Не многие решаются на покупку недвижимости, так как приходится вкладывать много денежных средств. Как правило, покупка квартиры и дома происходит за счёт заёмных средств. Ипотека квартиры относится к долгосрочным обязательствам. Поэтому плательщику придётся планировать расходы, в которые будет входить ежемесячный платёж за покупку квартиры в ипотеку.
Работающие граждане РФ, нерезиденты страны, которые устроены официально и являются налогоплательщиками, имеют право приобрести квартиру в ипотеку. Вернуть налоговый вычет можно в размере 13%. Происходит это на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. Такое право может быть не только на возмещение части денег с уплаченных процентов по ипотеке. Налог выплачивается и со стоимости жилья.
Возмещение ипотечного налога происходит по мере выплат банку процентов по кредиту. Желающим получить налоговый вычет проценты по ипотеке на квартиру, необходимо предоставить такие документы:
свидетельство о праве собственности — оригинал и ксерокопия,- договор купли-продажи на квартиру,
- бумаги, которые покажут оплату процентов по займу,
- график, по которому происходит оплата по ипотеке, предоставленный сотрудником банка,
- справка с места работы о заработной плате,
- декларация о доходах,
- кредитное соглашение,
- ксерокопия всех страниц паспорта.
Важно помнить! Оригиналы всех документов необходимо иметь на руках заёмщику. Их может взять на проверку и заверение специалист ИФНС.
Представляют необходимые бумаги в налоговый орган по месту регистрации. После рассмотрения и положительного ответа, заёмщик сможет сделать возврат процентов по ипотеке на квартиру. При смене банка-кредитора нужно также предоставить сведения об этом.
При взятии ипотеки в иностранной валюте подразумевает произведение перерасчёта денежных средств по курсу ЦБ.
Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке на квартиру происходит несколькими способами:
- в конце года всю сумму на карту банка,
- каждый месяц заёмщик недоплачивает налог и получает вычет у работодателя.
Во втором случае необходимо предоставить документы из налогового учреждения. Работодатель в этой ситуации не удерживает НДФЛ на зарплату. Это будет происходить до того времени, пока сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за ипотеку на квартиру за год.
Возвращается ипотечный налог в течение всего времени выплаты кредита. Раньше при покупке квартиры кредит считался нецелевой формой. Деньги отправлялись на погашение старого кредита. Поэтому получить процентные выплаты было нельзя.
Когда заёмщиков больше одного, могут возникнуть трудности при возврате ипотечного налога. Счёт в банке открывают на одно лицо, поэтому другому могут отказать в открытии дела на возврат ипотечных процентов.
Внимание! Чтобы не было непредвиденных обстоятельств, оплачивать кредит по ипотеке за квартиру лучше в кассе. Вернуть средства можно через банкомат, однако, там не видны личные данные плательщика.
Когда в квартире или доме супруги владеют долями, ипотечный вычет на кредит распределяется в соответствии с ними. Передавать доли вычета нельзя. Распределение вычета происходит и при общем владении жилья, но при желании клиентов. Для этого в ИФНС нужно написать заявление. Клиент имеет право просить о распределении в пользу другого.
Если жилье приобретается в кредит без отделки, заёмщик имеет право в налоговый вычет включить такие виды расходов:
готовую смету,- покупку строительных материалов,
- оплате за работу бригаде строителей,
- подключение инженерных систем в квартире или доме.
В налоговой можно получить положительное решение, если в договоре при покупке дома указано, что жилье приобреталось в кредит без отделки.
По закону возмещение налога с процентов при покупке квартиры или дома в ипотеку происходит на траты за собственный счёт. Субсидии, предоставленные государством, не входят в эту категорию. Сюда же относится материнский капитал и социальные выплаты. Такие средства не облагаются НДФЛ. Когда подоходный налог не удерживается, то и возвращать нечего.
Налоговые органы требуют:
- Наличие целевого характера займа. Это означает, что в договоре следует указать конкретный объем недвижимости и стоимость объекта.
- У заёмщика не должно быть задолженностей по выплате налогов. Иначе заёмщик не получит положительный ответ на вычет. Если в течение нескольких дней оплатить долги, то законные основания снова вступят в силу.
Покупая квартиру в ипотеку, можно вернуть налоговый вычет. Однако сделать это можно только один раз в жизни. То есть, до этого момента человек не должен был пользоваться таким правом раньше. Кроме этого, получить возвратный налог могут:
- Граждане с официальным местом работы. Если таких несколько, то сумму насчитывают на общий заработок.
- При оформлении официального договора на аренду квартиры.
- Иностранные граждане, если они живут в России и работают более 183 дней в году.
Однако по закону есть категории граждан, которые не могут получить налоговый вычет на ипотеку. Сюда относится:
- неработающий пенсионер,
- бизнесмен, который работает по специальному налогу,
- женщина в декретном отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет.
Важно! Если женщина находилась в декрете, то вернуть НДФЛ можно, сразу же при выходе на работу. Тогда же и оформляются все необходимые документы.
Как только покупка квартиры оформлена, необязательно сразу же бежать и оформлять налоговый вычет. Разрешается подача документов в течение трёх лет с момента покупки. По займу необходимо совершать платежи. Возврат налогового вычета по ипотеке происходит по такому сценарию:
Собрать документы и сделать ксерокопии. Помнить, что могут потребовать свидетельство о совершении сделки с продавцом и банком, которая прошла с соблюдением всех правил.- Получив положительный ответ, заёмщик сообщает специалисту ИФНС о том, какой способ получения денег он выбирает. Если это будет происходить на рабочем месте, то нужно будет предоставить некоторые бумаги.
- Решив получать денежные средства в ИФНС, нужно сообщить банковские реквизиты для перевода налогового вычета.
Рассчитывают возврат процентов с максимальной суммы в 3 млн рублей. Если квартира будет стоить именно такую сумму, то заёмщик сможет вернуть 13%, а, значит, 390 тыс. рублей. Если НДФЛ маленький из-за низкой заработной платы, то заёмщик получит только часть этой суммы.
Итак, НДФЛ возвращают двумя способами. Оформить каждый из них можно если присутствуют определённых документы.
Если заёмщик решил получать деньги один раз в конце года, то ему следует подготовить:
- декларацию по форме 3-НДФЛ,
- заявление о том, что заёмщик желает получить налог на вычет,
- договор купли-продажи жилья,
- свидетельство о праве собственности,
- документы, которые подтвердят, что заёмщик понёс расходы.
Чтобы получить налоговый вычет по процентам, нужно подготовить:
- договор о взятии ипотеки,
- справку из банка или выписку по счёту о том, что заёмщик платит проценты.
Кроме приведённых выше двух вариантов возврата денег, сделать это можно на официальном месте работы. Для этого следует взять в налоговой справку о том, что у гражданина есть право на получение налогового вычета по ипотечным процентам и предоставить работодателю. Кроме этого, понадобится:
- справка о том, что клиент зарегистрировал право на недвижимость,
- договор покупки-продажи,
- заявление о том, что клиент желает получить компенсацию,
- расписка в получении продавцом денежных средств за жилье.
Бумаги должны быть готовы для подачи работодателю каждый год. Когда гражданин меняет место работы не один раз, то по последнему месту оформление возврата НДФЛ начинается со следующего года.
При оформлении налогового вычета важно помнить о некоторых нюансах и тонкостях:
- Нужно быть готовым к предоставлению большого количества бумаг.
- Не иметь задолженности перед налоговой в случае подачи документов.
- Заранее выбрать удобный для себя способ получения денежных средств.
- Помнить, что налоговый орган выдвигает свои требования к тем, кто должен получить налоговый вычет.
- Человек должен быть уверен, что относится к категории людей, которые могут подавать документы на вычет.