- Паспорт. Документ, удостоверяющий личность является одним из необходимых и его нужно предоставлять в обязательном порядке (паспорта дольщиков – заверенные копии);
- Справка 3 НДФЛ. Данный документ вы заполняете самостоятельно. На официальном сайте налоговой службы вы найдете не только образец документа, но еще и инструкции для его заполнения. Более детальные инструкции и рекомендации можно найти на сторонних ресурсах в интернете;
- Справка 2 НДФЛ. Оформление данной справки осуществляет работодатель, который выступает в роли налогового агента. Законодатель указывает, что при требовании работника, работодатель обязан выдать данный документ на руки. Справка отображает получение заработной платы по месяцам, а также осуществление социальных вычетов, также в справке будут данные по иным налоговым вычетам;
- Заявление. Именно данный документ считается основой получения налогового вычета. В налоговой службе вам предоставят образец документа и окажут помощь в его заполнении.
Так, как приобретение совершалось в кредит, нужно предоставить ипотечные документы. Во-первых, это договор кредитования, в котором отображаются все условия кредитования. Также, предоставляются квитанции по выплатам и справка, которая в своем составе содержит информацию по выплаченным процентам. Все дело в том, что налоговый вычет можно получить не только с основной суммы стоимости недвижимости, но еще и с уплаченных процентов (по 13%). Также, нужен документ купли-продажи недвижимости, акт приема-передачи, свидетельство государственной регистрации.
Фактически, в данном случае, стандартный пакет документов дополняется только документацией, которая подтверждает оформление кредитного договора. Кредитный договор, как и все остальные документы, касающиеся ипотеки, вы можете взять в банке. В данном случае, придется писать заявление о желании получить документы на руки.
Законодатель четко определяет все стандарты по оформлению кредитного договора, а также справки, которая отображает в себе сумму уплаченных процентов. Но, вам по этому поводу переживать вовсе не придется, так как заполнением данных документов занимаются исключительно сотрудники банка. Собрав все документы, вы должны сдать их в налоговую инстанцию для осуществления проверки.
Документы при подаче 3 НДФЛ при покупке квартиры
При покупке квартиры возникает право на получение налогового вычета. Нужно оформить справку 3 НДФЛ и предоставить пакет документов, которые включают в себя правоустанавливающие.
Документы к 3 НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры
Имущественный вычет формируется после осуществления приобретения недвижимости. Основанием для получения данного вычета считается предоставление заявления, которое заполняет лично.
Документы для сдачи 3 НДФЛ при покупке квартиры
При сдаче 3 НДФЛ на получение налогового вычета при приобретении квартиры, вам потребуется пакет дополнительных документов, который включает в себя паспорт, заявление, справки.
Документы прилагаемые к декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры
При приобретении недвижимости человек имеет право на получение налогового вычета. Основанием для получения вычета выступает справка 3 НДФЛ, а также личное заявление. К декларации.
Став обладателем нового жилья, можно вернуть себе с суммы покупки часть денег за счет уплаченного НДФЛ. Покупателю предоставляется имущественный вычет до 2 млн руб., с которого можно вернуть 13% – 260 тыс. руб., а покупка квартиры в ипотеку дает возможность вернуть налог еще и с уплаченных ипотечных процентов – до 390 тыс. руб. с 3 млн руб. вычета. В этой статье пойдет речь о том, какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, а о самой процедуре получения имущественного вычета мы уже рассказывали в наших прошлых публикациях.
Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.
В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.
Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.
К оригиналу заполненной декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, которые подтвердят право налогоплательщика на вычет. Комплект будет отличаться в зависимости от ситуации, но в любом случае, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, пакет документов будет включать:
- Заявление на возврат НДФЛ, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления денег инспекцией;
- Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, по которому налогоплательщик хочет вернуть налог. 2-НДФЛ служит подтверждением, что налог с дохода физлица начислялся и уплачивался работодателем в бюджет.
Документы для вычета НДФЛ при покупке квартиры – готового объекта недвижимости (в копиях):
- Договор о купле-продаже,
- Свидетельство о госрегистрации права собственности (для собственности, зарегистрированной до 15.07.2016 г.), либо выписка из Единого госреестра недвижимости (для собственности, зарегистрированной 15.07.2016 и позднее). В ситуации, когда свидетельство о праве собственности на квартиру – готовый объект недвижимости, получено по решению суда, копия этого решения тоже прикладывается к документам.
- Акт приема-передачи квартиры,
- Документы, подтверждающие оплату покупки – расписки продавца, кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки банка и прочие,
Список документов 3-НДФЛ при покупке квартиры на этапе строительства будет включать копии:
- Договора долевого участия в строительстве (вместо договора купли-продажи),
- Акта приема-передачи жилья (заменяет документ о праве собственности).
Для получения вычета по ипотечным процентам к декларации 3-НДФЛ прилагаются:
- Кредитный договор с банком (договор ипотеки),
- График погашения ипотечных процентов и кредита (в составе договора ипотеки, или отдельным документом),
- Справка из банка, выдавшего кредит, об уплате ипотечных процентов за отчетный год (оригинал),
- Подтверждающие документы об оплате процентов по ипотеке: кассовые чеки, квитанции, платежки и т.п. Если подтверждающие документы по какой-либо причине утрачены, оплату может подтвердить выписка банка по счету.
Пенсионеры тоже могут получить налоговый имущественный вычет при покупке жилья. Документы, перечисленные выше, им необходимо дополнить копией пенсионного удостоверения. Напомним, что вычет при покупке квартиры могут получить не только работающие, но и неработающие пенсионеры. Для них действует особый порядок переноса остатка вычета на трехлетний период, предшествующий году покупки (п. 10 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ № 03-04-05/39262 от 07.08.2014)).
Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:
- Копия свидетельства о браке,
- Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.
Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:
- Свидетельством о рождении ребенка,
- Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.
Родитель сможет получить вычет, если раньше он это право не использовал.
В оригинале подается декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет, справки тоже лучше сдавать в подлиннике. Остальные документы подают в заверенных, нотариусом или самостоятельно, копиях. Подавая документы в ИФНС лично, лучше дополнительно взять с собой все оригиналы, на случай, если налоговики захотят сверить их соответствие.
Если декларация 3-НДФЛ и пакет документов подаются за другое лицо, нужно приложить доверенность от этого лица на совершение подобных действий.
Ответ на вопрос, как правильно заполнить З НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку достаточно прост. Нужно скачать бланк с сайта ФНС и вписать в него необходимую информацию. Но прежде стоит знать, что такое вычет, как можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры и на возврате с какой суммы можно настаивать. Рассмотрим эти моменты подробнее.
Государство готово вернуть тем, кто купил жилье, часть уплаченных налогов. Точнее одного налога — НДФЛ. Это и есть налоговый вычет. Это составит 13% от стоимости квартиры. Но при условии, что она не превышает определенной величины.
Вернуть уже уплаченный или еще только планируемый подоходный налог можно и в случае приобретения жилья за собственные средства, и при покупке квартиры в ипотеку. Но если в первом случае за счет вычета уменьшается выплаченная покупателю цена, то во втором — происходит частичный или полный возврат процентов, которые начисляет банк за пользование кредитом.
Правом на получение в виде вычета части процентов по ипотеке могут воспользоваться все, кто платит НДФЛ. То есть трудоспособные и имеющие официальный доход граждане, физические лица. При определенных условиях на возврат НДФЛ по процентам ипотечного кредита могут претендовать и пенсионеры. Если только они не использовали свое право ранее.
Для оформления вычета по процентам по ипотеке в налоговую службу подается заявление, к которому прилагаются прочие документы. Помимо сведений о квартире и условиях заключенного с банком договора, потребуется информация о доходах заемщика-покупателя квартиры в ипотеку. Если предполагается вернуть налог за предыдущие годы (не более трех), то за каждый из них отдельно.
Бланк декларации 3 НДФЛ несложно найти в интернете. Но для того, чтобы в налоговой инспекции не вернули документы, лучше всего скачать чистые бланки и пример заполнения заявления на имущественный вычет и декларации с официального сайта ФНС своего региона. Именно там можно найти актуальные формы документов и примеры того, как правильно внести в них необходимые сведения, образец заполнения.
Сразу отметим, что заполнение 3 НДФЛ допускается на компьютере или от руки. Но в последнем случае следует использовать только черную или синюю ручку. Помарки, исправления или зачеркивания не допускаются. При их появлении придется переписывать весь лист. Печать заполненных машинным способом листов должна выполняться только на одной стороне листа.
Важно! В 2019 году подать заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры возможно, если она была приобретена не ранее 2014 года и не позднее 2019 г. При этом необходимо знать, что в 2017 г. форма 3 НДФЛ изменилась по сравнению с предыдущими.
Заполнение декларации 3НДФЛ начинается с титульного листа, состоящего из двух страниц. Здесь необходимо указать общие сведения о лице, оформившем ипотечный кредит на квартиру:
- ИНН;
- налоговый период (например, 2017 г.);
- номер налогового органа, куда подается форма 3 НДФЛ (с кодом региона, например, 77 для Москвы);
- код налогоплательщика (для граждан — 760);
- код ОКАТО (можно уточнить в самой инспекции или определить самостоятельно по справочнику);
- имя и фамилия;
- контакты;
- число заполненных страниц и подтверждающих документов;
- дата рождения;
- наличие гражданства (цифрой 1 подтверждается вообще любое имеющееся гражданство, цифрой 2 — его отсутствие);
- код страны гражданства (для РФ — 643);
- данные паспорта;
- статус плательщика (1-для граждан РФ и 2 — для остальных);
- адрес проживания (по данным регистрации в паспорте)
Узнавая, как заполняется декларация, многие задаются вопросом, где взять данные для внесения сведений в раздел с доходами «А». Ответ на него прост, данные берутся из справки 2НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии по месту работы. Выдают этот документ бесплатно, согласно требованиям трудового законодательства. Сведения из справки вписываются в соответствующие разделы декларации, помня о недопустимости помарок.
Особый раздел «И» отведен для информации о расходах, с которыми было связано приобретение квартиры. Здесь указываются:
- код недвижимости (для дома — это 1, квартиры — 2, отдельной комнаты — 3);
- форма собственности (полная — 1, долевая – 2, совместная в браке — 3);
- кто получает вычет (1-если сам собственник, 2-если супруг);
- адрес (объект должен непременно находится в РФ);
- дата регистрации права (при покупке в ипотеку на собственность накладывается обременение, этот факт указывается в свидетельстве или выписке из ЕГРН);
- доля получателя вычета;
- год, с которого начинается использование вычета (2014-2016);
- год, за который лицо получает вычет;
- сумма, затраченная на приобретение жилья;
- размер вычета.
Заполнение двух последних пунктов имеет ряд особенностей при покупке в ипотеку. Налоговым законодательством в такой ситуации предусмотрен возврат налога не с уплаченной за квартиру суммы, а с процентов, назначенных банком за использование заемных средств. Справку о переплате при погашении кредита в срок придется взять в банке заблаговременно.
Размер суммы, с которой можно вернуть НДФЛ в данном случае больше, чем при оплате собственными финансами и составляет 3 000 000 р. Соответственно, максимальная сумма, на которую можно рассчитывать — 390 000 р. Если при покупке этот порог не был превышен, то в дальнейшем можно получить вычет еще раз, на оставшуюся сумму.