Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.
Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами. Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.
Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.
Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.
Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже:
Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.
При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.
Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке
Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:
- копию паспорта и ИНН;
- справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
- документы, относящиеся к приобретению квартиры;
- копию кредитного договора;
- справку из банка о выплаченных процентах по кредиту.
Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты. На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году. Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.
Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео:
Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.
На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:
- первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
- второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.
Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.
Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже:
Отпускные: как рассчитать при изменении окладов и ежемесячных премий Если в течение расчетного периода в организации произошло повышение окладов одновременно с изменением размера других ежемесячных выплат, при определении среднего заработка для расчета отпускных применяется повышающий коэффициент. Правда, возможна ситуация, когда в итоге этот коэффициент будет равен 1.
Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту. Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году.
390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей.
Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей. Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули.
- справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
- свидетельство ИНН заявителя;
- свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- договор купли-продажи жилья;
- приемопередаточный акт;
- ипотечный договор;
- справку о выплаченных процентах.
Справки подаются в оригинале.
Многие граждане, выплачивающие ипотеку, могут получить от государства значимую поддержку – вернуть уплаченный НДФЛ для покрытия своих расходов по кредиту. При покупке жилья возместить можно затраты двух направлений:
- на оплату стоимости недвижимости;
- на выплату процентов по ипотеке.
Подавая в налоговый орган декларацию, налогоплательщик заявляет о наличии у него права и желания в использовании имущественного вычета. Что нужно знать? Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета.
Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств. Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.
Воспользоваться вычетом можно не всегда.
Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета». Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации.
В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету. Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей.
Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210.
Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию. Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:
- 2000 000 рублей – основной долг;
- 1250 000 рублей – проценты.
Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е.
162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.
Чем грозит «опасная» запись в ЕГРЮЛ Недавно налоговики начали исключать из ЕГРЮЛ организации, в отношении которых в реестр внесены записи о недостоверности сведений. Такое право есть у регистрирующего органа, если запись о недостоверности содержится в ЕГРЮЛ более 6 месяцев. При этом исключить могут даже реально работающую компанию.
К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им. Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.
Что такое возврат налога по процентам по ипотеке?
Государство дает возможность каждому гражданину, который воспользовался ипотечным кредитом, получить возврат налога по процентам по ипотеке.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом?
Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, работающий официально и отчисляющий подоходный налог в бюджет и оформивший кредит на приобретение жилой недвижимости. Это может быть как покупка дома, квартиры, комнаты, так и кредит на строительство жилого дома.
Кому могут отказать в получении налогового вычета по процентам?
Не имеют права на получение налогового вычета безработные граждане и ИП, т.к. они не отчисляют подоходный налог. Также, если для покупки жилья вы оформили не ипотечный, а, например, потребительский кредит, то в получении имущественного вычета на сумму уплаченных процентов по кредиту вам откажут.
Сколько раз можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке?
Получение налогового вычет по процентам возможно лишь один раз – с покупки одного объекта недвижимости. Обратите внимание, что максимальная сумма такого вычета составляет 3 млн. рублей.
Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ по ипотеке?
В пакет документов для получения налогового вычета по процентам входит следующее:
- Налоговая декларация 3-НДФЛ;
- Заявление на получение налогового вычета (заполняется в свободной форме, должно содержать реквизиты счета, на который будут перечислены средства);
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Справка из банка, о том, что вы выплачивали проценты по ипотеке за период, на который вы оформляете налоговый вычет. Если вы брали ипотеку в валюте. То также необходимо приложить пересчет в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату погашения;
- Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов (чеки, квитанции и т.д.);
- Копия свидетельства о браке (в том случае, если жилье в ипотеку приобреталось в совместную собственность супругов). Кроме этого необходимо приложить заявление о договоренности супругов о распределении вычета между ними, либо согласие одного из супругов о том, что он доверяет второму супругу право получения вычета.
Где можно получить возврат налога по ипотечным процентам?
Получить налоговый вычет вы можете двумя способами: через вашего работодателя или из бюджета, через налоговый орган. У каждого варианта есть как достоинства, так и недостатки. Рассмотрим их подробнее.
Обратиться за получением налогового вычета к работодателю
- Нет необходимости заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, что существенно экономит ваше время и нервные клетки.
- НДФЛ вам вернут уже со следующей зарплатой, тогда как при обращении в налоговый орган ваше заявление будут рассматривать в течение 30 дней.
- Если размер вашей заработной платы не позволяет получить сумму вычета полностью за один год, то остаток вы сможете получить только в следующем году.
- Вернуть налог по ипотечным процентам может только один работодатель.
Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган
- Вы может получить имущественный вычет сразу со всех источников дохода, то есть у всех ваших работодателей.
- Вы можете суммировать имущественный и социальный вычеты. Все полагающиеся вам вычеты будут выплачены единовременно.
- Придется заполнять декларацию 3-НДФЛ, что довольно трудно осуществить самостоятельно.
- Необходимо будет собрать справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех работодателей.
- Получение вычета по процентам через налоговый орган – достаточно длительный процесс.
Можно ли заполнить 3-НДФЛ на получение ипотечных процентов самостоятельно, не прибегая к помощи специалиста?
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на получение процентов по ипотеке – достаточно трудоемкое и кропотливое занятие. Поэтому во избежание ошибок и экономии времени мы рекомендуем обратиться к специалистам по заполнению налоговых деклараций для физических лиц. Однако, если вы хотите заполнить 3-НДФЛ самостоятельно и бесплатно, то воспользуйтесь советами специалистов портала «ЦентрСовета»:
- Актуальный образец заполнения декларации 3-НДФЛ вы всегда можете найти в районной налоговой инспекции или е на официальном сайте ФНС.
- При заполнении формы 3-НДФЛ необходимо использовать шариковую ручку синего, черного или. фиолетового цвета. Заполняется декларация только печатными буквами. Исправления не допускаются.
- Если вы не заметили неточность при заполнении декларации, или допустили ошибку – волноваться не стоит. При приеме вашей декларации налоговый инспектор обязательно проверит точность заполнения декларации и укажет на обнаруженные ошибки, подсказав, как их можно исправить.
- Необходимые расчеты совершенно необязательно делать вручную, для этого можно просто скачать специальную программу на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра.
- Декларация 3-НДФЛ заполняется с конца – в начале указываются итоговые суммы, а в конце уже приводятся расчеты.
- Все необходимые даты и номера страниц и ваша подпись проставляются только в день сдачи декларации.
- Стоимость жилья, указанная в договоре купли-продажи должна совпадать с той, которая указана в расписке продавца.