Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.
Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность. Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.
Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.
Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.
Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала. Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет. По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.
Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги. Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.
После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.
В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей). После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ). Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.
Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию. Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.
Ситуация такая: с ноября 2013 года я нахожусь в декретном отпуске. В марте 2015 нам дали ипотеку, купили квартиру. На возврат 13% необходима справка 2НДФЛ. Ипотека оформлена на меня, муж идет поручителем. Возврат оформляю я, муж отказывается от доли возврата (имущество общее без долей). При оформлении ипотеки мою справку 2НДФЛ прикладывали пустую. Так вот, могу ли я приложить справку например за 2013 год? Или например приложить так же пустую справку? В течение какого времени я могу оформить возврат с момента покупки жилья?
Здравствуйте. Могу ли я получить налоговый вычет с суммы по ипотеке(квартира куплена в 2016г. С 2017 я в декретном отпуске)? Сначала выплачивается вычет на сумму или на проценты уплаченные по ипотеке?
Ответы юристов ( 4 )
Вы можете получить налоговый вычет за период, в котором уплачивался налог на доход физических лиц. Если в 2017 ндфл не платился, то, соответственно, возвращать нечего, и подаете только за 2016 год. Право подачи заявления на налоговый вычет сохраняется за Вами в течение трех лет.
Что первее — вычет по уплаченной стоимости квартиры или по процентам — не имеет значения, т.к. возврат будет только в пределах уплаченного НДФЛ .
Я бы хотела дополнить ответ. Коллега указала, что право подачи заявления на вычет сохраняется в течение 3 лет. Имеется в виду заявление на возврат налога. То есть Вы вправе получить ВОЗВРАТ НДФЛ при получении вычета пока только за 2016 г. Так как право на вычет возникло в 2016 г. За ранние периоды возврат нельзя получить. При этом когда у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13% НДФЛ (зарплата, например, после выхода из декрета), если Вы не использовали весь вычет в размере 2 млн руб. в отношении доходов 2016 г., то Вы вправе продолжить его получать.
Вы сами в декларации в пределах доходов, облагаемых НДФЛ, определяете, в каких суммах будете получать вычеты по уплаченным процентам и по стоимости квартиры.
Хочу обратить внимание, что при приобретении квартиры по договору долевого участия право на вычет возникает с периода получения акта приема-передачи, а если не по этому договору Вы приобрели квартиры, то с регистрации права собственности.
Исходя из этого определите, возникло ли у Вас право на вычет в 2016 г.