Как вернуть 13 процентов от покупки дома по ипотеке 2017

На сегодняшний день покупка недвижимости — это трудноосуществимая мечта. Для того чтобы осуществить приближение данной покупки, можно оформить кредит на несколько лет. Это выгодно тем, что существует возможность выплачивать указанную сумму постепенно, осуществляя платежи по выгодной процентной ставке. Как вернуть 13 процентов налога от покупки жилья? Для того чтобы осуществить возврат средств следует придерживаться некоторых правил, о которых пойдет речь далее.

Возврат процентов налога при покупке жилья – это частичная передача денежных средств, которые были учтены как проценты покупателю. Данные вычеты полагаются лицу, на которого оформлен соответствующий договор покупки недвижимости. Возмещение процентов налога по ипотечному кредиту доступно лишь той части населения, которая имеет официальный доход.

Среди особенностей зачисления 13 процентов налога с покупки выделяют некоторые условия их перечисления:

максимальная сумма для налогового вычета составляет 3 миллиона рублей;
возврат происходит не суммы, а процента уплаченного по ипотеке, и он составляет 13 единиц;
на недвижимое имущество, приобретенное ранее 2014 года, данное правило по возврату процентов не распространяется;
чем больше сумма вычета, тем большую сумму НДФЛ возможно получить.

Возврат налога за приобретенную в ипотеку недвижимость могут получить не все граждане.

На сегодняшний день получить возврат налога при покупке жилья в ипотеку возможно следующей категории граждан РФ:

лица, которые взяли недвижимое имущество в ипотеку первый раз;
граждане, которые получают официальную зарплату с соответствующими налоговыми вычетами;
лица иностранного происхождения, которые проживают на территории России более чем 180 календарных дней в году;
граждане, которые имеют доход и вычеты налога по специальной ставке в 13 процентов.

К иной категории лиц, которая не имеет права на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, относят:

лица, которые признаны безработными и не имеющими постоянного дохода;
работники с неофициальным и неподтвержденным доходом, которые желают осуществить покупку жилья;
пенсионеры;
женщины, которые находятся в декретном отпуске;
индивидуальные предприниматели, которые не подвергаются налогообложению и желают приобрести жилье в кредит;
граждане иного государства, которые не имеют вид на жительство, соответствующих документов, а также регистрации по месту проживания;
лица, которые уже получали вычет по налогу;
граждане, которые осуществляют покупку квартиры в ипотеку у прямых родственников.

О процедуре получения денежных средств поговорим далее.

Возврат налога на покупку квартиры в ипотеку производится, как правило, несколькими действующими способами, среди которых:

в конце текущего года. При этом покупатель получает возврат налога на квартиры в ипотеку на указанную банковскую карту;
в течение текущего года. Сумма выплачивается в данном случае ежемесячно. Налоговый возврат на покупку квартиры в ипотеку можно получить у работодателя или в налоговом органе.

Для того чтобы получить возврат налога на покупку квартиры в ипотеку, необходимо собрать полный пакет документов и предоставить их в налоговую службу или же работодателю. Возврат налога выплачивается за тот период, который указан в договоре по ипотеке на покупку квартиры.

Для того чтобы осуществить возврат налога на покупку квартиры, следует собрать следующий пакет документации:

документ, который удостоверяет личность – гражданский паспорт заемщика;
документальное подтверждение о наличии права собственности на квартиру;
платежные квитанции, которые подтверждают оплату процентов по ипотеке;
договор по ипотеке — оригинал + копия;
режим выплат, официальный документ, который подтверждает ежемесячные выплаты по ипотеке на квартиру;
справка, которая подтверждает официальные доходы пользователя за последние 6 месяцев — 2-НДФЛ;
договор на покупку квартиры;
декларация 3-НДФЛ.

Налоговая декларация заполняется, согласно определенному приказу ФНС. Для того чтобы осуществить получение возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, необходимо разборчиво заполнить первый лист и лист под номером Д1. В случае, если покупатель не располагает информацией о специальном коде, следует найти его в справочниках, которые прикреплены к приказу ФНС.

Скачать образец налоговой декларации можно по ссылке.

Способы подачи документов:

в налоговый орган по месту регистрации покупателя квартиры;
регистрация и подача документов на специальных сервисах онлайн;
ФНС онлайн при помощи регистрации и создания личного кабинета пользователя с обязательным заполнением всех граф.

После рассмотрения заявки, деньги поступают заявителю на счет.

Получение 13 процентов от покупки квартиры, как правило, происходит в течение текущего года ежемесячно или, по желанию покупателя квартиры в ипотеку, в конце квартала. Срок рассмотрения заявления и полного пакета документа в ФНС составляет от 3 до 6 календарных месяцев. Покупатель квартиры может подавать соответствующее заявление и документацию в течение 3 лет со дня оформления ипотеки. Возврат налога при этом оговаривается индивидуально. По желанию возможна выплата всей суммы процентов или же в течение указанного времени. Максимальная сумма возврата налога составляет 390 тысяч рублей.

Прежде чем осуществить покупку квартиры по ипотеке, следует рассчитать сумму по возврату процентной ставки. Данная цифра, в первую очередь, зависит от суммы покупки недвижимого имущества. Для данного расчета следует использовать специальный сервис с калькулятором расчета.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

При покупке квартиры в ипотеку, возврат 13 процентов от ее стоимости регламентирован законом. Для получения налогового вычета необходимо соблюсти ряд условий, а также знать нюансы назначения возврата.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку полагается только гражданам РФ или иностранным, которые на законных основаниях трудоустроены и выплачивают с заработной платы подоходный налог. Возврат полагается также индивидуальным предпринимателям, так как они выполняют платежи в бюджет. Лица, нетрудоустроенные официально на выплаты права не имеют.

Возврат 13% возможен в случае оформления целевого кредита на покупку жилья. Если же кредитные средства были израсходованы на покупку, а использовалась нецелевая потребительская программа кредитования, возврат не полагается. Так, на сегодня вычеты рассчитываются в таких ситуациях:

Покупка квартиры, комнаты, доли в ипотеку;
Ипотечный кредит на строительство жилого дома.

На получение денег могут рассчитывать оба супруга, если на момент покупки они состояли в браке. Также все лица, на которых зарегистрирована ипотечная недвижимость, имеют равные права по компенсации. Если родители приобрели квартиру на имя детей в ипотеку, они получают возврат 13%, даже если номинально не выступают собственниками жилья.

Стоимость квартиры, приобретенной у родственника, не может выступать телом расчета для возврата. Также вернуть часть затрат не смогут юридические лица и ИП, совершившие покупку недвижимости для использования в коммерческой деятельности.

Обратите внимание, что налоговый вычет доступен не всем гражданам (по оф. данным ФНС)

Осуществить возврат допустимо в размере 13 процентов от стоимости покупки квартиры в ипотеку. При этом законодательно ограничена максимальная цена квартиры. Она составляет 2 млн. рублей. При этом возможно два варианта развития событий:

Если стоимость покупки менее лимита, расчет процентов происходит от ее полной величины;
Если цена выше, то только с 2 млн. рублей.

Для первого случая, гражданин вправе воспользоваться данной возможностью повторно в пределах максимальной суммы. Например, при покупке в ипотеку квартиры за 1,5 млн. рублей, он получает возврат 13% от всей ее стоимости. После он вправе оформить ипотеку на новый объект недвижимости и получить возврат еще с 0,5 млн., независимо от цены жилья.

Стоит напомнить, что до 2014 года данное правило не работало. Если гражданин приобрел квартиру в ипотеку до этого срока за меньшую сумму и получил возврат 13%, то разница сгорала. То есть повторно воспользоваться вычетом у собственника больше нет.

Но возврат происходит по определенным правилам.

Гражданин не сможет за год получить большую величину, чем он выплатил налогов с зарплаты за этот период. Таким образом, возврат 13% может растянуться на несколько лет.

Выплачиваться он будет в размере налогов, оплаченных физическим лицом со своего дохода за каждый год.

Но ограничений относительно временного промежутка, в который происходит отчисление, законом не регламентировано. Потому даже при минимальном окладе, лицо получит все полагающие деньги, но в течение длительного временного промежутка. Для ускорения процесса, можно запросить возврат обоим супругам. При этом для каждого оплата будет соответствовать личным ежегодным налоговым отчислениям.

Если же гражданин своевременно не подал заявление на возврат 13%, и прошло несколько лет с момента покупки квартиры в ипотеку, он сможет получить деньги только за последние три года, для чего ему необходимо предоставить сведения о доходах за все это время.

Второй возможностью для ипотечного заемщика выступает право вернуть часть от выплаченных банку процентов по ипотеке. В данном случае действуют такие правила:

Максимальный размер процентов, с которых происходит перерасчет: 3 млн. рублей.
Заемщик вправе вернуть только 13% от реально выплаченных процентов.
Если проценты меньше лимита, клиент получает возврат 13% с реальной величины. Остаток при этом сгорает. При последующей сделке по покупке квартиры в ипотеку, возврат 13% уже не осуществляется.

Подавать заявления на возврат с оплаченных процентов можно по мере их выплат, т.е. еще в момент действия ипотеки. Также длительность возврата не ограничена, и может растянуться на несколько лет, если доходы и соответственно выплаченные налоги, у владельца меньше, чем размеры вычетов.

Обратите внимание, вы можете вернуть подоходный налог (13 %) не только от стоимости квартиры, но и по выплаченным процентам и затраченным суммам на отделку, но только в рамках выделенных лимитов (по официальной информации ФНС)

Процесс обращения за возвратом требует сбора документов и подачи их в местный налоговый орган. Выплаты можно запросить как от фискальной службы, так и от работодателя.

Потребуются такие документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку:

Паспорт владельца квартиры;
Справка НДФЛ-2;
Декларация НДФЛ-3, если имеются иные доходы, с которых оплачены обязательные сборы;
Документы, поясняющие понесенные расходы: чеки, квитанции, акт передачи жилья и т.п.;
Договор ипотеки;
Справка из банка, подтверждающая количество выплаченных процентов.

Если возврат заказывается с квартиры, купленной для детей, нужно предоставить подтверждения родства (регистрационные свидетельства о рождении).

Рассмотрение поданного обращения занимает 2-4 месяца. Инспекция производит перерасчет однократно согласно с размером выплаченных налогов за данного сотрудника за год. Если величина меньше требуемой, в следующем периоде потребуется подать заявку повторно с аналогичным перечнем документов.

Если вы желаете, чтобы возврат 13% производил работодатель, фискальный орган выдает уведомление на его имя. Вам потребуется передать его в бухгалтерию совместно с заявлением на получение вычета. Иные подтверждающие документы, обычно, не требуются.

После чего работодатель не оплачивает 13% с вашей заработной платы в бюджет, а начисляет их вам. Происходит это до тех пор, пока платежи не перекроют полагающую сумму. Если на это потребуется длительное время, подавать заявку в бухгалтерию потребуется ежегодно.

В настоящее время клиент можете делегировать оформление и подачу документов на возврат 13 % банку, в котором он оформил ипотеку. Например, такую услугу предлагает Сбербанк.

Каждый владелец квартиры или дома, купленного за счет ипотеки, имеет право компенсировать часть затрат. Он получает возврат части оплаченных процентов по ипотеке и возврат 13 процентов с покупки квартиры. Документы и заявления подаются в фискальную службу, которая назначает однократную выплату. Также можно получать по 13% от каждой зарплаты от своего работодателя. Процедура повторяется ежегодно, пока вся полагающаяся сумма не будет возвращена.

Налоговый кодекс предусматривает правило об имущественном вычете. Согласно этой норме субъект-налогоплательщик, выступающий собственником недвижимого объекта, будь то квартира, дом, дача или комната может вернуть 13 процентов от его покупки.

Согласно ст. 220 НК РФ лицо, являющееся налогоплательщиком вправе оформить имущественный вычет при следующих обстоятельствах:

с покупки объекта недвижимости (в том числе и возмещение части расходов);
с продажи недвижимости (соответствующее уменьшение налогооблагаемой базы).

Оформить возврат в размере 13% с покупки квартиры допускается в любое время, после завершения отчетного налогового периода, в котором был куплен объект. Иначе говоря, если заключение договора купли-продажи состоялось в 2018 году, то налогоплательщик (покупатель) имеет право на возврат только с 1 января 2019 года (при наличии этих документов).

Существуют ограничения, когда получение 13 процентов невозможно:

квартира была куплена на средства, предоставленные государством по условиям льготного субсидирования;
указанный вычет был полностью получен ранее;
владелец приобрел недвижимость не за счет собственных средств (например, мероприятие спонсировало юридическое лицо, являющееся работодателем нынешнего собственника);
недвижимость приобретена у близкого родственника.

Вернуть 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья допускается только единожды в жизни. Субъект, воспользовавшийся этим правом ранее, при приобретении первого объекта недвижимости не сможет уже более его реализовать во время покупки второго.

Вернуть деньги от покупки дома, квартиры допускается категориям граждан, при соблюдении следующих условий:

наличие статуса резидента РФ;
оформить возврат предоставляется только плательщику подоходного налога (указанная обязанность должна быть произведена хотя бы 1 раз за последние 3 года);
пенсионер (если в течение налогового периода уплачивал подоходный налог с иного источника дохода, прибыли, не относящегося к пенсии);
лица, зарегистрированные в качестве ИП (при работе по стандартной системе налогообложения или производившие отчисление налогов с другого вида прибыли, в том числе и продажи любого объекта недвижимости).

Вернуть налог 13 процентов разрешается со следующих объектов недвижимости:

квартира или доля в праве на нее;
дом или его доля, часть;
земельный участок с расположенным на нем строении;
земельный участок без строений, но предназначенный для ИЖС.

В объем расчета имущественного вычета могут входить:

выкупная стоимость недвижимого объекта;
процент переплаты по ипотечному кредиту;
затраты, произведенные на отделку помещения;
затраты, связанные с проведением разработки проектной документации на строительство;
издержки на подключение объекта к коммуникациям (отопление, электроснабжение и прочее).

Для расчета причитающегося вычета необходимо узнать размер НДФЛ. ФНС примет к возврату только ту сумму, которую гражданин оплатил в казну государства в качестве подоходного налога за прошедший год.

Например: если гражданин уплатил с заработной платы в 2017 году подоходный налог равный 70 тыс. рублей, то в 2018 году он может вернуть только этот лимит, остальная сумма должна быть получена в следующем году, вплоть до достижения суммарного размера вычета в 260 тыс.

Процедура оформления налогового вычета разнится в зависимости от способа приобретения жилья либо статуса налогоплательщика.

При ипотечных обязательствах налогоплательщик становится правомочен получить вычет по следующим основаниям:

с суммы, приходящейся на выкупную стоимость объекта недвижимости;
с суммы процентов, которую он уплатит за период пользования займом (переплата по ипотеке).

На практике, граждане-налогоплательщики сначала подают документы для получения вычета с выкупной стоимости недвижимости, а вычет с процента переплаты оформляют после его исполнения/погашения (как известно переплата погашается первоочередно), чтобы максимально увеличить налогооблагаемую базу.

Лица пенсионного возраста, при получении вычета, делятся на 2 категории:

продолжающие трудиться, несмотря на выход на пенсию;
являющиеся неработающими пенсионерами.

Вернуть 13 процентов за покупку жилья пенсионеру можно при следующих обстоятельства:

если лицо продолжает работать, то возврат производится по общему порядку — согласно размерам подоходного налога, из справки от работодателя;
если субъект является неработающим пенсионером, то вычет может быть произведен согласно налоговым отчислениям, произведенным по предшествующим годам (но не более 3-х летней давности).

Для получения вычета следует обращаться в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Потребуется следующий пакет документов:

копия паспорта налогоплательщика;
договор купли-продажи объекта;
ипотечный договор;
акт приема-сдачи объекта;
расписка о получении выкупной стоимости недвижимости продавцом;
свидетельство о праве собственности;
справки с банка о всех платежах, произведенных по ипотеке (на дату обращения в ФНС);
квитанции по оплате ипотеки (если производились не путем автоматического списания банком-кредитором);
справка 2-НДФЛ;
декларация;
заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога;
опись представленных документов.

Возмещение расходов осуществляется со следующих сумм:

2 млн. — при приобретении готового жилья;
3 млн. — приходящиеся на переплату по ипотечному займу (процент переплаты за весь период пользования заемными средствами банка).

Граждане налогоплательщики вправе претендовать на возврат из бюджета максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) вне зависимости от того, что квартира стоила больше указанного лимита.

Возврат подоходного налога с процента переплаты по ипотечному займу не может превышать 390 тыс. (13% от 3 млн. рублей).

Если субъект-налогоплательщик купил квартиру дешевле 2 миллионов, то закон допускает дополучить оставшуюся сумму (которая в сумме не должна быть больше 260 тыс.) вычета при покупке следующего объекта, однако возврат вычета с процента по переплате уже более не допускается априори, даже если его сумма не превысила 390 тыс.

Имущественный налоговый вычет в размере 13% от налогооблагаемой базы может быть возвращен в любой момент после завершения отчетного налогового периода, в котором была куплена квартира.

Важной особенностью указанного вычета является то, что на него не распространяется общее правило о возврате подоходного налога только в течение следующих трех лет. Налоговая обязана вернуть 13% даже если субъект обратится с требованием по истечении 10-летнего срока с момента совершения сделки по покупке жилья.

Налоговое законодательство предусматривает для работающих граждан возможность вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилья, в виде имущественного вычета.

Вне зависимости от того, за сколько была приобретена квартира сумма возврата из казны государства не должна превышать 260 тыс. рублей, при этом размер ее предоставления прямо пропорционален сумме уплаченных с заработной платы налогов.