Кто может компенсировать проценты по ипотеке

Работодатель имеет право компенсировать проценты по ипотеке, взятой сотрудником. Это позволит привлечь в штат лучших специалистов. Однако это право, а не обязанность работодателя. То есть руководитель может как выплачивать, так и не выплачивать проценты.

Порядок возмещения процентов может быть различным. Однако вне зависимости от выбранного способа льготный пакет для сотрудника будет одинаковым.

В данном случае работодатель начисляет часть зарплаты, которая является возмещением процентов по ипотеке.

Важно, что компенсацией может являться только часть заработка, а не вся зарплата. У сотрудника должен оставаться хотя бы минимальный оклад.

ВАЖНО! При реализации этого способа сотрудник должен ежемесячно отправлять в бухгалтерию справку о том, что проценты по ипотеке были фактически уплачены.

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

ВАЖНО! Лимит премии, при котором можно списать выплаты в расходы, составляет 3% от заработка сотрудника. Поэтому сумма компенсации плюс сумма премии не должны превышать установленный лимит.

Хотя этот способ и является более безопасным, у контролирующих органов все равно могут возникнуть вопросы. Они могут касаться необоснованного лишения премии сотрудников, которым выплачивается компенсация за проценты.

Какие ипотечные проценты может возмещать работодатель? Рассмотрим правила компенсации:

  • Возмещать проценты можно по ипотеке, взятой у любого кредитора: банк, частная фирма, ИП. Никаких требований к кредитору не предъявляется.
  • Возмещать проценты можно по ипотеке, оформленной на получение недвижимости, находящейся в общей долевой собственности. Однако сотрудник должен направить в бухгалтерию документы, оформленные именно на его.
  • Выплачивать компенсацию можно сотруднику, который находится в длительном отпуске.
  • Возмещать проценты, которые были выплачены до устройства на работу или после увольнения, рискованно. В такой ситуации могут возникнуть проблемы с контролирующими органами.

Компенсация процентов – процедура, все нюансы которой не регламентированы нормативными актами. Порядок возмещения определяет сам работодатель. Однако он должен учитывать, что рискованные схемы спровоцируют вопросы со стороны представителей налогового органа.

В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:

  • Заявление от работника.
  • Копия ипотечного договора.
  • Копия соглашения купли-продажи жилья.
  • Справка из банковского учреждения о том, что проценты фактически уплачены.

Это те бумаги, которые требуются от работника. Но также есть ряд документов, оформлять которые придется работодателю:

  • Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
  • Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.

В некоторых случаях сотруднику нужно предоставить бумаги, подтверждающие размер процентов. К примеру, это могут быть квитанции, кассовые ордера, платежные поручения. Рассмотренные перечни документов являются первичными бумагами, на основании которых формируются бухгалтерские проводки.

Бухучет определяется тем, какой способ выплат выбран. Рассмотрим используемые бухгалтерские проводки:

  • ДТ20, 23, 25 КТ73. Начисление компенсации на покупку недвижимости.
  • ДТ73 КТ50, 51. Перечисление компенсации на банковский счет сотрудника.

Средства могут переводиться непосредственно кредитору. В этом случае используются эти проводки:

  • ДТ20 23, 25 КТ76. Начисление компенсации.
  • ДТ76 КТ50, 51. Перевод компенсации на счет кредитора.

Приведенный способ учета установлен Инструкцией к плану счетов.

Налогообложение сопутствующих расходов зависит от того, какой налоговой системой пользуется фирма:

Компенсация может учитываться при расчете налога на прибыль. Однако максимальный лимит для учета составляет 3% от трат на оплату труда (основание – пункт 24.1 статьи 255 НК РФ). Аналогичный порядок актуален для упрощенной системы налогообложения. Если размер компенсации превышает траты по налогу на прибыль, удерживать НДФЛ придется.

Читайте также:  Нужен ли брачный договор при покупке квартиры в ипотеку

Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту. Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.

В каком размере выплачивать компенсацию? Рассмотрим пример. В компании работают два сотрудника, выплачивающие проценты. Один платит 5 000 рублей в год, а другой – 11 000 рублей. Совокупность годовых процентов составляет 16 000 рублей. Эту сумму можно распределить между сотрудниками поровну. То есть каждый работник получает равную сумму компенсаций.

Накопить на квартиру в России рядовые граждане не могут – заработная плата в большинстве случаев не позволяет даже арендовать жилье, не то что приобрести его и оформить в собственность. Очередь на выдачу квартир по договору социального найма ждать приходится десятилетиями. Семьям не остается ничего, кроме как брать ипотеку, но и платежи по ипотечным займам оказываются россиянам недоступными, даже если погашать кредит будут оба супруга. Однако, в стране действует одна программа – по субсидированию процентной ставки – которая упрощает задачу погашения жилищного займа и предоставляет возможность хотя бы некоторым семьям приобрести жилье. Давайте выясним, как происходит компенсация процентов по ипотеке в 2019 году.

Люди, которые берут жилищные кредиты, вынуждены переплачивать огромные суммы из-за начисления процентов на сумму основного долга. Порой приходится выплачивать банку в несколько раз больше денег, чем заемщик изначально брал для покупки квартиры. Сократить расходы на выплаты по ипотеке можно двумя способами:

  • путем возврата всей суммы займа раньше положенного по договору срока (досрочное погашение);
  • путем оформления компенсации для погашения процентов, выплачиваемой за счет государства.

Если заемщик пытается получить субсидию на погашение процентов, нужно знать о том, что компенсаций бывает 2 вида:

  • которые выплачиваются в зависимости от обеспечения должника жилой площадью в рамках социальных норм;
  • которые выдаются вне зависимости от социальных норм.

Не все граждане, взявшие ипотеку для покупки жилья, могут претендовать на получение финансовой помощи от государства. Когда купленная квартира находится под залогом в банке, выдавшем кредит, она должна отвечать ряду требований:

  1. Жилье должно быть у заявителя единственным (разрешено владение половиной совокупной доли на иную квартиру или дом).
  2. Квартира должна признаваться не дорогой по стоимости (цена за 1 м2 не должна быть выше среднерыночной стоимости более чем на 60%).
  3. Квартира не должна быть слишком большой по площади (нормой считается максимум 45 м2 для квартиры с 1 комнатой, 65 м2 – с 2 комнатами, 85 м2 – с 3 комнатами).

Чтобы иметь возможность возместить себе часть затрат по уплате процентов по ипотеке, нужно собрать документы, которые доказывали бы понесенные затраты, которые имели место в отчетном периоде:

  • ипотечный договор с указанием размера процентов, подлежащего уплате каждый месяц;
  • справка из банковского учреждения с указанием размера процентов, уплаченных в течение отчетного года, с разбивкой по месяцам (если в кредитном договоре не указаны проценты);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходах плательщика;
  • документы, свидетельствующие о наличии родства с созаемщиком;
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • платежные документы, иные справки о расчетах;
  • корешки ПКО, товарные чеки, фискальные чеки, квитанции (должны идентифицировать покупателя квартиры и продавца жилья, в них должна быть прописана стоимость квартиры и сроки оплаты ее стоимости).

Если ипотека была оформлена с целью строительства дома тоже дает заявителю право на проведение перерасчета по НДФЛ, уплаченному с доходов ранее.

За налоговым вычетом при покупке квартиры обращаться следует в региональное отделение налоговой службы. Если все документы будут в порядке, то есть налогоплательщик сумеет доказать факт покупки квартиры в определенном отчетном налоговом периоде, ему будет возвращен налог на доходы физических лиц, который он уплачивал ранее со своей зарплаты.

Скидка по НДФЛ не может быть предоставлена в большем размере, чем сотрудник уплатил за отчетный период. Стоит иметь в виду, что налоговый вычет не предоставляется, если заявитель получает иные виды доходов, отличные от зарплаты на предприятии:

  • заработок от предпринимательской деятельности;
  • денежное вознаграждение, полученное по гражданско-правовому договору;
  • денежное довольствие военных;
  • доходы от деятельности самозанятого гражданина и др.
Читайте также:  Работает ли ипотечный отдел в сбербанке в субботу

Размер процентов по ипотеке будет включен в налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:

  • квартира, которая была куплена на заемные средства (или дом, построенный по ипотечной программе), является единственным местом прописки заявителя (об этом свидетельствует штамп в паспорте);
  • часть процентов по ипотеке, которые были были ранее уплачены заявителем, могут быть включены в величину налогового вычета по НДФЛ в течение 10 лет с даты покупки жилья или постройки дома (со дня передачи прав владения налогоплательщику).

Рассчитать размер налоговой скидки можно по следующей формуле:

РНС = МРПЖ : ФЖП,

где РНС – размер налоговой скидки;

МРПЖ – минимальный размер площади жилья (закон говорит о норме в 100 м2);

ФЖП – фактическая жилая площадь, которая была приобретена за средства ипотечного кредита.

После проведения вычислений нужно проанализировать значение коэффициента:

  • если он больше либо равен 1, заявитель включает полную сумму ранее уплаченных процентов (за отчетный год) в скидку по НДФЛ;
  • если он меньше 1, в скидку по НДФЛ может быть добавлена лишь часть произведенных платежей (она определяется при умножении общей суммы уплаченных процентов на получившееся значение коэффициента).
ст. 220 НК РФ Об имущественных налоговых вычетах
ст. 15 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ О жилищной субсидии военнослужащим

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему скидку по НДФЛ на основании того, что он купил квартиру. Заявитель зарегистрирован в ФНС как самозанятый гражданин.

Комментарий: Скидка по НДФЛ за покупку квартиры не может быть предоставлена в отношении иных доходов кроме заработной платы наемного сотрудника.

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему компенсацию процентов по ипотеке. Квартира была куплена у его жены, и они проживают в ней совместно.

Комментарий: Компенсация не предоставляется в случае, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами.

Вопрос №1: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке, если речь идет о семье с детьми?

Ответ: Да. Более того, для молодых семей с детьми имеется возможность использования сертификата на материнский капитал для уплаты первоначального платежа по ипотеке или для уплаты процентов и основной задолженности по займу. Обратитесь в ПФР с сертификатом и кредитным договором – в этом случае можно не ждать истечения положенных 3 лет с даты рождения ребенка.

Вопрос №2: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке в рамках социальной программы?

Ответ: Да. Малоимущие граждане, состоящие на учете как нуждающиеся в жилье, имеют право на субсидию для погашения до 70% стоимости квартиры. Об условиях участия в программе нужно узнавать в УСЗН по месту жительства, поскольку требования в регионах различны.

Вопрос №3: Может ли учитель младшей школы претендовать на получение компенсации процентов по ипотеке?

Ответ: Да, учителя младше 35 лет вправе оформить ипотеку по льготной программе и вернуть 20% от стоимости жилья. Программа действует более чем в 20 субъектах РФ.

Вопрос №4: Может ли гражданин, занятый в социальной сфере, претендовать на компенсацию процентов по ипотеке?

Ответ: Да, помимо преподавателей школ на субсидию могут претендовать полицейские и военнослужащие. Обязательным условием является срок службы не менее 10 лет.

В видео раскрывается информация о том, что вы можете вернуть обратно часть уплаченных процентов, а также сумму, потраченную на покупку или строительство этого объекта⇓

У заемщиков ипотечного кредита нередко возникает вопрос, можно ли вернуть проценты по ипотеке и как это сделать. На текущий момент имеются три основных способа вернуть часть потраченных на ипотечный кредит средств. Однако каждый из них будет отличаться как по условиям возврата, так и по суммам. В том, чтобы вернуть часть потраченных средств, есть свои нюансы, о которых следует знать заранее (особенно если работать с ипотечным агентством вроде ЮГРЫ: детали о последнем — в статье по ссылке).

Читайте также:  Как выгодно взять ипотеку на земельный участок

Вернуть потраченные на уплату процентной ставки средства можно одним из следующих способов:

  • возврат при досрочном погашении через банк;
  • компенсация через работодателя;
  • налоговый вычет через государство.

Возврат процентной ставки при досрочном погашении банк должен рассчитать самостоятельно. Однако нередко возникают ситуации, когда это не делается. Дело в том, что система начисления процентов и равнозначных ежемесячных платежей рассчитывается исходя из полного периода кредитования. В итоге когда заемщик погашает займ досрочно, оказывается, что в раннее уплаченных платежах он переплатил по процентной ставке. Исходя из фактического срока кредитования делается перерасчет и заемщику возвращается та часть суммы, которую он переплатил.

Через работодателя компенсация процентов оформляется в отдельном порядке и осуществляется ежемесячно. Заемщик может получить до 3% от суммы фонда заработной платы для возврата процентной ставки по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет и возврат средств через государство осуществляется при официальном трудоустройстве. Заемщики, с зарплаты которых удерживаются 13% подоходного налога, могут подать заявление в налоговую службу на компенсирование как самой ипотеки, так и процентов по ней.

Компенсация по ипотеке молодой семье осуществляется по несколько иным условиям. Суть данной программы в том, что государство берет на себя часть процентной ставки по ипотечному займу. Участвовать в данной программе могут семьи в которых супруги младше 35 лет.

На субсидирование ипотечного кредита государством подается отдельный пакет документов, семья становится на учет. Как только подходит ее очередь, она может оформить ипотеку с субсидированием. Одна треть процентной ставки будет оплачена за счет государства. То есть, если ипотечный кредит рассчитан на 12% годовых, то для молодой семьи, соответствующей поставленным условиям, процентная ставка составит 8%.

Компенсация процентов по ипотеке при рождении ребенка происходит следующим образом:

  • рождение первого ребенка дает молодой семье субсидию на покрытие 18 кв. метров жилья;
  • второй ребенок предоставляет такую же выплату, однако при этом молодая семья получает доступ к материнскому капиталу, который также может быть направлен на погашение ипотечного кредита;
  • при рождении третьего ребенка государство полностью погашает взятый кредит на жилье.

При этом стоит отметить, что многие банки предоставляют отсрочки на платежи по кредиту при рождении детей, обычно до трех лет.

Чтобы получить компенсацию по ипотеке от государства, следует в первую очередь найти тот способ, который будет актуальным. Чаще всего им является именно налоговый вычет на ипотечный кредит, он позволяет получить до 600 тыс. рублей. Чтобы его оформить, нужно обратиться в налоговую службу и предоставить документы, подтверждающие списание налогов с заработной платы.

Получить компенсацию по ипотеке и процентам от государства через налоговую можно за прошлый год. В расчет берется именно сумма удержанных налогов. Если к примеру она составит 100 тыс., а по уплачено 150 тыс., то вернуть можно будет только первую цифру, остаток будет оформлен в следующем году.

Программа компенсации процентов по ипотечному кредиту работодателем предусматривает возможность получить суммы в 3% от размера фонда труда. Одним из основных условий предоставления такого возврата становится наличие документации, подтверждающей факт уплаты средств.

Если при этом возврата недостаточно для покрытия всех расходов по процентам через работодателя, то из оставшейся суммы заемщик может рассчитать налоговый вычет. То есть, если к примеру процентов было уплачено на сумму в 25 тыс., а через работодателя возвращено только 10 тыс. рублей, то из оставшихся 15 тыс. 13% можно вернуть через налоговую службу.

Чтобы получить компенсацию процентов по ипотеке через работодателя следует предоставить следующие документы:

  • копия кредитного договора;
  • копии чеков, подтверждающих погашение ссуды;
  • копия документа, который подтвердит, что полученный целевой займ был направлен на приобретение жилья;
  • соответствующий договор с работодателем, заключенный на возмещение процентов.

Оформление кредита наличными нередко отнимает длительное время. Заявка рассматривается недолго, однако сколько нужно для подготовки документов, привлечения поручителей и созаемщиков,…

Банки Российской Федерации с трудом выдают займ, сумма которого более одного миллиона рублей. Для получения больших денежных средств подтвердите платежеспособность…

Adblock
detector