Налоговый вычет — возврат удержанных с заработной платы налогов. Такая компенсация предоставляется гражданам на социально значимые цели — приобретение или постройка жилья, лечение, обучение. Для получения возврата необходимо выполнение ряда условий, а также соблюдение процедуры подачи документов на оформление.
Для получения имущественного налогового вычета необходимо выполнение следующих условий:
- соискатель должен быть налоговым резидентом РФ;
- иметь официальное трудоустройство и заработную плату, облагаемую налогом в 13%;
- приобрести квартиру, купить или построить жилой дом;
- использовать для приобретения или постройки собственные средства;
- продавец квартиры не должен приходиться покупателю близким родственником.
Важным моментом в данном перечне выделяют понятие собственных средств. Под таковыми понимаются личные накопления, а также полученные в банке займы. То есть, оформив ипотеку, заемщик может рассчитывать на налоговый вычет как по самому кредиту, так и по выплачиваемым процентам.
Собственными средствами покупателя квартиры не считаются гранты, спонсорские и благотворительные выплаты, корпоративная помощь от работодателя. Также из расчетной суммы налогового вычета исключают материнский капитал и иные выплаты со стороны государства.
Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам для улучшения жилищных условий. К таковым относят покупку квартиры или дома, а также постройку жилья на собственном земельном участке.
При оформлении налогового вычета следует учитывать правила расчета:
- максимальная расчетная сумма — 2 миллиона рублей, налоговый вычет в 13% от этой суммы — 260 тыс.;
- при стоимости жилья выше 2 млн, расчет возврата производится именно от данного значения вне зависимости от остатка;
- если квартира приобретена в ипотеку, ограничения в 2 млн действуют только на кредит, на выплачиваемые проценты они не распространяются;
- находясь в браке и приобретая квартиру общими усилиями, супруги могут увеличить рассчитываемый объем до 4 млн — по два на каждого, в этом случае размер налогового вычета составит 520 тыс. на пару;
- получить возврат гражданин может только один раз в жизни вне зависимости от того, сколько раз менял жилье;
- за прошедший налоговый год вернуть можно не больше, чем было удержано налогов, оставшаяся сумма распределяется на следующие годы.
Пример расчета:
- гражданин приобрел квартиру за 1,7 млн рублей, из них 420 тыс. были взяты из материнского капитала;
- расчетная сумма для определения налогового вычета составляет разницу между 1 700 000 и 420 000, которая равняется 1,28 млн рублей;
- 13% от полученного объема — 166 400 рублей, данная сумма и подлежит возврату;
- за прошедший налоговый период с заработной платы гражданина в виде налогов было удержано 62 400 рублей — именно эту сумму он может получить при первом обращении;
- оставшиеся 104 тыс. выплачиваются в течение следующих лет в соответствии с объемом удержанных налогов.
Порядок расчета и продолжительность выплаты во многом зависит и от времени, когда гражданин подал документы на получение налогового вычета. В данном контексте следует учитывать несколько нюансов.
Законодательство не предусматривает ограничений по срокам, в которые можно получить налоговый вычет за приобретенную квартиру. Однако существует ряд правил, на которые следует обратить внимание:
- подать документы на возврат можно со следующего года после приобретения жилья, к примеру, если квартира куплена в 2018, оформить налоговый вычет можно только в 2019;
- единовременный возврат будет рассчитан за три последних года с момента покупки квартиры, при условии, что в течение данного периода удерживался налог с заработной платы.
В отношении второго аспекта во внимание принимается именно налоговый период. К примеру, если квартира приобретена в 2014, получить налоговый вычет можно и в 2019. Однако выплачиваемая при первом обращении сумма не будет превышать налогов, удержанных за 2016-2018 годы.
Пример:
- гражданин в 2014 году приобрел квартиру за 3 млн рублей, имеет право на получение 260 тыс. возврата;
- документы он подает в 2019, соответственно расчетный период составляет 2016-2018 годы;
- за указанный период с заработной платы было удержано 180 тыс. налогов — именно эту сумму он может получить сразу;
- для получения остальных 80 тыс. гражданин должен снова подать документы в 2020 году, в котором будет возвращена сумма налогов за 2019 — это еще 60 тыс.;
- оставшиеся 20 тыс. гражданин сможет вернуть уже в 2021 году при условии, что продолжит выплачивать налоги и в 2020.
С учетом данного аспекта подавать на получение налогового вычета можно как на следующий год после приобретения квартиры, так и через три года для единовременного получения сразу крупной суммы. В данном вопросе важно учитывать объем и регулярность удержания налогов с заработной платы.
Законодательство допускает оформление налогового вычета в тот же год, в котором была куплена квартира. Делается это через работодателя по следующему алгоритму:
- гражданин составляет заявление в ИФНС по месту регистрации недвижимости, прилагает к нему свидетельство о праве собственности и договор купли-продажи с указанием стоимости квартиры;
- в течение месяца документы рассматриваются и проверяются, после чего заявителю выдается уведомление о праве на налоговый вычет;
- с этим уведомлением гражданин обращается к работодателю, после чего на основании статьи 220 НК РФ с заработной платы гражданина перестает удерживаться подоходный налог.
Если за текущий налоговый период вычет не будет возвращен полностью, на следующий год документы для возврата подаются по общей процедуре. В случае смены работодателя получение оставшейся части также осуществляется по стандартному порядку действий.
Вы приобрели квартиру или жилой дом с использованием банковской ипотеки. Для предоставления имущественного налогового вычета при покупке жилого дома или квартиры в ипотеку вам необходимо подготовить полный пакет документов, состоящий из нескольких заявлений, налоговой декларации 3НДФЛ и копий документов- подтверждений о сделке.
Остановимся на заполнении заявлений на налоговый вычет при покупке дома или квартиры в ипотеку.
Заявления можно разделить на два обязательных и одно дополнительное на ваше усмотрение.
Заявления, обязательными к подаче, являются:
- заявление №1 на предоставление имущественного налогового вычета. Суть данного заявления заключается в том, что вы просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в размере понесенных расходов на приобретение квартиры или жилого дома в ипотеку, но не более двух миллионов рублей согласно статьи 220 НК РФ.
Например: Вы купили квартиру в ипотеку за 4 900 000 руб. В заявлении вы должны просить предоставить вам налоговый вычет при покупке квартиры в размере 2 000 000 руб, так как это максимально возможный вычет на стоимость квартиры. Однако, если вы за отчетный год оплатили еще процентов по ипотеке на сумму 500 000руб, то в таком случае вам необходимо просить имущественный вычет в размере 2 500 000р. Однако учтите тот факт, что если вы за этот отчетный год не получили заработную плату на сумму 2500 000руб., то вы должны просить предоставить налоговый вычет в размере фактически полученной заработной платы минус стандартные вычеты за этот год.
- заявление № 2 на перечисление суммы возврата налога. В данном заявлении вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления вам возврата подоходного налога после камеральной проверке, в том числе лицевой счет, ИНН, КПП, Корсчет, БИК Банка. Если вы указываете номер карты, обязательно укажите номер расчетного счета. Также указываете сумму возврата налога, рассчитанную вами в подаваемой налоговой декларации 3-НДФЛ.
- С обязательными заявлениями разобрались. Дополнительно вами может быть заполнено заявление №3 о распределение налогового вычета между супругами. Суть данного заявления заключается в соглашении между супругами, купившими жилье в ипотеку в совместную собственность, о распределении положенного налогового вычета между ними.Данное заявление заполняется в случае, когда один из супругов хочет передать свое право на имущественный налоговый вычет на свою долю второму супругу, возможно из-за материальной целесообразности либо супруги хотят распределить налоговый вычет по долям как 50% на 50% или как 30% на 70%. Это уже право выбора супругов.
Например: супруги купили дом в ипотеку за 5 500 000руб. в совместную собственность. Возможно получение вычета 2 000 000 рублей на обоих супругов. Официальный доход имеет только супруга. В таком случае супруг может передать свое право супруги, распределив это в данном заявлении как доли 100% — супруга, 0% — супруг.
Стоит учесть тот факт, что на сделки, совершенные после января 2014г., данное заявление не требуется, так как каждый из супругов может получить по 100-процентному налоговому вычету.
Бланки заявлений и декларации для получения налогового вычета при покупке жилья в ипотеку, список необходимых документов для получения налогового вычета, вы можете найти на страницах сайта. А также обратиться к помощи нашего специалиста.
Если данная статья была вам полезна, оставьте, пожалуйста, свой комментарий, ретвит, лайк и +1.
Другие статьи сайта:
- Заполнение заявлений на налоговый вычет при покупке домаВы приобрели жилой дом. Для предоставления налогового вычета при покупке.
- Заполнение заявлений на вычет при покупке квартирыДля получения имущественного вычета при покупке квартиры вам необходимо подать.
- Заполнение декларации 3НДФЛ при ипотекеЕсли вы хотите сэкономить на услугах специалиста и хотите быстро.
- Налоговый вычет при ипотеке при совместной собственностиМногие знают, что приобретая квартиру в период брака, она становится.
- Как оформить налоговый вычет при ипотекеВ ближайшее время вы приобрели собственное жилье в ипотеку и.
Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры? Этот вопрос занимает очень многих граждан, решивших стать собственниками. Покупка недвижимости – дело хлопотное и непростое, порой требующее специальных знаний. После покупки квартиры на человека обрушивается целый поток вопросов, которые требуют немедленного решения. Притом не имеет значения, рассчитывался ли будущий счастливый владелец собственными средствами или приобрел жилье по ипотеке. Ипотека на сегодняшний день – весьма удобный способ покупки квартиры. Не стоит от него отказываться, если отсутствует возможность сразу собрать всю сумму, необходимую для осуществления сделки. Очень часто собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда ими приобретена квартира, но нет понимания того, какие действия следует предпринимать дальше. Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?
Расходы по покупке квартиры составляют миллионы рублей. Такие колоссальные траты не сопоставимы ни с чем другим. Некоторые супружеские пары много лет отказывают себе в самом необходимом, лишь бы скопить достаточно денег хотя бы на первоначальный внос на ипотеку. Конечно, большинство людей, узнав о возможности получения имущественного вычета, хотят им воспользоваться. Каждого собственника волнует вопрос, как это можно сделать в его конкретном случае, и не возникнет ли видимых препятствий. У обычных граждан нечасто появляется возможность купить квартиру. Многие, решившись на значительное приобретение, рассчитывают на получение выплаты. Этот вопрос требует к себе внимания и детального рассмотрения.
Вне зависимости от того, приобрели вы квартиру в ипотеку или скопили деньги и купили, можно воспользоваться предоставляемым законом преимуществом только один раз. Не имеет никакого значения, будете ли вы должны в течение многих лет отдавать кредит банку или нет. Однако если собственность получена не в первый раз, то на последующие покупки недвижимости закон не распространяется. Можно стать владельцем хоть десяти загородных домов и квартир, однако при этом нельзя рассчитывать на дополнительные выплаты. Воспользовавшись им однажды, следует знать, что имущественный налоговый вычет не положен в дальнейшем. Но один раз его получить вполне реально, надо только правильно собрать необходимые бумаги.
Проценты по ипотеке могут получить только граждане, имеющие постоянное место жительства и регистрацию. Это обязательное условие для того, чтобы получить часть потраченных на недвижимость денег назад. Для того, чтобы желаемые средства на счет поступили, необходимо являться гражданином российской федерации.
К сожалению, для иностранных лиц подобных выплат не предусмотрено. Граждане других государств не имеют права на то, чтобы вернуть часть своих денежных затрат. Как бы ни было велико желание воспользоваться налоговым вычетом иностранным лицам, законом этого сделать не предоставляется возможным.
Официальное трудоустройство в данном случае предоставляет видимые преимущества. Если человек, являющийся правообладателем квартиры, имеет официальное трудоустройство, то у него не возникнет никаких препятствий для получения льготы и ему можно без труда воспользоваться налоговым вычетом после покупки квартиры. Это значительное преимущество, которое многих обрадует, поможет принять верное решение. Если вы постоянно ежемесячно платите налоги в размере тринадцати процентов со своего дохода государству, то возможен возврат подоходного налога при покупке квартиры. Большинство людей работают по официальному договору и потому имеют возможность получить часть потраченных денег обратно. Если такая возможность у вас имеется (вы входите в число официально трудоустроенных лиц), конечно, не следует упускать эту по-настоящему потрясающую возможность. В настоящий момент существует не так много законов, позволяющих получить денежные средства после покупки квартиры. Чаще всего, люди и не ожидают подобной помощи от государства, считая, что она им просто не полагается. Именно по этой причине о данном законе знают очень немногие люди.
Это самый главный вопрос, который волнует многих граждан. В течении какого срока можно подать налоговый вычет при покупке квартиры? Как не ошибиться и не прогадать? Можно ли узнать заранее все интересующие детали, чтобы не упустить время? За какой период можно вернуть налоговый вычет? Существуют ли здесь какие-либо ограничения? Это очень важный вопрос, который, конечно, нельзя упускать из виду.
На самом деле срок подачи заявления на имущественный вычет не имеет строгих рамок. Законодательство здесь не ограничивает граждан одним-двумя месяцами. Дается достаточное количество времени для простора действий. Подать документы на имущественный вычет при покупке квартиры можно в удобное для вас время. Не следует переживать и торопиться, полагая, что подобные выплаты совсем не обязательно состоятся.
Если у вас не имеется никаких препятствий к получению денежных средств, то по закону они обязательно должны быть получены. Для этого нужно подать в налоговую соответствующие документы. Правильно заполненное заявление приблизит вас к получению полагающихся выплат.
Задумавшись над тем, когда оформлять налоговый вычет при покупке квартиры, следует учитывать, что это следует делать на следующий год после совершения самой покупки. Это самый правильный вариант, при котором сотрудники налоговой инспекции не смогут вам отказать. Например, если недвижимость куплена в октябре 2017 года, то оформить налоговый вычет можно начиная с января 2018 года. Останется подождать не так много времени, чтобы получить причитающуюся по закону выплату. Право налогового вычета предоставляется после завершения налогового периода, когда покупка была сделана. Стоит заметить, что месяц приобретения квартиры вообще не играет никакой роли. Значение имеет только год покупки. Декларацию на возврат можно подавать в удобное для правообладателя время.
В некоторых случаях можно не ждать наступления следующего года. Срок подачи декларации вычета за квартиру может быть пересмотрен и сокращен. После приобретения квартиры можно сразу же подать заявление в налоговую инспекцию. Какое это может быть обстоятельство?
Если сделка совершена в начале года, например, в январе или феврале текущего года, совершенно незачем ждать целых десять-одиннадцать месяцев для наступления момента получения свидетельства. Можно обратиться к своему работодателю сразу после совершения покупки. В этом случае подается соответствующее заявление в ИФНС по месту регистрации. Гражданину необходимо иметь на руках уведомление о праве на имущественный вычет. Его можно составить в произвольной форме, лишь бы все было грамотно и предельно ясно сформулировано.
Для того, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, нужно собрать пакет необходимых документов. Что в него входит? В налоговую инспекцию необходимо отправляться, имея на руках все нужные бумаги. Это нужно для того, чтобы дело не затягивалось, а быстро продвигалось. Если заранее принять во внимание все важные моменты, можно существенно упростить ситуацию. Тогда процесс рассмотрения документов не займет слишком много времени, а результат приятно порадует.
Без него невозможно подать заявление о праве на налоговый вычет. Для того, чтобы дело быстрее продвигалось, можно самому снять копии со страниц паспорта, чтобы затем предоставить их должностному лицу.
Оно необходимо не во всех случаях, однако лучше все-таки подстраховаться и не забыть его дома в ответственный день. Если по каким-то причинам самого документа у вас нет, следует пояснить это обстоятельство в налоговой инспекции.
Документ должен присутствовать в обязательном порядке. Справка дает возможность отследить личные доходы гражданина, которые ежемесячно поступают. Она должна быть правильно составлена: по форме 2-ндфл. Как ее заполнять, можно уточнить заранее.
Важный пункт, подтверждающий, что вы являетесь собственником квартиры. Приобретая недвижимость, каждый покупатель обязан ответственно подойти к этому шагу и правильно составить договор. Нередко с этой целью прибегают к помощи юристов. Договор купли-продажи владелец обязан иметь на руках и желательно в нескольких экземплярах.
Документ, без которого ипотечный вычет при покупке квартиры вообще не будет возможно получить. Обычно в свидетельстве о праве собственности указано, какие доли принадлежат правообладателю. Если вы являетесь хозяином полностью всей квартиры, то этот вариант самый предпочтительный.
Таким образом, вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет после покупки квартиры имеет свое решение. Для того, чтобы правильно к нему подойти, нужно обладать определенной юридической грамотностью. Здесь нельзя действовать бездумно. Необходимо руководствоваться действующими положениями, знать законы, анализировать конкретную ситуацию. Если имеется возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется ее не упускать.