Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.
Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает.
Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма. Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.
Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета.
Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.
Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:
- являются гражданами РФ;
- имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
- ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.
Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру.
При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком.
Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.
Звоните юристу
Подберем специалиста за вас
8 (499) 350-97-63 — Москва
8 (812) 309-74-28 — СПб
Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.
При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.
Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.
Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета: 
- стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
- расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.
Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.
Если вы подписали акт в 2018 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2019 года.
- заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
- обращение в налоговый орган;
- проведение проверки заявления налоговым органом;
- предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.
Способы обращения: 
- самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
- через работодателя.
Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:
-
подтвердите покупку квартиры:
- копия ДДУ;
- копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
- копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
- копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;
- копия кредитного договора;
- график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
- справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;
- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;
- реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;
- копия свидетельства о браке;
- письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.
или затраты на отделку квартиры:
покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами: 
докажите, что вы платите все налоги:
покажите, куда перечислять налоговый вычет:
если вы в браке: 
Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.
Образец заполнения 3-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке.
Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.
Если вы хотите оформить возврат через работодателя, подавайте заявление до окончания налогового периода.
- напишите в произвольной форме заявление;
- подготовьте копии документов;
- отнесите документы в налоговый орган по месту жительства;
- через 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет;
- передайте уведомление работодателю.
Теперь вы будете получать зарплату + НДФЛ, который не будет удерживаться до конца года.
Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.
Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.
Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.
После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.
Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.
В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.