Ипотечное кредитование сопровождается оплатой процентов за пользование кредитными средствами. Государство позволяет возвратить некоторую часть за такой платеж.
Содержание статьи:
- Что такое ипотечный вычет
- Почему ставка 13%
- Нюансы ипотечного вычета
- Кто вправе обращаться
- Определение суммы
- Куда подать заявление
- Пакет документов
- Как сделать возврат – пошаговая инструкция
- Имущественный вычет и работодатель
Действующее законодательство позволяет получить его не только по основному долгу, но и по выплаченному доходу. Стоит помнить, что оформить средства возможно только при оформлении целевого кредитования – на покупку или строительство недвижимости.
Даже если человек потратил средства на недвижимость, но при этом получил потребительский займ, он имеет право оформить средства на основной долг, но не на платежи.
Интересный факт! До 2014 года можно было возвратить деньги только единожды. Сейчас возможно это сделать до получения утраченного дохода, вне зависимости от количества недвижимости.
Многие задаются вопросом, почему именно 13% подлежат к возвращению. Все дело в том, что именно работники оплачивают аналогичный платеж со своей зарплаты ежемесячно. Эта сумма копится, и государство выплачивает доход из этого платежа, компенсируя затраты заемщика.
Возвращать деньги имеет право только человек, у которого за прошедшие года были отчисления в государственный бюджет. Иначе, платеж он получит только после трудоустройства на официальную работу и начала отчислений.
Возврат налога с процентов по ипотеке имеет определенные нюансы, о которых необходимо знать до обращения в уполномоченный орган. Выплата предоставляется на единовременной основе и только по одному объекту недвижимости.
Действующий НК не ограничивает количество кредитной документации, главное, чтобы было целевое назначение у данного кредита.
Эта особенность относится только к договорам, которые заключены позже 2014 года. Если налогоплательщик использовал право на доход ранее представленного периода, то он вправе получить вознаграждение и после 2014 года.
Если он еще не исчерпал лимит по данному праву, то можно заявить повторно о своем требовании. Как только основные деньги получены, то у него появляется возможность подать декларацию на получение вознаграждения.
Если сумма по выплаченному вознаграждению небольшая, то можно не подавать документацию на ежегодной основе, а подавать заявку раз в несколько лет, учитывая периоды, в течение которые средства не были получены.
Если заемщик решил получить рефинансирование в другом кредитном учреждении, то у него появляется возможность получить его по ставке как у старого кредитора, так и у нового. Это регламентируется подпунктом 4, пунктом 1 статьи 220 НК. Нужно помнить, что в новом документе должно быть прописано рефинансирование целевого кредитования.
Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении осуществляется аналогичным образом – по фактически уплаченным по справке из банка. Возврат переплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки осуществляется только по письменному заявлению плательщика в налоговой инстанции.
Интересно! Сегодня возможно сделать возврат в пределах 390 000 рублей.
Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за прошлый год (2018, например) происходит только совершеннолетними людьми, на кого оформлен ипотечный договор и объект недвижимости.
Осуществляется выплата только дееспособным гражданам, трудоустроенным, тем, кто уплачивает НДФЛ.
Возврат 13 процентов с ипотеки вправе осуществить и пенсионеры, если за последние три года у них имеется официальный доход с работы.
Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется по определенному расчету. При приобретении недвижимости в ипотеку, помимо основных долговых обязательств, налогоплательщик вправе возвратить уплаченные деньги – 13%.
Стоит помнить, что:
- право на возврат возникнет только после требования на основной доход. Если ипотечное кредитование оформляется раньше года, когда была приобретена выписка из единого реестра, то в платеж можно уже включать все уплаченные деньги;
- максимальная сумма к вычета с процентов по жилищному кредиту 390 000 рублей;
- если кредитные документы заключались ранее 2014 года, то размер платежа по ставке не ограничивается;
- к возврату могут заявляться только фактически уплаченные средства за прошлые года.
Интересный факт! Оформить средства полностью можно только при выплате налогоплательщиком за последние три года 2 миллионов рублей.
Кодекс предлагает заемщику сразу несколько вариантов для оформления:
- ожидать окончания года и предоставлять в инстанцию декларацию по форме 3-НДФЛ (регламентировано пунктом 7 статьи 220). К заявлению прилагаются документы, подтверждающие факт получения требования. Инстанция проверяет представленные справки в течение квартала, а затем перечисляет денежные средства в кредитное учреждение на счет заемщика. Если доходных операций на полную сумму недостаточно, то все неизрасходованные средства переносятся на следующий период;
- обращение в организацию сразу же после приобретения собственности. В течение месяца выдается уведомление о максимальной сумме. А уже в бухгалтерии заемщика рассчитают сумму, которую более не будут удерживать в виде НДФЛ с зарплаты. То есть доход осуществляется на ежемесячной основе небольшой суммой.
Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке осуществляется только на основании предоставленных документов. Для оформления потребуется представить:
- платежные поручения, различные квитанции и чеки об оплате. Также в качестве подтверждения подойдет справка от кредитора обо всех платежах по кредитному обязательству;
- копия кредитного договора на целевое использование;
- копия договора на приобретение недвижимости и регистрации права владения;
- заявление установленного формата.
А как сделать возврат процентов по ипотеке? Возврат уплаченных процентов по ипотеке осуществляется либо через работодателя, либо через инстанцию.
Первый этап предполагает сбор необходимой документации, указанной ранее.
Второй этап указывает на передачу пакета документации в налоговую инспекцию. Уполномоченный сотрудник проверит его на корректность заполнения и на полноту представленной информации.
Третий этап предполагает обработку документации инспекцией. В соответствии с НК, период проверки вправе составлять не более трех месяцев. О решении заемщик оповещается при помощи письменного уведомления. Как только пришел положительный ответ, человек вправе ждать поступления средств в течение месяца.
Если плательщик решил оформлять заявку через работодателя, то первый и второй этап также необходимо пройти. А уже с пришедшим письмом отправиться в бухгалтерию и написать заявление установленного формата.
Возврат уплаченных процентов по ипотеке и расчет осуществляет налоговая инстанция. Но если человек не желает ожидать решения и перевода от такого уполномоченного учреждения, то он вправе это сделать через работодателя.
Ипотека и возврат 13 процентов с кредита – это неотъемлемая статья в бухгалтерии.
Преимущества получения таким образом:
- можно получить сразу же после покупки объекта недвижимости;
- маленький пакет документов, который можно собрать в короткий промежуток времени.
- оплата осуществляется частями, а через инстанцию платеж единовременный;
- необходимо подтверждать право на получение вычета ежегодно.
Если гражданин передает документацию в середине года, то сумма, которая осталась, может предоставляться только по письменному требованию заемщика. Это регламентировано пунктом 15 практики по рассмотрению дел и главы 23 законодательства.
Согласно пункту 8 статьи 220 действующего законодательства, гражданин, который имеет трудовой договор с несколькими компаниями при работе по совместительству, вправе получать вычет у каждого работодателя.
В этом случае человек должен указать в каких пропорциях он желает получить вычет от каждой организации.
Если гражданин увольняется и трудоустраивается на новое место, то необходимо запросить новое уведомление из инстанции.
Работодатель не вправе отказывать в оформлении налога, если на руках у работника имеется уведомление о праве на вычет. Гражданин имеет полное право предоставить уведомление в любой месяц года.
Стоит помнить, что на возврат процентов по ипотеке срок давности не ограничен. То есть гражданин имеет право затребовать платеж в течение всей своей жизни. Главное, не превышать максимально допустимого лимита и предоставлять корректно заполненные документы. Оформление занимает не более трех месяцев, а через работодателя не более месяца.
Последние изменения: Июнь 2019
Трудно собрать сумму для покупки недвижимости. Большая часть сделок оформляется через ипотеку, с использованием заемных средств. Многие слышали о возможности получения возврата 13 процентов с процентов по ипотеке и основному долгу. Для ипотечных собственников предусмотрено возмещение процентов по ипотечному кредиту на всем сроке погашения. Возврат налога при ипотеке согласуется с фискальным органом и требует подготовки пакета документации на ипотеку, квартиру, личных бумаг, а порядок согласования строго регламентирован положениями Налогового Кодекса.
При покупке квартиры и иного жилья в ипотеку заемщик сталкивается с необходимостью ежемесячно вносить средства на кредитный счет, и порою, платежи составляют почти половину дохода. В такой ситуации важно как можно быстрее избавиться от долговых обязательств и выплатить ипотеку досрочно. Одним из источников финансирования является согласование налогового вычета для возврата сумм, уплаченных ранее по процентам.
Необязательно направлять деньги на погашение кредита – заемщик вправе расходовать их по собственному усмотрению — на ремонт, закупку техники, неотложные нужды.
Не все собственники ипотечного жилья имеют возможность возвратить средства. Так как вычет формируется из отчислений НДФЛ, то право им воспользоваться принадлежит только тем, делал подобные перечисления в бюджет.
На возврат налога по ипотеке могут претендовать:
-
граждане, достигшие 18-летия; трудоустроенные наемные работники, предприятие которых отчисляет НДФЛ.
Таким образом, получить вычет, не имея официальной работы и справки 2-НДФЛ, невозможно. В отношении лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, также установлены ограничения: вернуть деньги, уплаченные по подоходному налогу, могут ИП, отчисляющие 13% от дохода. Так как большинство предпринимателей работает на иных режимах налогообложения, правом на вычет пользуются немногие.
Есть и другие особенности проведения процедуры, о которых многие налогоплательщики не знают:
- Право на налоговый вычет есть и у собственников долей.
- Если имущество куплено на детей, получить вычет могут родители, если они отвечают требованиям для оформления возврата налога за ипотеку. Необязательно, чтобы квартира или дом покупалась на совершеннолетних.
Налоговое законодательство четко регламентирует порядок определения суммы вычета с суммы займа и начисленных банком процентов.
Налоговый возврат рассчитывается за каждый год выплаты ипотеки, исходя из следующих ограничений:
- Размер денежных средств, отчисленных в бюджет (13% от полученного за год трудового дохода).
- Не более 13% от предельного значения, установленного законодательством (3 млн рублей по процентам и 2 млн рублей по основному долгу).
Таким образом, суммарно вычет не превышает размера налоговых отчислений, но не выше предельных значений в 390 тысяч рублей (или 13% от 3 млн рублей).
Подавать на возврат можно неограниченное количество раз, пока заемщик не исчерпает установленный максимальный лимит в 390 тысяч рублей.
Ежегодно гражданин подает пакет документов в ФНС для получения средств, отчисленных в бюджет в качестве НДФЛ. Можно обращаться в налоговую в любой момент, в течение последних 3 налоговых периодов. Это связано с действием законного срока исковой давности. Таким образом, заемщик сокращает число обращений в ФНС, не теряя при этом в деньгах.
Если ипотека бралась 4 года назад, заемщик, оформляющий впервые, получает вычет за последние 3 года, но за самый первый год вернуть проценты по ипотеке через налоговую уже не получится.
Согласование процедуры и оформление происходит с непосредственным участием бухгалтерии, а средства по вычету поступают вместе с заработной платой. Средства по вычету, поступающие через ФНС, зачисляют на расчетный счет, реквизиты которого предоставил заемщик.
Так как перечисление через налоговую поступает сразу за весь год, налогоплательщики часто предпочитают оформлять через ФНС.
К другим причинам, по которым отказывают в согласовании являются:
-
Истечение срока давности, в течение которого можно согласовать возврат уплаченных процентов по ипотеке. Налогоплательщик уже получил компенсацию из бюджета по подоходному налогу в размере 390 тысяч рублей. Заемщик предоставил неполный пакет документов. Например, налоговая часто спрашивает расписку от продавца о получении денежных средств, которую заемщик утерял. Документы для расчета суммы к возмещению по ипотеке (3-НДФЛ) оформлено с ошибками, либо формат занесения сведений не соответствует требованиям налоговиков. Новый собственник передал поддельные или недействительные документы.
Многие из причин отказа связаны с оформлением пакета бумаг, поэтому, определяя, как вернуть налоговый вычет, особое внимание уделяют подготовке документации для ФНС.
Намеренных быстро вернуть деньги ждет разочарование – транш из бюджета будет согласован только после тщательной проверки каждого представленного документа. В результате, заемщик вынужден ждать минимум пару месяцев, прежде чем налоговики сообщат о положительном решении. Если возникли сложности с документацией и ее проверкой, период ожидания увеличивается до нескольких месяцев.
Порядок того, как вернуть налог с ипотеки на проценты, выглядит следующим образом:
Основанием для рассмотрения обращения станет заявление налогоплательщика, оформившего ипотеку по истечении первого года кредитных выплат и далее.
К заявлению прилагают пакет подтверждающих бумаг. Часть из них уже есть у заемщика, некоторые – запрашивают в бухгалтерии и банке-кредиторе.
Основной перечень представлен следующими документами:
-
гражданским паспортом; декларацией 2-НДФЛ; ипотечным договором с графиком платежей; платежными документами, подтверждающими произведенные выплаты (вместо квитанций часто оформляют справки из банка с выпиской по совершенным за год платежам помесячно); декларацией 3-НДФЛ; документацией на недвижимость (договор о покупке, приемопередаточный акт, выписка из ЕГРП, свидетельство на собственность).
Дополнительно могут потребоваться:
-
свидетельство о брачном статусе; документы на детей, не достигших 18 лет; если недвижимость куплена на усыновленного ребенка – готовят подтверждающий документ.