Покупая квартиру в ипотеку, заемщики возлагают на свои плечи и плечи своей семьи очень серьезную финансовую нагрузку.
Это очень большое испытание для семейного бюджета, которое давит на них необходимостью делать регулярные платежи очень немаленьких размеров.
Но законодатель предусмотрел, что при выплате ипотечного кредита граждане могут оформить налоговый вычет.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84 . Это быстро и бесплатно !
Мало кто знает, что помимо основного вычета, который проводится при приобретении квартиры, можно рассчитывать на оформление налогового вычета и по тем расходам, которые связанны с оформлением договора ипотеки.
Как оформить ипотеку военнослужащим? Ответ здесь.
Размер уменьшения налоговой базы при приобретении квартиры в ипотеку не ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Потому что, помимо расходов на покупку квартиры, покупатель отягощен обслуживанием полученного займа. То есть, заемщик вынужден уплачивать проценты по взятому кредиту.
Законодатель предусмотрел, что величину этих процентов заемщик может вписывать в декларацию. На этом основании возврат налога определяется как 13% от тех уплаченных процентов по взятому кредиту и суммируется к совокупной сумме возврата подоходного налога при приобретении недвижимости.
Для большей ясности разберем конкретный случай.
Приобретенная квартира стоит 3 млн. рублей.
Проценты, которые входят в вычет по расходам, в связи с ее покупкой составляют 13% или 390 тысяч рублей.
Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.
Но требуется, чтобы заемщик получал доход официально. Возвращать подоходный налог по процентам, установленным в договоре на ипотеку, можно в тот же момент, когда заемщик получает основной имущественный налоговый вычет.
Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка, в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.
Итак, если вы покупали квартиру в ипотеку, для налогового вычета нужно предоставить в ФНС следующие документы:
- оригинал кредитного договора и его копия;
- копии всех банковских платежек по уплате процентов;
- справку из банка о размере выплаченных процентов за весь прошедший предыдущий год;
- выписку со банковского счёта, на который начислялись платежи за весь прошедший год.
Досрочное погашение ипотеки: выгодно или нет? Ответ здесь.
На налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку могут рассчитывать следующие категории граждан:
Эта сумма необходима для того, чтобы с нее уплачивались каждый месяц налоги. К этой категории лиц относятся как безработные, так и граждане, которые осуществляют народный промысел и получает с этого дохода.
Если внимательно присмотреться ко всему тому, что сказано выше, то можно заметить, что одно из основных требований, предъявляемых для лиц, претендующих на налоговый вычет, является наличие официального заработка, позволяющего платить налоги.
Казалось бы – парадокс. Человек приобрел квартиру в ипотеку, платит за нее немаленький ежемесячный взнос, а считается нетрудоустроенным. В основном это те, кто только числится официально не трудоустроенным, и получает зарплату «в конвертах». Поэтому, ни безработные, ни инвалиды, ни лица, получающие пособия по уходу за ребенком, не могут оформить налоговый вычет.
Не положен он и в том случае, если сделки с недвижимостью осуществляются среди близких родственников, которыми являются родители и дети, супруги. Не могут претендовать на налоговый вычет и индивидуальные предприниматели. Связано это с тем, что для данной категории лиц действует особый налоговый режим.
Можно ли погасить первый взнос за ипотеку материнским капиталом? Ответ здесь.
Не могут рассчитывать на налоговый вычет и те лица, которым оплачивают затраты на приобретение или строительство жилой недвижимости за счет средств работодателей, иных лиц, или при привлечении средств материнского капитала.
То есть, если семья приобретает квартиру в ипотеку за счет компании-работодателя или за счет федеральных бюджета по условиям государственных программ, таких как «Военная ипотека» и «Молодая семья», то они не имеют права на вычет.
Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика, которая представляет собой налоговую декларацию. Вместо нее можно подать заявление работодателю, к которому нужно приложить взятые из налоговой документы, подтверждающие право на вычет. К заявлению в налоговую инспекцию нужно приложить договор отчуждения квартиры, акт ее приема-передачи, а также документ о передаче денег.
Когда осуществляется сделка купли-продажи, то документами, подтверждающими оплату квартиры, являются как акт о взаимных расчетах по договору купли-продажи, так и расписка продавца. Удостоверять их у нотариуса не обязательно. В этих документах должны быть указаны фамилии, имена и отчества продавца и покупателя, их полные паспортные данные, места жительства и ИНН.
Поданное заявление рассматривается на протяжении тридцати дней с момента подачи. По результатам рассмотрения выдают уведомление о предоставлении права на налоговый вычет. Важно знать, что срок обращения граждан, чтобы получить налоговый вычет, не ограничивается законом.
Например, если семья не знала о такой возможности сразу, а года через 3-4 после покупки квартиры кого-то из супругов просветили, то они могут подать заявление с документами и по прошествии стольких лет.
Но не всегда поданное заявление с документами будут удовлетворено при рассмотрении. Сотрудники налоговой инспекции могут и отказать во всех указанных выше случаях, а также если:
- сторонами сделки по купле-продаже квартиры были лица, которые являются подчиненными по службе;
- если предоставленный пакет документов неполный.
Это связано с тем, чтобы повысить спрос на покупку недвижимости, увеличить загруженность строительных компаний по постройке новых многоквартирных домов и не только, а также для снятия проблем, связанных с необеспеченностью собственным жильем.
В целом, это только простимулирует рост рынка недвижимости, который вслед за собой потянет вверх всю российскую экономику. Насколько удастся осуществить задуманные планы, покажет будущее. Будем надеяться на лучшее.
Как оформить в собственность квартиру в новостройке? Ответ здесь.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-58-40 (Санкт-Петербург)
Право на получение на вычет подоходного налога за купленную по ипотеке квартиру имеют все люди, работающие официально и не скрывающие от государства размер заработной платы.
Возврат денег возможен в течение трех лет после приобретения недвижимости.
Если официальных заработков у вас несколько, то вы можете получить вычет со всех своих доходов. Также учитываются доходы, получаемые от аренды жилья, и другие доходы, облагаемые 13%-м налогом на доходы.
Не имеют права на возврат уплаченного подоходного налога в случае приобретении жилья по ипотеке индивидуальные предприниматели. Не смогут вернуть деньги и неработающие пенсионеры.
Сумму имущественного вычета рассчитывают на основании стоимости приобретенной квартиры или дома и величины процентов, уплаченных банку за использование ипотеки. Если вы покупаете жилье с черновой отделкой, то в стоимость можно включить затраты на ремонт, строительные материалы и отделку. Вам должны вернуть 13% от уплаченной за недвижимость суммы, процентов за кредит и прочих затрат.
Бывает так, что суммы подоходного налога, вычитаемого из заработной платы, не хватает, чтобы покрыть всю сумму данного налогового вычета. Тогда вы получите деньги, но с последующих перечислений зарплаты.
Но учтите, что максимальная стоимость имущества, с которой вы можете получить вычет НДФЛ составляет по закону два миллиона рублей. Если вы потратили на квартиру, к примеру, 2,5 млн. рублей, с 500 тысяч высчитать 13% уже не получится.
Для того чтобы получить положенный вам имущественный вычет, вы должны написать заявление в налоговую инспекцию, расположенную по месту вашей прописки, и предоставить следующие документы:
Если вы уже прописались в новой квартире, не забудьте стать на учет в ИФНС по месту жительства.
— свидетельство о праве собственности на дом или квартиру;
— договор о покупке дома или квартиры;
— используемые при покупке квитанции, чеки и документы;
— банковский договор на ипотечное кредитование.
Чтобы не пришлось предъявлять доверенность, документы должны быть оформлены на того, кто собирается получить возврат НДФЛ.
Поданное заявление рассматривается в течение трех месяцев, после чего вы должны сообщить в налоговую инспекцию номер банковского счета, на который вам и будут возвращать деньги.
В случае, когда проценты на ипотеку в полном размере еще не выплачены, вы будете получать вычет постепенно, по мере того как выплачиваете проценты. Для этого необходимо ежегодное получение в банке детальной выписки платежей и предъявление их в налоговую инспекцию.
Для приобретения недвижимости нужны значительные вложения средств. Однако, согласно действующему законодательству, некоторые категории граждан имеют право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку. Какие именно? И как вернуть себе часть средств?
Граждане Российской Федерации могут вернуть обязательный налог, то есть НДФЛ. Таким образом, право на возврат вычета имеют все, кто работает по найму и платит подоходный налог. Обратите внимание: возврат процентов по ипотечному кредиту получат только те, кто получает официальные доходы. Те, кому приходит зарплата в конверте, не имеют такого права.
Действие этого закона также распространяется и на иностранцев. Но есть условие: им нужно провести на территории Российской Федерации минимум 183 дня подряд.
Также действие закона распространяется на:
- работающих пенсионеров (только если их зарплата превышает МРОТ);
- работающих родителей, за детей которые имеют долю в приобретенной жилплощади;
- работающих по гражданско-правовому договору.
В эту категорию входят индивидуальные предприниматели, безработные, работающие неофициально и юридические лица. Также к ним относятся женщины, находящиеся в декрете и ухаживающие за ребенком до 1,5 года. Однако они могут воспользоваться этим правом после официального трудоустройства. Другими словами, эта возможность недоступна для тех, кто не платит НДФЛ.
Возврат вычета можно получить в конце года (всю сумму сразу) и ежемесячно. В последнем случае существует два варианта: вы сами не будете доплачивать подоходный доход или работодатель (или другой налоговый агент) перестанет удерживать с зарплаты налоги до тех пор, пока сумма не будет равна уплаченным процентам.
Однако есть ряд нюансов:
- Во-первых, возможность вернуть часть уплаченных средств существует до тех пор, пока выплачивается кредит.
- Во-вторых, согласно последним изменениям в законодательстве, вы имеете право предъявить государству процентную ставку при рефинансировании полученного займа.
Созаемщики должны быть особенно внимательны при изучении обновленной версии закона о возврате средств. Дело в том, что банк открывает счет только на одного из заемщиков, поэтому второй может не получить уплаченные средства обратно. Ситуация усложнится еще больше, если оплата кредита осуществлялась через банкомат, так как он не дает сведений о ФИО плательщика.
Если квартира общая, то вычет будет распределяться в соответствии с долями. При этом участники не могут передавать их между собой. По желанию владельцев может быть оформлен вычет при общей совместной стоимости. Для этого к необходимому пакету документов также нужно приложить заявление. Владельцы могут распределить вычет в пользу одного из них.
Средства возвращаются в виде фактически уплаченной суммы или выплаченных процентов по ипотеке. При этом накладываются ограничения на стоимость квартиры в размере 3 миллионов рублей. Если жилье стоило больше, учитывается максимально допустимое значение. При этом возврату подлежит только 13 процентов. Таким образом, в лучшем случае вы вернете 390 тысяч рублей.
Но есть ряд нюансов. Например, если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки (важно, чтобы это было прописано в договоре), то в сумму вычета входят связанные с дальнейшим ремонтом расходы. Однако их нужно будет подтвердить соответствующими квитанциями, чеками, договорами и другими документами.
Если для приобретения квартиры был доложен материнский капитал, вычет можно получить только за ту сумму, которая была заплачена сверх него. Это связанно с тем, что он не облагается налогом. На внесенную сумму также распространяется ограничение в 3 миллиона рублей.
Бесплатная юридическая консультация
Телефон: 8 (800) 333-94-83 доб.921
С 1 января 2014 года вычет привязывается к сумме. Таким образом, вы можете приобрести несколько объектов и по каждому из них получить возврат налога. При этом уплаченные проценты не могут превышать 3 миллиона рублей.
Для возврата подоходного налога в ИФНС нужно подать следующий пакет документов:
- соответствующее заявление, написанное в согласии с установленными правилами;
- налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
- справка от работодателя (2-НДФЛ);
- договор приобретения квартиры;
- документ, подтверждающий право собственности;
- кредитный договор с приложенным графиком платежей;
- договор залога имущества (т.е. ипотеки).
Заявление должно содержать:
- ФИО заявителя;
- полное название органа, в который оно подается;
- ст. 220 НК РФ в качестве основания для предоставления;
- год предоставления вычета;
- сумма;
- список приложенных документов;
- подпись заявителя.
При этом у вас должна быть погашена задолженность по налогам. Если таковая имеется, рассчитайтесь с долгами и принесите специалистами из налоговой инспекции квитанцию об оплате. Также ИНФС требовательно относиться к наличию в договоре целевого характера займа. Другими словами, в документе должно быть описание приобретаемого объекта и указана его стоимость.
Не стоит спешить сразу же после оформления ипотеки подавать заявление на возврат налога. Во-первых, согласно действующему законодательству, вы это можете сделать в течение 3 лет с момента совершения покупки. Во-вторых, чтобы отчисления соответствовали совершенным платежам, нужно их вносить на протяжении некоторого промежутка времени.
Условно общую процедуру возврата можно разделить на 5 этапов:
- сбор и подача необходимого пакета документов;
- сбор дополнительных документов, подтверждающих свершение сделки с продавцом, банком и так далее;
- выбор способа получения возвращаемых средств (после положительного ответа от ИФНС);
- получение пакета документов для предоставления работодателю (если вы выбрали такой способ возврата);
- предоставление банковского счета сотруднику налоговой инспекции (при выборе соответствующего способа возврата средств).
Таким образом, все граждане РФ, которые платят подоходный налог, имеют право на возврат налогового вычета при покупке квартиры. Действие закона распространяется и на резидентов, при условии, что они находятся на территории страны не меньше 183 дней подряд и не уклоняются от уплаты налогов.
В свою очередь, на это не могут претендовать:
- неработающие граждане пенсионного возраста;
- бизнесмены, которые используют специальные налоговые режимы;
- находящиеся в декрете женщины (однако после официального трудоустройства они могут получить возврат).
Чтобы получить возврат, нужно подать пакет документов в ИФНС. Перед этим нужно убедиться в отсутствии задолженности и, в случае ее наличия, немедленно внести недостачу. Заемщик имеет право самостоятельно выбрать один из двух способов возврата средств.
Максимальная сумма, которая может быть возвращена государством, составляет 390 тысяч рублей. Однако в случае приобретения квартиры без отделки (при условии, что у вас остались подтверждающие выполнение работ и закупку материалов чеки, договора и другие подобного рода документы) она будет увеличена.