Какие льготы положены при покупке квартиры в ипотеку

В нашем государстве существует множество различных мер государственной поддержки, которые предоставляются определенным категориям граждан. Одной из форм являются льготы, действующие при приобретении жилой недвижимости.

Регламент предоставления налоговых льгот на покупку жилых квартир и домов прописывается в содержании статьи 220 Налогового кодекса. Согласно положениям данного документа, правом их получения в том или ином виде обладают категории лиц, которые являются:

собственниками недвижимого имущества в соответствии с заключаемым соглашением купли-продажи ;
супругами лиц, которые приобрели квартиру (преференция может быть предоставлена сразу двум супругам, но только в том случае, если приобретаемый ими объект жилой недвижимости был оформлен в долевую собственность);
поручителями лица, который по результату сделки купли-продажи стал собственником недвижимости;
родителями детей, для которых они покупают квартиру;
детьми нетрудоустроенных пенсионеров (если покупка был оформлена в долевую собственность между ними).

Налоговые льготы на приобретение жилья не действуют в случаях, когда для покупки имущества были привлечены денежные средства, предоставляемые материнским капиталом. Также право на получение имущественного налогового вычета не предоставляется лицам, которые приобрели квартиру за счет своей организации-работодателя.

Естественно, что для пользования налоговыми льготами при покупке квартиры лицо, претендующее на оформление описываемой преференции, должно удовлетворять определенным условиям:

Наличие гражданства Российской Федерации.
Отсутствие факта использования аналогичной меры государственной поддержки ранее. Право получения имущественного удержания при приобретении недвижимости предоставляется один раз в жизни. Исключение составляют те возвраты средств, которые были оформлены до начала 2001 года, то есть до момента введения в действие двадцать третьей главы НК.
Мера государственной поддержки распространяется исключительно на жилое имущество.
При приобретении квартиры на средства, оформленные в кредит в банковской организации, получение преференции возможно только после предоставления справок, подтверждающих факт целевых расходов финансов.
При оформлении жилья в ипотеку возможен возврат только тех процентов по кредиту, которые были фактически уплачены в банк.
Оформляемая сделка подходит для получения скидки по налогу только в том случае, если стороны договора не приходятся друг другу родственниками.
При оформлении имущества в долевую собственность между одним родителем и ребенком, не достигшим совершеннолетнего возраста, гражданин может оформить вычет одновременно и на себя, и на ребенка.

ВАЖНО! Описываемая льгота не предоставляется за периоды, которые предшествовали дате возникновения права на ее получение. То есть на момент обращения в ФНС за оформлением вычета заявитель должен быть трудоустроенным и получать доход. В противном случае ему будет отказано в предоставлении преференции.

Основной тип налоговой льготы, оформляемой после приобретения жилой недвижимости, – налоговое удержание для лиц, получающих официальный заработок и уплачивающих взносы по подоходному налогу.

Согласно содержанию закона федерального значения, изданного под номером 212, с 2014 года было введено такое понятие, как однократность оформляемой сбавки. В соответствии с ним гражданам требуется учитывать следующие условия:

если дата завершения сделки купли-продажи жилой недвижимости – до 1 января 2014 года, то размер налогового вычета может быть любым, вплоть до максимального значения в 2 миллиона рублей;
в отношении недвижимости, приобретенной после наступления 2014 года, есть возможность неоднократного уменьшения вычета, однако в его состав не будут входить проценты по кредитам, оформленным под залог приобретаемых объектов имущества – максимально возможная сумма выплаты будет составлять 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов).

В ситуациях, когда стоимость сделки превышает отметку в два миллиона рублей, скидка на размер государственного налогового сбора за нее предоставляется в соответствии с правилами, прописанным в ст. 220 НК.

С точки зрения получения налоговых льгот при покупке жилья, выгоднее заключать сделки купли-продажи той недвижимости, которая находится на стадии строительства. Это обусловлено тем, что удержание будет предоставляться в отношении средств, потраченных на:

непосредственно само имущество;
покупку материалов отделки;
строительство систем обеспечения водой и отоплением, а также канализации.

Преференция на приобретение участка земли предоставляется при предоставлении заявителем документов, подтверждающих факт строительства.

В отношении сделок с привлечением ипотечных денежных средств действуют следующие правила:

возврат возможен только с фактически выплаченных сумм;
сумма не может превышать размер выплаты, прописанной в декларациях по сбору подоходного налога;
для сделок, оформленных до 2008 года, максимальный лимит размеров вычета на ипотеку составляет 1 млн руб.

В отношении жилья, приобретенного в период с 2008 по 2014 год, сбавка предоставляется в размере 2 млн рублей, после 2014 – 3 млн.

Для получения льготы по НДФЛ при покупке квартиры заявителю потребуется получить уведомление о предоставлении вычета в ФНС и предоставить его своему работодателю. Действие скидки начнется в том месяце, когда работником было подано заявление в налоговую.

Перечень документов, требующихся для получения вычета:

декларация о доходах и уплаченных с них налогах;
свидетельство собственности;
договор кредитования;
акт о приеме квартиры;
договор о приобретении недвижимости;
справка из банка о размере выплаченных по ипотечному кредиту процентов;
справка 2-НДФЛ;
паспорт или любой другой документ, идентифицирующий личность заявителя;
свидетельства о рождении детей (при наличии);
свидетельство о браке (при наличии);
заверенная расписка продавца о получении денежных средств.

Таким образом, правом оформления вычета обладают только трудоустроенные люди, имеющие официальный доход, с которого происходит сбор НДФЛ. Данное требование выдвигается в связи с тем, что оформляемая сумма вычета будет равна количеству денежных средств, выплаченных в ФНС в качестве сбора по подоходному налогу. Соответственно, для граждан пенсионного возраста имеется возможность оформления вычета только в том случае, если они имеют доходы, облагающиеся НДФЛ (пенсионное обеспечение и другие выплаты пособий не являются таковыми).

Ипотечное кредитование – реальный способ стать владельцем собственной квартиры или дома. Поэтому государство заинтересовано в том, чтобы ипотека стала доступной для всех слоев населения. Одной из форм государственной помощи тем, кто готов взять ипотечный кредит, стали льготы при покупке квартиры, жилья в ипотеку.

Основные законодательные акты, регулирующие процесс предоставления льгот различным категориям граждан:

На основании этих законодательных актов создаются антикризисные программы, помогающие даже малообеспеченным слоям населения купить жилье в кредит.

Основная задача государства при ипотечном кредитовании заключается в том, чтобы этот банковский продукт стал доступным для незащищенных слоев населения. Рассмотрим льготы, которые предоставляются для отдельных категорий граждан.

Льготные условия для пенсионеров всех категорий включают в себя:

низкие ставки по процентам (до 13% годовых);
наличие собственных средств (до 20% суммы займа);
обязательное страхование жизни и здоровья;
право привлекать созаемщиков (семейная программа);
оптимальный срок кредитования (10-15 лет).

Льготы при покупке жилья в ипотеку для молодых семей представляют собой:

выделение денежных средств на оплату части расходов (от 600 000 до 1 000 000 в зависимости от количества членов семьи);
применение пониженной процентной ставки;
длительный срок кредитования (25-50 лет);
налоговый вычет в размере 13% от суммы ипотеки (возврат до 390 000 рублей при максимальной сумме в 3 млн рублей).

Кредитование при покупке недвижимости семьями с 3 и более детьми является одним из самых выгодных и социально ориентированных:

до 100% кредита может быть компенсировано государством (в зависимости от региона проживания);
низкие ставки по ипотеке (до 11%);
возможность использования маткапитала для погашения;
отсрочка платежа до 1 года (льготный период).

Для того чтобы бюджетная сфера деятельности наполнялась специалистами и не страдала от нехватки кадров, государство регулярно разрабатывает жилищные программы для бюджетников. Также всячески поощряется приобретение жилья в ипотеку для бюджетников. Они могут получить следующие льготы:

выплата разовой компенсации в размере 15% от стоимости жилья;
выгодные процентные ставки при приобретении жилья из государственного (регионального, муниципального) жилого фонда;
компенсация части процентов по ипотеке;
налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке.

По ряду объективных причин инвалидам очень сложно получить ипотеку на общих основаниях, поэтому им на помощь приходит господдержка в виде:

выплаты части кредита за счет бюджетных средств;
получения жилищного сертификата, который может быть использован для частичного погашения ипотеки;
возмещения части процентов за счет государственного финансирования.

Многие учителя даже не предполагают, какие льготы можно получить при покупке квартиры в ипотеку:

низкую процентную ставку (от 8,5%);
возможность отказаться от обязательного банковского страхования;
длительный срок кредитования (до 30 лет);
льготы при уплате налогов.

Служащие Вооруженных сил РФ имеют возможность покупать жилье в ипотеку на очень выгодных условиях:

участие в накопительно-ипотечной системе позволяет ежемесячно получать от государства некую сумму денег на собственный именной счет, средства с которого впоследствии используются при оплате ипотеки;
низкие процентные ставки по кредиту;
получение двух налоговых вычетов (основного и по уплаченным процентам);
длительный срок кредитования.

Льготы при оформлении ипотечного кредита также полагаются:

ликвидаторам последствий Чернобыльской аварии;
жителям Крайнего Севера;
железнодорожникам и т.д.

Эти граждане имеют право на получение:

денежной компенсации от государства в виде субсидий или жилищных сертификатов;
низких процентных ставок (от 8,5 до 12% годовых);
налоговых вычетов при приобретении жилья.

Получить отказ при оформлении ипотеки на льготных условиях можно по следующим причинам:

плохая кредитная история;
отсутствие постоянного места работы и ежемесячных доходов;
наличие в собственности жилья, соответствующего всем действующим нормам и требованиям;
отсутствие гражданства РФ.

Чтобы понять, какие льготы положены при покупке квартиры в ипотеку тем или иным категориям граждан, прежде всего необходимо получить информацию о действующих ипотечных условиях в вашем регионе.

Чтобы воспользоваться льготами, положенными при оформлении ипотеки, необходимо:

обратиться в местную администрацию за получением определенных документов и постановкой на учет по одной из государственных программ;
при обращении в банк указать, что вы относитесь к льготной категории и имеете право на оформление ипотеки на специальных условиях.

Для получения льгот потребуется предоставить:

документы, удостоверяющие личность заявителя и членов его семьи (паспорта, свидетельства о рождении);
документы о семейном положении;
финансовую документацию, подтверждающую ежемесячный доход семьи или гражданина;
бумаги, подтверждающие особый статус заявителя;
документы, подтверждающие нуждаемость в жилье.

Заявления граждан о предоставлении особых условий участия в ипотеке рассматриваются в течение месяца, по истечении которого права заявителя подтверждаются либо он получает мотивированный отказ.

Несомненными плюсами льготных программ ипотечного кредитования являются:

приобретение полноценного жилья в кратчайшие сроки;
безопасность сделки;
доступность для самых малообеспеченных граждан;
низкие процентные ставки.

К минусам можно отнести:

переплату по процентам за весь срок действия ипотеки;
жесткие требования к соискателям.

Рассмотрим варианты льгот при покупке квартиры в ипотеку в 2018-2019 гг. в разных регионах страны.

Владимирская область. Для молодых семей, специалистов и бюджетников действуют программы кредитования под 7% годовых на квартиры в новостройках.
Москва и Подмосковье. Москвичам продаются квартиры из фонда города по льготным ценам.
Чеченская Республика. Гражданам доступны социальные выплаты для погашения части ипотечного кредита, возмещения части расходов по процентам.
Дальний Восток. Ставка в 7% годовых при покупке жилья в новостройках, погашение части ипотеки при рождении первого и второго ребенка, полное погашение кредита при рождении третьего малыша.

Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

Гражданство РФ.
Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора. Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.
Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.
Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.
При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб., поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

Форма 2-НДФЛ за истекший год.
Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
Договор ипотеки.
Договор покупки.
Приемо-сдаточный акт на жилье.
Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
Свидетельства о рождении детей и о браке.
Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.