Какой нужно заплатить налог при продаже квартиры по ипотеке

Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП. Если в собственности менее 5 лет Как было указано выше, с 1 января 2016 года налоговое законодательство несколько изменилось. Теперь минимальный срок владения имуществом перед его продажей должен составлять не менее 5 лет. Кроме того, квартира должна принадлежать гражданину по договору купли-продажи, мены, и др., то есть на основании возмездной сделки. Соответственно при соблюдении этих условий нет необходимости платить НДФЛ. Налоговый вычет при продаже квартиры НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян. Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета, который представляет собой налоговую льготу.

Может кто подскажет, правильно ли я считаю налог с продажи квартиры? Цель — максимально уменьшить сумму налога))) квартира будет оформлена на 4 собственников, двое из которых несоверш. Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры? лица, проживающие на территории России более полугода без перерыва на длительные выезды за рубеж, а также нерезиденты, получающие здесь доходы.

При этом обе категории граждан должны официально получать доходы, которые и будут облагаться подоходным налогом. Согласно абз. 5 п.1 ст. 208 НК РФ в качестве объекта дохода, облагаемого налогом, может выступать недвижимое имущество (в том числе квартира), реализация которого была осуществлена.

Надо ли будет платить налог с продажи квартиры менее 3 лет, если продавать будем через ипотеку Ипотека тут не при чем.

Важные нюансы: срок для подачи декларации в налоговую инстанцию до 30 апреля года, следующего за годом реализации квартиры срок уплаты налогового сбора до 15 июля Некоторые организации за небольшую плату предоставляют услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ, однако заполнить можно и самостоятельно – ничего сложного там нет. В декларации потребуется указать некоторые коды доходов: 1510 это цена согласно контракту с покупателем от продажи жилого помещения 1511 это цена согласно контракту при продаже доли Коды расходов/вычетов: 901 для имущ.
вычета в размере 1 млн. 903 если расходы на покупку объекта подтверждены Последствия, если не оплатили Налоговое законодательство предусматривает достаточно жесткие штрафные санкции для тех, кто просрочит сдачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Так, каждый мес. просрочки подачи документа карается 5-процентным штрафом от суммы налога.

Вы как этой квартирой овладели? Можете подтвердить расходы на покупку? Налогом облагается доход от продажи. Доход — это разница между ценой продажи и ценой покупки.
Если расходов на покупку не было ( приватизация дарение, наследство) — можете применить вычет 1 млн руб. Продажа квартиры менее 3 лет в собственности (комнаты) является унаследованной (по завещанию), получена по дарственной.


Есть следующие особенности — налог при продаже подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не будет уплачиваться только, если даритель близкий родственник. 2.

Налог с продажи (или доходов физического лица) имущества с начала 2016 года уплачивается по новым правилам. Важное значение имеет дата приобретения недвижимости:

  • если после 01.01.2016, то квартира должна находиться в собственности одного лица (или лиц — в случае долевой собственности) не менее 5 лет для истечения срока взимания налога в случае ее продажи.
  • если квартира куплена до указанной даты, то для освобождения от налога недвижимым имуществом надо владеть не менее 3 лет.

Тем не менее, в налоговом законодательстве по-прежнему предусмотрен налоговый вычет.

Это своего рода льгота — сумма, с которой налог не уплачивается. Необлагаемая налогом сумма составляет — 1 000 000 рублей.

Кроме того, для расчета налога стала использоваться кадастровая стоимость объекта недвижимости.

Другими словами, нужно сравнить – какая цена по контракту продажи квартиры и какая согласно выписке из БТИ. Кадастровую цену нужно умножить на понижающий коэффициент – 0,7 – и именно полученное значение использовать для сравнения.

Читайте также:  Как снять обременения с участка по ипотеке

Пример № 2. Физическое лицо приобрело помещение в 2016 году за 6 млн. Чуть позднее, в 2018 году, гражданин реализовал объект за 7 млн., тем самым получив доход от реализации в размере 1 млн. Кадастровая цена объекта составляет 8 млн. Если умножить этот показатель на 0,7, получим 5,6 млн. Таким образом, кадастровая цена меньше договорной, значит за налогооблагаемую базу необходимо принять договорную стоимость, то есть 7 млн. рублей.

Рассчитываем доход: 7 – 6 = 1 млн. рублей – это доход, полученный от реализации. 1 млн. необходимо умножить на ставку налога, то есть 13 %. Итого получаем, что сумма налогового сбора, подлежащая уплате в бюджет, составит 130 тыс.

Этот же документ будет подтверждать и сумму продажи квартиры (относится к случаю, если объект приобретен до 1 января 2016 года, после этой даты применяется кадастровая стоимость).

  • Копии документов, подтверждающие расходы налогоплательщика. Данное относится к тем налогоплательщикам, которые уменьшают доход от продажи квартиры на расход от покупки новой в одном налоговом периоде. К ним можно отнести расписки, чеки и др.
  • При предоставлении копий вышеуказанных документов нужно предоставить для сверки налоговому инспектору их подлинники. Как рассчитать налог с продажи квартиры Существует два способа получить налоговый вычет при продаже квартиры. Каким способом воспользоваться зависит от ситуации. Так, если квартира продана и другой объект недвижимости взамен не приобретался, то применяется налоговый вычет, где доход от продажи уменьшается на 1 000 000 рублей.

Физическое лицо вступило в наследственные права в 2015 году, а в 2016 году решило продать унаследованную недвижимость. Начальная цена продажи – 2 млн. рублей. Кадастровая цена объекта – 1,5 млн., и ее нельзя учесть в качестве расходов на приобретение.

Умножаем кадастровую стоимость на понижающий коэффициент: 1,5 * 0,7 = 1,05 млн. рублей. Кадастровая получилась ниже договорной, значит, при расчете налога в расчет берется договорная стоимость жилого объекта. От договорной цены необходимо вычесть имущественный вычет и умножить на ставку налога 13 %. Итого получаем: (2 млн. – 1 млн.) * 13 % = 130 тыс. рублей. Гражданину придется заплатить налоговый сбор с продажи в бюджет равный 130 тыс. рублей.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить Важно Содержание:

  • Есть ли риски для продавца? ↓
  • Процедура продажи квартиры по ипотеке ↓
  • Проверка состояния ↓
  • Оценка стоимости ↓
  • Передача квартиры в залог ↓
  • Перечисление денег ↓
  • Особенности продажи квартиры в ипотеку ↓
  • Налогообложение ↓

Не стоит бояться продавать квартиру по ипотеке. На самом деле такая процедура хоть и требует ответственного подхода, на рынке недвижимости она является одной из самых безопасных.

Все потому, что в данную сделку вовлечена третья сторона – банк, который несет полную ответственность за оформление ипотеки на покупателя. Финансовая организация предоставляет гарантию, что сделка по отчуждению будет правомерной и справедливой. Налог с продажи квартиры в 2017 году Имеем следующий зачет налога при продаже и покупке квартиры:((4 млн.
Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7Налоговый вычет Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

  1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму. Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равенНалогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.
  2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи. Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи.
Читайте также:  Могу ли я ипотечную квартиру перевести в нежилое помещение

Налог с продажи квартиры Вы платить не должны, так как суммой вычета у Вас будет считаться сумма, затраченная на приобретение. И по факту Вы потеряли, а не приобрели. По основному закону о налогообложении налог уплачивается с дохода.

В Вашем случае выгоднее заявить вычет в сумме документально подтвержденных расходов. Следует отметить, что в вашем случае расходы превышают доходы, то есть налоговая база будет отсутствовать. В связи с этим НДФЛ уплачивать Вам не придется.

Если Вы продаете квартиру дешевле, чем покупали, то дохода у Вас не возникает, и Вы вправе учесть расходы на покупку квартиры при ее продаже. Тогда налог Вы не платите. При этом Вы все равно обязаны подать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

При совершении данной сделки Вы не должны будете платить налог с дохода физических лиц.

При продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее трех лет, Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей или в размере суммы расходов, связанных с приобретением данной квартиры, то есть затраченных на ее покупку. В Вашем случае затраты составили 1,5 млн рублей, и это больше той суммы, за которую Вы квартиру продаете. Иными словами, прибыль от данной сделки у Вас отсутствует, поэтому налог не возникает.

Но надо помнить, что указанный вычет не предоставляется автоматически, поэтому не забудьте подать в налоговый орган по месту Вашей регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании того года, в котором Вы продадите квартиру, и одновременно подать заявление о предоставлении Вам вычета.

В Вашем случае: 1,3 млн – 1,5 млн = – 0,2 млн рублей.

Отрицательное значение свидетельствует об отсутствии налоговой базы, то есть нет основы, исходя из которой будет рассчитываться налог.

Вы не должны платить налог с продажи, так как налог платится с дохода. Доход же определяется как положительная разница между ценой продажи и ценой приобретения. У Вас при продаже дохода не образуется (ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Сделки с недвижимостью влияют на налоговые обязаннности. Какие налоги при этом затрагиваются и кто платит налог при покупке квартиры? Размер налога при покупке квартиры зависит от стомости объекта и вида налога.

При сделках с жилыми помещениями изменяются права и обязанности их участников в отношении:

  • подоходного налога, или НДФЛ,
  • налога на имущество физических лиц.

налог

Продавец

Покупатель

обязанность по уплате налога с дохода от продажи недвижимости;

право на вычет при продаже.

право на вычеты по расходам на приобретение жилья

на имущество физлиц

Права и обязанности по НДФЛ возникают у сторон сделки при условии, что они:

  • налоговые резиденты России — находились на ее территории не мене 183 дней в году;
  • плательщики указанного налога по ставке 13%;
  • имеют облагаемый доход и налог к уплате в том году, когда совершили сделку.

Налог на имущество уплачивается всеми владельцами недвижимости. Переход обязанности от продавца к покупателю происходит с месяца, следующего за совершением сделки.

Порядок исчисления и сроки уплаты регулируются Налоговым кодексом РФ.

Покупатель несет расходы, чтобы купить жилье, а потому имеет право на вычет — уменьшение базы по НДФЛ. Вычет предоставляется при условии, что покупатель использовал собственные средства. Если жилое помещение приобреталось с участием:

то такие расходы вычету не подлежат, а субсидии работодателя облагаются налогом в том же порядке, что и заработная плата.

К вычету у покупателя принимаются следующие расходы:

  • оплата самой квартиры по договору купли–продажи;
  • оплата процентов по ипотечному займу;
  • приобретение отделочных материалов;
  • оплата подготовки проектно-сметной документации для отделочных работ и их выполнения.

Две последние группы расходов уменьшают доход, если в договоре купли-продажи присутствует указание на то, что жилое помещение не завершено строительством или продается без отделки.

При продаже имущества у продавца возникает доход, который подлежит обложению НДФЛ.

Если налогоплательщик продает недвижимость, которой он владел не менее 5 лет в общем случае и не менее трех лет, если получил ее:

  • в наследство;
  • в результате приватизации;
  • приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением,

то он освобождается от уплаты налога.

Если продавец владел недвижимостью меньше срока, указанного в предыдущем пункте, он имеет право на вычет в сумме расходов на ее предшествующее приобретение.

Если недвижимость получена продавцом безвозмездно то при продаже до истечения предельных сроков, он обязан исчислить и уплатить налог с суммы дохода от продажи.

Покупателю льгота предоставляется в размере фактических расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Вычетом налогоплательщик может воспользоваться один раз в жизни. Если раньше он использовал льготу при покупке другого жилья не в полном размере, то в дальнейшем может до заявить ее до двух миллионов рублей.

При использовании ипотечного займа для оплаты квартиры, покупатель может воспользоваться вычетом на расходы по процентам за кредит, дополнительно к основному вычету. Льготу можно заявить после уплаты процентов банку.

Величина налога определяется налогоплательщиком самостоятельно в декларации по форме 3-НДФЛ, которую:

  • продавец обязан подать до 1 апреля года, следующего за совершением сделки;
  • покупатель имеет право подать в любое время, но не позднее, чем в течение трех лет, следующих за годом совершения сделки.

Рассмотрим расчет налога на условном примере: А продал квартиру Б в 2018году по цене 3500000рублей, которую сам получил в наследство в 2016году от родителей.

Родители являются близкими родственниками продавца, поэтому предельный срок владения, по истечении которого продавец освобождается от уплаты налога, составляет три года. А продал жилье до истечения предельного срока, поэтому он должен исчислить и уплатить НДФЛ в сумме:

Если А ранее приобрел жилое помещение по возмездной сделке, то налог исчисляется с разницы между покупной и продажной стоимостью.

Покупатель Б имеет право на вычет в сумме 2000000рублей, из которых он один миллион рублей уже использовал раньше. Его совокупный годовой доход в 2018 году составил 800000рублей, с которого работодатель удержал налог 13% в сумме:

Б имеет право на остаток льготы, уменьшающий доход:

800000 дохода – 1000000 вычета = -200000рублей.

У покупателя не остается облагаемого дохода за 2018год и весь налог, удержанный с него по месту работы, подлежит возврату. Остаток вычета в двести тысяч рублей переходит на уменьшение базы по налогу на будущий год.

При составлении декларации учитываются:

  • все доходы налогоплательщика, полученные из нескольких источников;
  • все виды вычетов, на которые он имеет право: стандартные, социальные, профессиональные.

Уплачивается один раз в год на основании уведомления налогового органа. В уведомлении указывается:

  • место расположения объекта;
  • его кадастровая стоимость;
  • период уплаты, если это не полный год;
  • ставка;
  • сумма налога, подлежащая уплате.

Ставка налога на жилые помещения составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

Кадастровую стоимость недвижимости можно узнать в Едином государственном реестре недвижимости, ведением которого занимается Федеральная кадастровая палата при Росреестре.

Для получения сведений заявитель может:

  • подать электронный запрос в Росреестр с помощью специального ресурса;
  • обратиться с заявлением в МФЦ.

Для формирования запроса необходимо знать кадастровый номер объекта, либо его адрес.

Освобождены от уплаты налога:

  • Герои СССР и РФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • пенсионеры по всем основаниям, в том числен военные;
  • предпенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, погибших при исполнении долга, либо потерявшие кормильца;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации.

Adblock
detector