Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

  • НК РФ (ст. 220);
  • ФЗ № 362 от 05.12.2017 года (ст. 8);
  • ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).

Законодательное регулирование вопроса Налоговый вычет – одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2001 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%. Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2007 года. Последние изменения в законе продлили действие государственных выплат до конца 2021 года. Одним из вариантов использования сертификата является улучшение жилищных условий, в том числе при покупке собственности в кредит. Право получения имущественного вычета сохраняется и при погашении ипотеки материнским капиталом. Тем не менее такой способ имеет некоторые ограничения.

У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

    Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья.

В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.

  • Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.
    • Оплата процентов по кредиту. Такая схема используется крайне редко. Для заемщика она интересна только в том случае, если он не планирует в будущем совершать досрочное погашение.

    Екатерина С / дополнение от 14 марта 2017 г. Получается, если стоимость моей квартиры составляет 1540 000. В справке из банка указано сумма 426968,43 — сумма погашения основного долга, и сумма 6057,57 — сума погашения процентов. Значит в листе Д1 строка 120 я ставлю сумму (1540 000-426968,43) = 1113031,57 руб верно? И скажите пожалуйста, ничего, что я уже получала вычет и у меня сначала стояла сумма 1540 000, а тут я ее изменю на сумму 1113031,57 за минусом мат.капитала.

    Налоговая поймет это. Потому что они просят указывать сумму материнского капитала в Листе А где доходы. Екатерина С / дополнение от 17 марта 2017 г. Огромное Вам спасибо, за Ваш ответ. Могу я еще у вас спросить.

      Оплата первоначального взноса. По такой схеме работают не все банки, поэтому при первичной консультации необходимо обязательно сообщить сотруднику банка, что первый взнос оплачивается за счет капитала.

    После уже, из источников в интернете, мы узнали, что обязаны вернуть в бюджет сумму разницы материнского капитала. То есть, вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры, следующим образом: 1 232 200 – 267171,31/2*0,13 = 62726,86 рублей, сумма положенная к уплате из бюджета каждому из супругов. Аналогично поступить и с процентами. Вопросы в следующем: 1.


    Мой супруг уже получил вычет в размере 80 093 еще в 2013 году, обязан ли он в таком случае вернуть разницу материнского капитала в бюджет, не смотря на то, что он уже получил вычет, а материнский капитал появился только в 2016году? 2. Если мой супруг все же должен вернуть деньги в бюджет.

    Далее процедура будет выглядеть таким образом:

    1. После заключения договора необходимо зарегистрировать его в государственном реестре, согласно действующему законодательству.
    2. Зарегистрированный договор предоставляется в банк, и он осуществляет выдачу кредитных средств (безналичное перечисление продавцу или предоставление ему доступа в сейф, куда средства были заранее заложены).
    3. В банке заемщик получает справку об остатке задолженности, и вместе с другими документами передает в Пенсионный фонд.
    4. Пенсионный фонд рассматривает документы (обычно это занимает до двух месяцев).
    1. Заявку на выплату средств можно аннулировать, но нельзя «передумать», если средства уже были перечислены на погашение ипотеки. Поэтому стоит заранее взвесить все преимущества и недостатки такого использования средств. Если есть вероятность продажи залоговой квартиры после погашения кредита, то материнский капитал лучше не использовать, так как потребуется разрешение опекунского совета.
    2. Ребенок может самостоятельно воспользоваться средствами материнского капитала после достижения 23 лет, но только при условии утраты матерью и отцом прав на капитал.
    Читайте также:  Какие документы нужны для ипотеки через материнский капитал

    После чего заявителя об этом уведомят письменно.

    • При положительном решении банк перечисляет средства на ссудный счет заемщика. Материнский капитал невозможно получить наличными, поэтому попытки обналичить средства подобным способом бесполезны.
    • На протяжении срока рассмотрения документов в ПФ заявитель имеет право пересмотреть свое решение и аннулировать свое заявление. Для этого необходимо написать новое заявление. Если заемщик не обращается для пересчета графика, то при аннуитетном графике платеж останется на прежнем уровне, но сократится срок погашения кредита и итоговая переплата.


    При желании уменьшить обязательный платеж необходимо обратиться в банк и написать соответствующее заявление. После изменения графика, его новый расчет должен быть предоставлен заемщику. Материнский капитал может быть направлен только на погашение основного долга или процентов.

    Например, квартира куплена за 2 млн. 200 тысяч, из них 400 тысяч материнский капитал. В налоговой декларации мы ставим стоимость 1 млн. 800 тысяч и только с этой суммы сможем получить 13%. Деньги переведены из Пенсионного напрямую банку для погашения тела кредита Данный случай в Кодексе не упомянут, а точнее выглядит следующим образом (статья 220 пункт 3): Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Погашение материнским капиталом действующей ипотеки ​Сразу стоит отметить, что погасить капиталом можно только тот кредит, который был выдан на улучшение условий проживания семьи, и соответствующее целевое использование средств должно быть указано в договоре. Если же семья оформила кредит под собственную недвижимость, а деньги направила на другие цели, то погасить остаток задолженности капиталом не удастся.
    Заемщиком по договору может быть как мать, которая имеет право на материнский капитал, так и отец ребенка, но только при условии, что они состоят в официальном браке.

    Екатерина С / дополнение от 14 марта 2017 г. Получается, если стоимость моей квартиры составляет 1540 000. В справке из банка указано сумма 426968,43 — сумма погашения основного долга, и сумма 6057,57 — сума погашения процентов. Значит в листе Д1 строка 120 я ставлю сумму (1540 000-426968,43) = 1113031,57 руб верно? И скажите пожалуйста, ничего, что я уже получала вычет и у меня сначала стояла сумма 1540 000, а тут я ее изменю на сумму 1113031,57 за минусом мат.капитала. Налоговая поймет это. Потому что они просят указывать сумму материнского капитала в Листе А где доходы. Екатерина С / дополнение от 17 марта 2017 г. Огромное Вам спасибо, за Ваш ответ. Могу я еще у вас спросить.

    • НК РФ (ст. 220);
    • ФЗ № 362 от 05.12.2017 года (ст. 8);
    • ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).

    Законодательное регулирование вопроса Налоговый вычет – одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2001 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%. Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2007 года.

    Как обычно, приведу несколько примеров. Но для начала напомню Вам о том, что написано в Налоговом Кодексе РФ о материнском капитале. Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

    • Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
    • Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке – не более 3 млн. рублей;
    • Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
    • Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
    • Количество обращений по возврату налогового вычета после 2014 года не ограничено.

    Рассмотрим каждый пункт подробнее. Особенности и ограничения выплат Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые имеют официальное трудоустройство.

    Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача. Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.
    Если при покупке дома или квартиры часть суммы погашается средствами материнского капитала, то у многих налогоплательщиков возникает вопрос: как отразить код дохода материнский капитал в 3НДФЛ? Заполнение листа «Доходы» Несмотря на то, что материнский капитал, по сути, представляет собой государственное пособие, его нужно указывать при заполнении доходов, полученных в отчетном периоде. Налог с физических лиц с этих средств не взимается, но он уменьшает общую сумму вычета.
    Имущественный вычет и материнский капитал в декларации 3 НДФЛ отражаются следующим образом. В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название.

    О погашении кредита нет ни слова. Это значит, что на вычет претендовать можно, тем более что налоговая инспекция не сможет узнать о том, что Вы гасите ипотеку материнским капиталом. А если вдруг и узнает, например, из справки банка, и потребует возврата «незаконно полученного» по их мнению, налога, то Вы можете рассматривать эти действия как неправомерные и жаловаться в вышестоящий орган, ведь Кодекс не предусматривает отказа в получении имущественного вычета при использовании материнского капитала при погашении кредита. Но, конечно же, существует множество разъяснений Минфина, согласно которым при погашении тела кредита материнским капиталом, налоговый вычет предоставлен быть не может, поэтому решайте сами, хотите вы обращаться в суд или нет, ведь велика вероятность проигрыша.

    Например, квартира куплена за 2 млн. 200 тысяч, из них 400 тысяч материнский капитал. В налоговой декларации мы ставим стоимость 1 млн. 800 тысяч и только с этой суммы сможем получить 13%. Деньги переведены из Пенсионного напрямую банку для погашения тела кредита Данный случай в Кодексе не упомянут, а точнее выглядит следующим образом (статья 220 пункт 3): Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
    Когда инспекция может потребовать возврата денег В группу риска попадает жилье, стоимость которого меньше чем 2 млн плюс сумма использованного на покупку материнского капитала (до конца 2013 года); а с 2014 года вы попадете в группу риска, если стоимость жилья будет меньше чем количество человек, претендующих на вычет, умноженное на 2 млн плюс сумма материнского капитала. Если стоимость вашего жилья больше этой суммы – волноваться не о чем. Пример: До конца 2013 года: если стоимость 2,5 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – волноваться не о чем, получить можно максимальный налоговый вычет с 2 млн. Если стоимость 2,2 млн, из них материнский капитал 450 тысяч – то вычет можно получить с 1,75 млн, а с оставшихся 250 тысяч налоговая может потребовать возврата 13%, если вы их уже получили.

    У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

      Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса).

    То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья. В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.

  • Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.
  • Допустим, Вы купили квартиру за 1600 000 рублей, за счет собственных средств и средств материнского капитала (300 000) в единоличную собственность. Принимая во внимание то, что на средства материнского капитала вычет не распространяется, то в расходах на приобретение квартиры будет учитываться только сумма в размере 1 300 000 рублей. То есть налицо уменьшение размера имущественного вычета. Не 208 000 рублей к возврату, а 169 000 рублей. Или другой вариант, Вы купили квартиру за счет собственных средств и кредитных средств. Спустя несколько лет, Вы гасите часть кредита за счет средств материнского капитала. В этом случае Вы обязаны уменьшить стоимость приобретенной квартиры (расходы на приобретение) на сумму материнского капитала. Например, стоимость квартиры 2 600 000, соответственно эта сумма уменьшится на размер материнского капитала.
    Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260 000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен. Обратиться в год совершения сделки не получится – необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде. Это единственный способ получить вычет в год покупки.

    Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится. Количество обращений не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма – 260000 рублей.

    Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить с каждой из них налоговый вычет.


    Мой сайт http://photo-showshow.nethouse.ru

    Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала.
    Многие считают, что если при приобретении квартиры они частично воспользовались средствами материнского капитала, то они не имеет право на получение налогового вычета вообще по этой квартире.
    Это мнение ошибочно.
    Все средства, которые были потрачены помимо материнского капитала – дают вам право на получение вычета.

    Вы не можете получить вычет только в размере средств материнского капитала.
    Почему со средств материнского капитала нельзя получить вычет? Потому что получение налогового вычета – это есть возврат налога, уплаченного вами. А с материнского капитала налог вы не платили, соответственно, возвращать и нечего.
    ПРИМЕР: Куплена квартира за 2,7 миллиона. Из них 400 тысяч – материнский капитал. Собственных средств потрачено 2,3 млн, значит, с учетом ограничения Налоговым Кодексом максимального размера вычета в 2 миллиона, вы можете вернуть 260 тысяч из бюджета. Если ипотека, соответственно, получим вычет и с процентов выплаченных по кредиту.
    ВОПРОС: Как быть, если квартира взята в ипотеку, первоначальный взнос оплачен из своих денег. Несколько лет исправно платили по ипотеке ежемесячный платеж.
    Успели получить налоговый вычет в полном объеме в размере 260 тысяч рублей.
    Но родился ВТОРОЙ ребенок и появилось право частично погасить ипотеку материнским капиталом, что и было сделано.
    Придется ли нам возвращать деньги в налоговую?
    ОТВЕТ: Все зависит от стоимости квартиры и размера внесенного материнского капитала.
    Если стоимость квартиры равна, к примеру, 2 миллиона, из них 400 тысяч был материнский капитал, то придется вернуть в налоговую 13% от 400 тысяч, так как вы по факту не имели на них права.
    Если квартира стоит 2,4 и сумма капитала 400 тысяч, то ничего возвращать не придется.
    ВОПРОС: Получен вычет на покупку квартиры с 720000 р., купленной в ипотеку. В 2015 родился второй ребенок и оставшийся основной долг по ипотеке погашен материнским капиталом. Оформлял вычет по уплате процентов по кредиту и не указал, что был получен материнский капитал. Теперь налоговая требует указать на листе А материнский капитал.
    ОТВЕТ: Согласно действующей практике, рекомендуется сдать уточненную декларацию с уменьшением стоимости затрат по жилью, то есть ставить в декларации не 720 тысяч, а 720 минус мат. капитал в Листе Д1. Видимо, они хотят, чтобы вы указали сумму дохода из Пенсионного и указали налог, который с нее якобы нужно удержать. Это неверно. Правильным вариантом в вашем случае является подача уточненной декларации с изменением стоимости жилья в сторону уменьшения.

    Adblock
    detector