Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
Такой вычет называется имущественным.
Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.
Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:
- С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
- С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.
Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.
Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.
Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.
До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.
Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.
Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.
Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.
Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
| Итоговый налоговый вычет | Вычет с стоимости жилья | Вычет с уплаченных процентов итого |
|---|---|---|
| Год | Проценты в год | Налоговый вычет за год | Σ вычета с нарастающим итогом | 13% от зарплаты с нарастающим итогом | Остаток вычета в конце года |
|---|
До 2014 года вычет с процентов можно было получить со всей суммы процентов
Начиная с 1 января 2014 года вычет по процентам можно получить только с 3 млн. рублей, т.е. какую бы вы сумму процентов не заплатили, максимум можно получить
На данной странице представлен калькулятор налогового вычета при покупке квартиры.
Если результат в последнем столбце получается отрицательный, значит сумма 13% с зарплаты за все время кредит превысит возможный вычет — т.е. вы полностью сможете получить деньги в виде вычета на работе.
Можно рассчитать налоговый вычет как с суммы кредита, так и налоговый вычет на проценты по ипотеке. Пример расчета налогового вычета приведен в этой статье.
Расчет налогового вычета проводится с учетом досрочных погашений по кредиту. Калькулятор показывает, сколько вы можете получить налоговый вычет в каждый год, в который вы платите ипотеку. В таблице приведена сумма процентов за каждый из годов, а также сколько от этой суммы вы сможете получить назад в следующем году.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры считает достаточно точно. Основное назначение — расчет вычета на квартиру. Возврат налога можно получить всего один раз в жизни. При стоимости квартиры меньше 2 млн. рублей налоговый вычет составляет 13 процентов от сумму покупки. Если же цена жилья превышает 2 млн. рублей, максимальный вычет от суммы покупки равен 260 000 рублей.
Каждый год, если вы исправно платите взносы по кредиту, вы можете получить возврат налога с процентов, полученных в прошлом году.
Граждане, чья зарплата в народе зовется “белой”, могут вернуть на свой счет долю собственных или заемных средств, потраченных на покупку квартиры.
Для оформления возврата необходимо лично наведаться в налоговую службу, сдать необходимые документы и ожидать зачисления на расчетный счет. Чтобы вам не пришлось гадать об объеме выплат, расскажем и покажем на примерах: при покупке квартиры сколько возвращает налоговая в процентах или твердой сумме.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !
Такой возврат при покупке жилья согласно статье 220 НК РФ носит название имущественный. Статья содержит критерии предоставления вычета налогоплательщику, порядок расчета и ограничения по выплатам. При оформлении доля возврата от стоимости покупки одинакова как при приобретении квартиры за счет собственных сбережений, так и при использовании заемных.
Итак, прибегая к ипотечному займу для покупки, вы сможете вернуть до 13% стоимости одним из способов: через работодателя или через налоговую.
Прежде чем отправляться в налоговую и подавать документы, убедитесь, что вы подходите под условия оформления:
- вы официально трудоустроены и зарплату вам выплачивают не в конверте;
- с вашей зарплаты ежемесячно работодатель отчисляет подоходный налог (13%).
При получении компенсации через налоговую зачисление средств на ваш счет будет производиться 1 раз в год, причем ежегодное перечисление не превышает уплаченного в предыдущем году НДФЛ. Документы для подачи заявления придется собирать каждый год, пока на ваш счет не вернется вся причитающаяся сумма, либо до достижения совокупной компенсации верхней границы существующих ограничений.
Государство, как говорится, вошло в положение граждан, которые были вынуждены прибегнуть к помощи банка для покупки жилища, и одобрило для них возврат не только от стоимости жилплощади, но и с процентов займа (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
От уплаченных банковских процентов вы сможете вернуть 13 % после того, как выберете целиком вычет от стоимости квартиры. Документы для оформления и условия выплаты остаются прежними.
Но не думайте, что купив жилье за 2 500 000 и переплатив 5 000 000 рублей, вы сможете вернуть целых 975 000 р. Расчет размера компенсации осуществляется с учетом определенных в НК РФ ограничений.
Для имущественного вычета от стоимости самой квартиры, указанной в договоре купли-продажи действует следующее ограничение:
Вне зависимости от цены жилплощади, выплата будет произведена только с суммы покупки, не превышающей 2000 000 рублей (примеры в пункте расчет суммы). Максимально вернуть можно 260 000 рублей.
Что касается, ограничений, действующих при оформлении возврата с ипотечных процентов, то в ст.220 НК РФ определены следующие параметры:
Выплата компенсации( 13%) осуществляется только с 3000 0000 рублей, с остальной части переплаты компенсация не выплачивается. Максимально вернуть можно 390 000 рублей.
Ограничение не действует на жилье, приобретенное до 2014 года. В этом случае, 13% возвращается от общей переплаты.
Для большей наглядности разберем механизм расчета на примерах.
семья Маевских в 2016 году оформила ипотеку на однушку в новом районе г. Магнитогорск. Цена квартиры – 1 200 000 р, ипотека оформлена на 2 года под 14% годовых (переплата 1 200 000*0,14*2 = 312 000). Считаем вычет:
1 200 000*0,13+312 000*0,13=196 560 руб.
Теперь рассмотрим случай, когда необходимо применить ограничения.
Покупка квартиры в ипотеку 2015 г) обойдется г-ну Плюшкину в 6 510 000 рублей, из которых 2 100 000 будет уплачено продавцу, а еще 4 410 000 выплачено за 15 лет в форме банковских процентов. В данном случае обе суммы превышают размер ограничений, потому возврат равен 650 000 рублей (2000 000*0,13+3000 000*0,13).
Непосредственно за 2016 год Плюшкин сможет вернуть 95 000 рублей, потому что именно такой размер НДФЛ за год перечислил работодатель.
Рассмотрим вариант, когда квартира была куплена в 2013 году, а применить вычет гражданин решил в 2017 году. Помним, что в данном случае 13% вращаются от общего размера переплаты.
Квартира стоила на тот момент 1450 000 рублей, переплата по ипотеке сроком на 10 лет равна 2 030 000. Тогда общий вычет составит 1450 000+1740 000=3480 000 руб., а на счет налогоплательщика вернется 452 400.
Большинство россиян при выплате ипотеки ограничивают собственные расходы, приобретая только самое необходимое. Возврат является весьма солидным подспорьем для семейного бюджета, которое можно направить на обустройство жилья, путешествие или погасить часть займа.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: