Заполнение декларации нередко вызывает трудности. Она состоит из шести листов, и не всегда понятно, какие именно сведения следует вносить. Образец декларации на возврат процентов по ипотеке поможет разобраться в существующих нюансах и правильно заполнить документ.
Первая страница содержит информацию с личными данными заявителя. Кроме ФИО, паспортных сведений и места жительства, нужно проставить статус налогоплательщика. Цифре 1 соответствует резидент РФ, цифре 2 – нерезидент. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку обязательно есть на стенде в каждом отделении налоговой инспекции.
В первом разделе вносится сумма, подлежащая возврату из бюджета. При покупке квартиры в ипотеку она составляет 13% от суммы уплаченных процентов.
Во втором блоке рассчитывается налоговая база и сумма налога по доходам. Налоговая база представляет собой годовой доход за минусом вычетов. В листе А необходимо внести доходы гражданина, подтверждённые справкой 2-НДФЛ.
Следующий раздел касается расчета имущественных вычетов по приобретению объектов недвижимости. Здесь указывается подтвержденная сумма выплаченных процентов, а также остаток налогового вычета. В случае присутствия стандартных или социальных вычетов заполняется лист Е1. Такие вычеты предоставляют, если есть дети.
Перед самостоятельным заполнением 3-НДФЛ стоит внимательно изучить образец заполнения декларации на возврат процентов по ипотеке – во избежание ошибок.
Требования к заполнению 3-НДФЛ по процентам ипотеки. Образец заполнения Форма 3-НДФЛ (для ипотеки, образец заполнения ниже) в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:
- страница 1;
- страница 2;
- первый раздел;
- шестой раздел;
- лист А;
- лист Ж1;
Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика. Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога. Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ. Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество.
Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период».
В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку. В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта.
Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»).
Пусть сегодня 2014 год и гражданин Сидоров составляет декларацию за год приобретения своей недвижимости. В этом примере нет нужды подробно останавливаться на том, как работает эта программа, как заполняются все поля. в данном примере будут рассматриваться две вкладки: «Доходы, полученные в Российской Федерации» и «Вычеты». Пусть в 2013 году гражданин Сидоров работал на элитном предприятии и зарабатывал 125000 рублей в месяц.
Таким образом, его годовой доход составил 1500000 рублей. Соответственно, налог на доходы, который удержали с него на предприятии, составляет 195000 рублей. Следующий шаг – заполнение во вкладке «Вычеты» имущественных вычетов. Здесь нужно записать все данные по квартире: когда она была куплена, год использования вычета (начинается за 2013 год) – и перейти ко вводу самих сумм.
- Нюансы, которые стоит учесть
- Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ при ипотеке
- Титульный лист Первый раздел Шестой раздел Лист А Лист Ж1 Первый раздел
- Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением
- Заключение
Декларация (пример заполнения декларации 3-НДФЛ за проценты по ипотеке смотрите ниже) – документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе. Бывает различных видов: Каждая имеет различное предназначение и, соответственно, разное наполнение. Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида.
Где взять декларацию? Ее можно:
- распечатать.
- пойти в ближайшую налоговую инспекцию.
ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2). Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:
- Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
- Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
- Сумма налога к уплате/возврату.
В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.
Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке. Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался.
Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П.
Остаток по ипотеке считается таким образом: берется общая сумма всех процентов, которые были уплачены за все годы, и из них вычитается в данном случае 40000 рублей, то есть та сумма, которая была принята к зачету. Остаток на следующий год – 585000 рублей. Сидоров вернул НДФЛ за 2 года. Нужно не останавливаться на достигнутом и перенестись в 2016 год, в течение которого можно подать декларацию за предыдущий 2015 год.
Так как ипотека у Сидорова рассчитана на 10 лет, такие декларации он может составлять ежегодно. Нужно открыть программу «Декларация» за 2015 год. В этом году зарплата Сидорова составила 50000 рублей в месяц, а годовой доход – 600000 рублей. Налог на доходы, который был с него удержан на предприятии, составляет 78000 рублей. Нужно продублировать эту информацию в таблице.
Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
- Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
- Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.
- Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).
Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).
Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 000 000 руб. Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет. Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита. Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости. Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:
- вы не имеете официального заработка;
- уже использовали право вычета раньше;
- документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
- ипотека, что используется, взята в иностранном банке.
Кто сдает отчетность Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. 227 НК.
Повторная подача полного перечня справок не потребуется, — нужно будет предоставлять 2-НДФЛ, заявление на вычет и справку от представителя банковского учреждения, а также выписку о движении денег.
Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.Подача декларации с помощью почты
- Найти бланк в интернете и распечатать.
- Заполнить.
- Прикрепить другие документы (см.ниже).
- Придя на почту, отправить пакет бумаг.
- После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.
Подаем 3-НДФЛ через электронную почту
- Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
- Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
- Далее вам потребуется электронная подпись.
- заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2015 года);
- если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
- также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
- оформление декларации 3-НДФЛ по ипотеке с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).
Заключение Теперь вы полностью ознакомлены с тем, как заполнять 3-НДФЛ на проценты по ипотеке? Просмотрели образец заполнения 3 НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.
Если вы приобретаете недвижимость с использованием ипотечных средств, то имеете полное право сделать возврат уплаченного налога (при соблюдении ряда условий).
Для отчета по доходам и заявления о своем праве на имущественный вычет используется декларация.
- Что нужно знать
- Порядок заполнения декларации при ипотеке
- Распространенные ошибки
Форма 3-НДФЛ по процентам ипотеки – это возможность граждан (о которой знают не все) отстоять свое право на возврат части потраченных денег.
Не правильно думать, что вернуть налог с процентов по ипотеке могут все без исключения.
Есть определенные условия, без соблюдения которых средства с перечисленного ранее налога из бюджета уплачены не будут.
- Где взять декларацию?
- Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке?
- Способы заполнения
- Требования к заполнению и бумаги
- Нюансы, которые стоит учесть
- Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ при ипотеке
- Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением
- Заключение
Декларация (пример заполнения декларации 3-НДФЛ за проценты по ипотеке смотрите ниже) – документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе. Бывает различных видов: Каждая имеет различное предназначение и, соответственно, разное наполнение.
Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида.
Где взять декларацию? Ее можно:
- распечатать.
- пойти в ближайшую налоговую инспекцию.
Причем лица обязуются предоставлять отчет в Налоговую, независимо от того, стоит ли им оплачивать НДФЛ или нет.
- Физлицо, что получило прибыль от продажи акций, кроме сделок, совершенных с помощью брокера, доверительного управляющего или другого лица согласно договорам поручения.
- Физлицо, что получает прибыль от аренды недвижимости согласно договорам, что заключались с гражданами.
- Лицо, что получает прибыль в соответствии с гражданско-правовым договором.
- Резидент страны, который получил прибыль от источника вне РФ.
- Лицо, что выиграло в лотерее, на тотализаторе.
- Лицо, что имеет прибыль от продажи права на имущество или долей в уставном капитале по договору.
- Лицо, с которого не взимался налог налоговыми агентами и т.
д. - В какие сроки Согласно ст.
Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.
Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее.
Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году.
390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей.
Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.
Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули.
Способы заполнения Как заполняется декларация 3-НДФЛ проценты по ипотеке? Существует несколько способов заполнения декларации по ипотеке:
- При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ;
- Распечатать и заполнить в письменном виде вручную;
- Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги);
Требования к заполнению и бумаги Бумаги
- Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
- Справка НДФЛ-2;
- Прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
- Договор купли-продажи квартиры (копия);
- Свидетельство о регистрации прав собственности (копия);
СПРАВКА: Налоговый кодекс не требует нотариального заверения бумаг, самостоятельно заверения будет достаточно.
Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы.
В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.
Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013.
Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа. Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты». Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога.
Если используются УСНО или ЕНВД, то осуществить имущественный вычет не удастся, так как спец.
режимы заменяют уплату
НДФЛ. Но если ИП осуществляет деятельность на вмененке или упрощенке, но при этом трудится у другого работодателя, или же применяет ОСНО, то есть получает доход, подпадающий под 13%, он может заявлять вычет в общем порядке(письмо Минфина России от 22.05.2007 № 03-11-05/111).
Читайте статью: «3-НДФЛ для ИП». Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах Рассмотрим практические примеры расчета имущественных вычетов.
Цифры в примерах приведены условно. Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке Супруги Васильевы за 2015г.
погасили 350 000руб. основного долга и 180 000 руб. – процентов. То есть возместить из бюджета за налоговый период они могут 45 500 руб. по основному долгу (350 000 × 13%) и 23 400 руб. с процентов (180 000 × 13%). Васильев заработал за год 360 000 руб.
Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.
Или позвоните нам по телефонам: 8 (499) 703-12-54 (Москва)8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)8 (800) 333-45-16 доб.