить вычет по ипотеки, смотрите в этом видео:
Таким образом, при соблюдении вышеуказанных условий будет беспрепятственно получен возврат в нужном размере.
Возврат назначается исключительно официально трудоустроенным гражданам. Дело в том, что данная сумма полностью равна тому количеству денег, которые были перечислены за человека за год в качестве НДФЛ. Соответственно, если эти выплаты отсутствуют, то возврат будет равен нулю.
Не получают вычет пенсионеры, если они не являются работающими гражданами. Это обусловлено тем, что пенсия не облагается НДФЛ. Также не получают его женщины, находящиеся в декрете или люди, получающие какие-либо социальные пособия или иные выплаты, так как с этих денежных средств не взимается НДФЛ.
Чтобы получить вычет по ипотечному кредиту, требуется тщательно подготовить всю необходимую документацию, которая передается в отделение ФНС. К этим документам относится:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка, которую придется взять у работодателя, причем она должна содержать не только весь доход гражданина за год, но и сумму уплаченных средств в виде НДФЛ, поэтому требуется справка 2-НДФЛ;
- ипотечный договор, составленный с банком;
- грамотно сформированное заявление на получение возврата;
- копия паспорта заемщика;
- актуальный и последний график платежей;
- договор купли-продажи или какой-либо акт, на основании которого жилая недвижимость была передана налогоплательщику;
- справка, которую надо взять в банке, причем в ней будет указана сумма уплаченных процентов по ипотеке за конкретный период времени;
- платежные документы, подтверждающие внесение средств по ипотеке.
Важно! Работники налогового органа могут потребовать дополнительно другую документацию, если в этом имеется необходимость.
Существует два способа получения данного возврата. Первый предполагает обращение непосредственно в отделение ФНС, для чего за целый год будет рассчитан вычет.
Второй заключается в обращении к работодателю, причем результатом такого обращения будет то, что налогоплательщик будет получать заработную плату полностью, а именно с заработка не будет взиматься НДФЛ. Данный процесс будет выполняться до полного исчерпания лимита.
Многие люди выбирают первый вариант, чтобы сразу получить крупную сумму денег, которая может использоваться для любых целей. Для этого подготавливается нужная документация, которая передается работнику ФНС. После ее проверки будет переведена на счет нужная сумма денег.
Если выбирается способ через работодателя, то выполняются действия:
- подготавливается декларация 3-НДФЛ и берется справка с места работы;
- в налоговой инспекции надо взять документ, подтверждающий, что гражданин имеет право на получение вычета;
- данная бумага передается работникам бухгалтерского раздела фирмы, где осуществляет деятельность налогоплательщик;
- после проведенного процесса уже со следующего месяца будет выплачиваться полностью вся зарплата, поэтому с этих средств не будет взиматься НДФЛ.
Таким образом, сами налогоплательщики решают, какой способ будет применяться для получения возврата, для чего они ориентируются на собственные предпочтения. При этом любой метод считается простым и быстрым, а также не требует прикладывать существенные усилия.
Рассчитать размер вычета достаточно просто, так как максимально сумма равна 260 тыс. руб. Если квартира стоит больше 2 млн. руб. то постепенно будет полностью исчерпан данный лимит. Для расчета ежегодного вычета надо определиться с общим доходом за год.
Например, человек получил доход в размере 280 тыс. руб. Уплачено в качестве НДФЛ – 280000*0,13=36,4 тыс. руб. Именно такая сумма денег будет получена по истечении года. Останется 223,6 тыс. руб., которые будут постепенно возвращаться в последующие годы.
Узнать основные особенности получения возврата можно в ст. 220 НК. Здесь описываются сведения:
- максимальный размер возврата;
- сроки его оформления;
- методы получения;
- необходимые для оформления документы.
Как рассчитать вычет по процентам за несколько лет, расскажет это видео:
Допускается не сразу подавать вычет по процентам, так как при низком доходе оптимально сначала получить возврат по основному долгу, а потом подавать документы по процентам.
Также можно не каждый год составлять декларацию и заявление, так как допускается делать это раз в три года. в результате чего будет рассчитан вычет за три года уплаты НДФЛ, поэтому будет получена действительно крупная сумма средств.
Таким образом, налоговые вычеты по ипотеке считаются востребованными. Они делятся на две части, так как можно получить возврат с основного долга и с процентов. Оформить возврат можно двумя разными способами. Любой метод считается простым в реализации, поэтому у налогоплательщиков не возникает сложности с получением средств от налоговой инспекции.
Как получить вычет по процентам по ипотеке кредитозаемщику? Данная тема очень важна для всех заемщиков, покупающие жилье в кредит. От заумных терминов голова идет кругом, а что же нужно знать потребителю?
В данной статье попробуем максимально раскрыть данную тему. Простым языком ознакомим читателя с процедурой вычета процентов по ипотеке. Это очень важная информация, которая поможет вам получить честно заслуженную вами компенсацию.
Каждый кредитозаемщик, оформивший ипотеку, может претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Проще говоря, заемщик вправе вернуть свои средства, которые были уплачены государству в виде налога, или же не уплачивать определенную сумму налога.
Это возможно, если потребитель получил налоговый вычет, т.е. уменьшить доход, который подлежит налогообложению. Чтобы вы понимали, налоговый вычет – это денежная сумма, уменьшающая размер налогооблагаемого дохода.
Откуда же берется это вычет? Дело в том, что каждый человек получает приблизительно 87% от заработанной суммы. Из 100% дохода наемного работника 13% работодатель отдаст государству в виде налога, т.е. производится удержание подоходного налога.
Так вот, когда потребитель оформляет ипотеку, ему предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он не имеет ограничений по сроку, но и оттягивать с запросом на получение возврата вычета не нужно.
То, что кредитозаемщики могут получить вычет по ипотечным процентам – прекрасно. Но кто именно может претендовать на него?
Претендовать на вычет могут:
- Граждане РФ
- Иностранцы, которые работают легально в РФ и уплачивают подоходный налог
Примечательно, что кредитозаемщики вправе обратиться в ФНС за положенным ему вычетом когда угодно. И не важно, когда был заключен ипотечный договор: вчера, несколько месяцев назад или более 1 года.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую сумму от дохода потребителя. Но государство может вам вернуть не сумму вычета, а всего 13% от него. Это означает, что вам будет возмещена сумма, уплаченная вами в виде налога.
При этом сумма налога к возврату вполне может равняться 13% от выплаченных процентов. Приведем пример, чтобы было более осмысленно: если человек уплатил своему кредитору проценты по ипотеке на сумму 1000 руб., то тогда он может вернуть себе 130 руб.
Сразу вспомнилась поговорка: «Выше головы не прыгнешь». Это можно отнести и к налоговому вычету — вы не сможете получить сумму вычета больше, чем было уплачено вами налогов. К примеру, в 2016 г. кредитозаемщиком было уплачено 2300 руб. по ипотечным процентам. Тогда ему доступна сумма к возмещению в размере 299 руб. Однако, если из заработной платы заемщика было удержано 270 руб., то он сможет получить именно эту сумму, а не 299 руб.
Вычет по ипотечным процентам может быть перенесен на будущие годы.
Оставшиеся 29 руб. по-прежнему остаются доступными, но на руки могут быть выданы позже (например, в следующем году).
Многие путают вычет по налогу и по ипотеке. Оба эти вычета являются составляющими имущественного налогового вычета. Потребитель может получить компенсацию и на практике это выглядит следующим образом:
- Сперва осуществляется возврат налога по стоимости жилья.
- Затем возмещение по ипотечным процентам.
Данная процедура хоть и затратная по времени, но принесет ощутимый результат. Для получения материального возмещения от государства нужно собрать все необходимые бумаги.
Чтобы для вас сделали расчет имущественного вычета, нужно предоставить пакет документов. В него войдут:
- Паспорт заявителя
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ
- Документы на купленную в кредит недвижимости
Именно этим документами вы сможете удостоверить свою личность, а также подтвердить уплату налогов и расходы по ипотеке.
Может кто-то не в курсе, но получить компенсацию можно несколькими способами. Выбирайте наиболее удобный:
- Напрямую через ФНС
- Через работодателя
Первый способ подходит для тех потребителей, которые хотят получить единоразовой выплатой всю сумму компенсации. Для этого надо обратиться в ФНС с полным пакетом документов. Обработка вашей заявки в ФНС может длится 2 – 4 месяца.
Также вы можете получать компенсацию в виде дополнения к зарплате. По сути вы будете освобождены от уплаты подоходного налога на какой-то определенный период.
Для этого нужно будет подать документы в ФНС и уточнить, что вы желаете получать возврат средств через своего работодателя.
У вычета по ипотечным процентам «срока годности» нет. Например, если вы взяли ипотеку на 8 лет, то можете получать вычет все 8 лет выплаты долгового обязательства.
А вот по предельной сумме вычета рамки есть. Максимальная сумма возврата по налогу составляет 260 тыс. руб. При этом лимит на сумму вычету по ипотечным процентам установлен — 390 тыс. руб.
Некоторые банки предлагают свои услуги, направленные на возврат налогов своим клиентам. За определенную сумму вознаграждения банк избавит вас от головной боли по сбору необходимых документов и других организационных моментов.
Но где же найти банк, который готов помочь в возврате вычету по ипотечным процентам? Вашему вниманию представляем несколько банков, которые оказывают такую услугу:
Обращаясь в эти банки, вам не нужно будет заниматься разъездами в ФНС. Достаточно предоставить банку необходимые бумаги (нередко достаточно просто прислать банку скан документов) и ждать денежного перевода с суммой компенсации.
Конечно же, все банки хотят получить вознаграждение за свои оказанные услуги. Вам лишь нужно найти банк, тарифы которого для вас являются более оптимальными.
Это отличная возможность, предоставленная государством, вернуть свои деньги. Как видите, государство старается помочь своим гражданам по максимуму. Просто не все жители нашей страны достаточно осведомлены в этой теме.
При покупке жилья в кредит, вы тратите баснословные деньги на оплату не только основного долга, но и на проценты. И если посчитать, то вы увидите, что на оплату процентов банку у вас уходят очень крупные суммы.
А тут вам предоставляется возможность получить компенсацию, так почему бы не воспользоваться ею? Если вас терзают какие-то сомнения и вы не до конца понимаете, что от вас требуется – не стесняйтесь обращаться в ФНС за разъяснениями. Это их работа и специалисты, работающие в данной государственной структуре, непременно помогут вам разобраться в данном вопросе.
Данная процедура направлена на материальную поддержку кредитозаемщика, который не только ответственно подошел к вопросу выплаты своего долгового обязательства, но и уплачивал налоги государству.