Как заполнить вычеты в декларации 3 ндфл по процентам по ипотеке

Последнее обновление 2019-01-18 в 15:09

Новая декларация, используемая в 2019 году, обуславливает новые правила заполнения. Как правильно указать доходы и расходы и заявить о вычете по ипотеке гражданам, впервые подающим документы на компенсацию, и тем, которые уже получали возврат в прошлых периодах?

ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.

Основные понятия, необходимые для заполнения 3-НДФЛ при налоговом вычете за квартиру и ипотеку:

  • вычет предоставляется по подоходному налогу — это значит, что для его получения вам нужно быть плательщиком НДФЛ;
  • кто такой плательщик НДФЛ — это граждане, которые уплачивают 13% со своих доходов, попадающих под обложение;
  • облагаются все доходы, кроме исключений, перечисленных в ст.217 Налогового кодекса России;
  • граждане, которые работают официально, не платят самостоятельно НДФЛ, но за них это делает работодатель — он удерживает с зарплат своих сотрудников 13% и выплачивает им зарплату уже без этой части;
  • вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
  • базой по НДФЛ являются облагаемые доходы лица;
  • при расходах на жилье каждому россиянину один раз в жизни дается право использовать имущественный вычет;
  • максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья — 2 000 000 рублей, а при наличии расходов на уплату кредитных процентов — 3 000 000, следовательно, всего можно получить 5 000 000 рублей вычета;
  • это значит, что каждый гражданин 1 раз в жизни может уменьшать свою базу по НДФЛ на 5 000 000 рублей, т. е. эта сумма не вернется ему, как заблуждаются многие, а вернутся от этой суммы 13% — 650 000;
  • возврат производится не сразу, а постепенно, по мере уплаты налога, т. е. Вам возвращается ровно столько, сколько вы заплатили за год; если вы платите за год 100 000 подоходного налога, то вам возвращаться НДФЛ будет 6,5 лет; если вы платите 50 000, то 13 лет и т. д.;
  • можно получать вычет не в виде возвратов, а по месту работы — в виде приостановления удержаний с зарплаты: каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, работодатель не будет взимать с нее 13%;
  • остаток вычета переносится из года в год до полного использования, в т.ч. его можно использовать, если ваши расходы были меньше максимальных значений; например, вы потратили на жилье 1 500 000, оставшиеся 500 000 (ведь максимум — 2 000 000) можно получить при других расходах на жилье в будущем, также в будущем, хоть через 20 лет, но нельзя так использовать вычет по процентам — он дается только по одному объекту.
Читайте также:  Какая должна быть сумма дохода для получения ипотеки

Важно!

При подаче документов на возврат необходимо заполнять декларацию той формы, которая была принята в год, за который вы подаете.

Заполнить отчет на налоговый вычет по процентам по ипотеке 3-НДФЛ самостоятельно можно следующими способами:

  • вручную бумажный бланк;
  • в программе;
  • онлайн.

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая. Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Важно!

Возврат затрат по процентам возможен только после полного возврата расходов за само жилье.

Чтобы яснее проследить правила заполнения, рассмотрим пример для декларации 3-НДФЛ по ипотеке.

Пример 1

Образец заполнения 3-НДФЛ за ипотеку в программе:

Ваша декларация заполнена. Вы можете:

Еще проще заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке онлайн. Для этого вам нужны:

Наличие электронной подписи нужно и тем, кто зарегистрировал ЛКН в инспекции либо в МФЦ, т. к. без нее вам не будет доступна услуга онлайн-заполнения и отправки декларации.

Одно из целевых направлений расходования материнского материала по закону № 256-ФЗ от 29 декабря 2006 года — это приобретение, строительство или ремонт жилья. Поэтому многие граждане подают заявление в ПФР и используют свой капитал для покупки квартиры — с ипотекой и без.

Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

Читайте также:  Почему некоторые квартиры не подходят под ипотеку

Пример 2

Рассмотрим пример декларации, когда соискатель использовал материнский капитал для погашения процентов. За прошедший год он уплатил 900 000 рублей по процентам, из которых 400 000 — средства материнского капитала. Декларация:

Согласно ст.220 НК РФ имущественный вычет переносится из года в год, если доходы получателя меньше суммы вычета — и так до полного использования права на максимальный возврат.

Пример 3

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на жилье. В данном случае за 2018 год вычет будет равен не 500 000 (базе обложения), а 300 000 уплаченных процентов, об уплате которых у соискателя есть справка из банка.

Как выглядела его декларация за 2017 год, когда он впервые возвращал налог по процентам:

Бланк можно загрузить отсюда. Как будет выглядеть декларация за второй год:

Этот пример скачать можно тут.

Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2020-ом году и т. д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

Вручную декларация заполняется при строгом соблюдении следующих правил:

  1. Использовать форму отчета того года, за который вы отчитываетесь. За 2018 год действует новая форма — ее пустой бланк находится здесь.
  2. Пользоваться черной, синей или фиолетовой шариковой или гелевой ручкой.
  3. Писать строго печатными буквами и цифрами. Исключение — строки фамилии и инициалов на каждом листе и дата с подписью.
  4. Все буквы, цифры и знаки пишутся в отдельных клетках, даже запятые и точки, если они нужны — например, при указании названий.
  5. Допускаются сокращения слов, если полностью они не помещаются в отведенной графе.
  6. Неприемлемы исправления и вычеркивания.
  7. Заполнять строки нужно слева направо. В клетке после последнего символа нужно ставить прочерк.
  8. В графах, которые не заполняются, ставьте по одному прочерку в первой слева клетке.
  9. Декларацию не нужно сшивать. Необходимо ее пронумеровать, а также нумерации подлежат приложенные документы. Общее число страниц указывается на титульном листе.
Читайте также:  Можно ли взять ипотеку если воспитываю одна детей

Рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке и кредитам за все годы.

Пример 4

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2016 год:

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2017 год:

Этот отчет вы можете скачать отсюда.

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2018 год:

Образец можно просмотреть в формате PDF здесь.

Все реквизиты вы можете найти на (сайте ФНС России). При заполнении пользуйтесь подсказками под графами.

  1. Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.
  2. Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.
  3. Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,47)

Adblock
detector