Какой подоходный налог возвращают при покупке квартиры в ипотеку

После выплаты ипотеки на приобретение недвижимой собственности гражданин РФ вправе вернуть часть уплаченного налога с покупки жилья. Для этого физлица заполняют определенные листы в декларации 3-НДФЛ. Проще говоря, возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку — возмещение либо уменьшение суммы, с которой взимается подоходный сбор.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (27.11.2018), физлицо вправе вернуть средства с ранее уплаченных сборов и ипотечных процентов. Чтобы сделать возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, обязательно прилагают платежки к пакету бумаг для 3-НДФЛ, поэтому чеки и приходно-расходные ордера нужно сохранять. А согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, физлицо вправе уменьшить налогооблагаемую сумму. Но в этом случае гражданин не получит денег, так как фактически уплатит меньший размер сбора.

Подоходный сбор за квартиру, приобретенную на целевой заем, можно частично вернуть, используя два варианта — через налоговиков или через работодателя. В обоих случаях гражданин самостоятельно собирает пакет документов и относит либо налоговикам, либо начальнику. Но есть и другие отличия. Так, чтобы возместить деньги самостоятельно через ФНС, нужно пройти пять шагов:

  1. Заполнить бланк 3-НДФЛ.
  2. Запросить в бухгалтерии на работе 2-НДФЛ.
  3. Собрать пакет бумаг (полный перечень ниже).
  4. Составить заявку на возмещение средств по уплате процентов либо снижения суммы сбора.
  5. Отправить в местную ФНС.

Если физлицу удобнее получить деньги на работе, то следует пройти процедуру:

  1. Запросить у налоговиков уведомление на частичный вычет сбора.
  2. Подготовить пакет бумаг.
  3. Написать в ИФНС заявление о возврате средств.
  4. Отдать уведомление, которое придет от ФНС, начальнику.

Далее работодатель сам вычтет налоговую сумму либо перечислит на расчетный счет или карту. Но максимальная сумма средств, облагаемых налогом, должна составлять 2 млн рублей. ИФНС разрешает перенести деньги на будущий период. Например, банковский заем на жилье обошелся человеку в 2 млн рублей. В этой ситуации налоговики оформят возврат НДФЛ по ипотеке от денег в размере 2 млн рублей в одном году, если заявка на возмещение поступила в конце года, а остаток денег могут перечислить на следующий налоговой промежуток.

Вышеуказанное ограничение действительно только на стоимость квартиры. Если физлицо решит оформить возврат НДФЛ при ипотеке на квартиру, то государство увеличивает ограничительный размер до 3 млн рублей включительно. Также налоговики информируют население, что вернуть деньги разрешено только за одну квартиру, взятую в ипотеку.

Читайте также:  Какие банки дают ипотеку на приобретение комнаты

Сотрудники ИФНС уведомляют, что заявить о частичном возврате подоходного сбора разрешено только после полного погашения процентной части по целевому займу, так как к пакету документации к 3-НДФЛ для вычета требуется приложить выписку из банка по оплаченным процентам. Это нужно для подсчета суммы к возмещению.

Отправиться в ИФНС с заявкой на возврат сбора на физлиц разрешено в любой отчетный промежуток: и в начале, и в середине, и в конце отчетного периода. Например, если человек купил недвижимую собственность под банковский заем в предыдущем году, то разрешено направить заявку в текущем и т. д.

Покупая собственность на заемные деньги, физлицо вправе возместить налоговые средства за растраты на:

  • приобретение жилища;
  • приобретение прав собственности;
  • покупку стройматериалов;
  • работы по отделке жилого помещения.

Последний пункт должен в обязательном порядке присутствовать в контракте о покупке квартиры: указание о том, что квартира приобретена с черновой отделкой и требует ремонта.

Также законодательство предусматривает ряд ситуаций и расходов, за которые государство не вернет средства, если:

  • ипотека оплачивается работодателем и другим сторонним лицом;
  • для приобретения жилья использовался материнский капитал либо другая материальная помощь от государства;
  • покупатель и продавец — взаимозависимые люди, согласно п. 2 ст. 105.1 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (27.11.2018).

ИФНС откажет плательщику в выплате потраченных денег, если первый:

  • находится в декрете. В этом случае возможно вернуть деньги после выхода на работу;
  • неработающий пенсионер;
  • должник перед государством;
  • трудится неофициально.

Возмещение денег по процентам — второй элемент возврата средств за жилье, приобретенное под целевой заем. После получения главного вычета от стоимости жилища физлицо вправе вернуть часть от денег, которые уплатил по ипотечным процентам.

Гражданин РФ вправе вернуть средства по ипотечным процентам при соблюдении пяти условий:

  1. Частично возместить сбор, уплаченный от стоимости жилища. Если гражданин купил дом или квартиру за 4,5 млн рублей, то по закону получит максимальный размер — 260 000 рублей (2 млн рублей х 13%, так как максимальная сумма к возмещению — 2 млн рублей).
  2. Получить ЕГРП (сертификат принадлежности квартиры плательщику).
  3. Физлицо — гражданин России либо нерезидент РФ, который работает в стране и выплачивает подоходный сбор.
  4. Ипотека — целевой заем на конкретное жилье.
  5. В декларации указываются только те проценты, которые уплачены на текущий налоговый период, так как остаток переносится на другой
Читайте также:  Ипотека что это на какой срок можно взять

Если соблюдены условия, собран пакет бумаг и оформлена декларация с заявлением, то гражданин получит до 390 000 рублей за проценты, так как по закону максимальная сумма с учетом процентов — 3 млн рублей.

Законодательство РФ предусматривает ограничение в возмещении частичных средств, уплаченных по сбору на физлиц, за приобретенное жилище. Но сумма зафиксирована с 1 января 2014 года. До этого времени граждане были вправе вернуть средства от налога за полную стоимость дома и процентов. Например, если человек купил недвижимую собственность за 3,7 млн рублей, то и вернет: 3 700 000 х 13% = 481 000 рублей. Согласно п. 3 ст. 220 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), помимо суммы, поменялись условия частичного возврата процентных выплат.

Частый случай: гражданин приобрел первое жилище до 2014 года, а второе после. Вправе ли гражданин возместить сбор на физлиц второй раз? ИФНС на этот счет не дает однозначного ответа. Согласно Письму ФНС России № БС-4-11/8666 от 21.05.2015, физлицо вправе получить деньги второй раз. Но если в первый раз возместил только главный вычет, то после перемен в законодательстве вернет деньги, уплаченные по ипотечным процентам или наоборот. Но если физлицо не получало денег за предыдущую покупку до 2014 года, то гражданин вправе вернуть деньги от текущей покупки по обновленным правилам, включая проценты.

По обновленному законодательству РФ с 2014 года действительны ограничения по количеству денег, которые уплачены за приобретение квартиры. Чтобы возместить часть сбора с суммы покупки — 2 млн рублей, а для частичного возмещения сбора с процентов на целевой заем — 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма средств налогового сбора, которые физлицо вправе вернуть, — 260 000 рублей, а по процентам — 390 000 рублей.

Читайте также:  Как взять ипотеку генеральному директору

Но государство теперь государство позволяет вернуть средства не только за одну покупку: гражданин вправе возместить часть уплаченных денег несколько раз (с покупки нескольких квартир, домов или комнат). Только суммарный размер со всех типов жилья — не более 260 000 рублей за возмещение стоимости и 390 000 рублей за возмещение части процентов от банковского займа.

До изменений 2014 года в ст. 220 НК РФ граждане, которые приобретали жилье под банковский целевой заем, имели право частично возместить деньги, потраченные на проценты и стоимость, от всей суммы. Но вычет был однократным, и перенести на следующую покупку запрещалось. К примеру, если гражданин купил недвижимую собственность за 1,8 млн рублей, то возвращал 234 000 рублей. Также подсчитывалась сумма к возврату и по процентам.

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), пакет документов, которые нужны при оформлении налогового вычета, состоит из:

  • копия контракта о покупке жилья, который подтверждает факт принадлежности квартиры плательщику;
  • копия договора по ипотечному кредиту;
  • копия сертификата о праве собственности на квартиру (так как с 2016 года не выдают справки о госрегистрации жилища, вместо сертификата разрешено предоставить справку ЕГРП);
  • копия акта-приемки жилья;
  • банковская выписка об уплате всех процентов по кредиту;
  • копия паспорта, ИНН плательщика;
  • заполненный бланк 3-НДФЛ;
  • заявка на возмещение денег;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии;
  • платежки по кредиту (чеки, выписки, прочее).

Перед сбором документации рекомендовано проверить задолженность по сборам перед государством и оплатить, если таковые есть. Если будет сложно самостоятельно заполнить бланк 3-НДФЛ, то ИФНС предлагает оформить бумагу через личный кабинет онлайн-сервиса на официальном сайте.

Чтобы вернуть деньги по процентам за ипотеку или уменьшить сумму сбора по ипотечной квартире, гражданину нужно отправить пакет бумаг в местную ИФНС самостоятельно или через работодателя. После получения документации налоговики посмотрят комплект, сверят данные. Этот процесс занимает примерно три месяца. По истечении этого срока физлицо получит средства на расчетный счет или банковскую карту.

Adblock
detector