Можно ли одновременно вернуть налог на квартиру и проценты по ипотеке

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

собрать пакет документов для имущественного вычета;
заполнить декларацию 3НДФЛ;
представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

2. Антонов купил квартиру в 2014 году за 2000000 рублей. Процентов по ипотеке было выплачено 898000 рублей. По справке 2 НДФЛ в 2014 году у Антонова удержали 90000 рублей подоходного налога. Возникает вопрос: «можно ли за один год выбрать все сумму с квартиры и по процентам»? Нет, нельзя.

На сегодняшний день при покупке квартиры многие используют ипотечные средства, так как не у всех есть нужная сумма для приобретения жилья. Многие знают, что тринадцать процентов можно вернуть не только с покупки квартиры, но и с суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга). Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Необходимо подтвердить покупку и оплату НДФЛ в периоде налоговой отчетности. Для этого потребуется обратиться в бухгалтерию и получить справку 2-НДФЛ. Бумага обязательно должна быть заверена главным бухгалтером, руководителем и иметь печать организации.
Оформить налоговую декларацию, которую необходимо передать в инспекцию ФНС территориального аппарата. Форму 3-НДФЛ можно заполнить по типовому примеру. Для уверенности, некоторые граждане обращаются за помощью к юристам. Однако ничего сложно в заполнении данной справки нет.

Получить имущественный вычет можно и безработному, если он имеет постоянное поступление денежных средств на счет, в том числе за оплаченные проценты по ипотеке

Осуществить возврат на практике не такая сложная задача, как может показаться на первый взгляд. Одним из главных минусов программы можно назвать длительность процедуры. Некоторые граждане вынуждены ожидать компенсации в течение нескольких лет, однако, избежать подобного пока просто невозможно – количество запросов в крупных городах постоянно растет. Совершенно иначе обстоит дело в небольших населенных пунктах. Данный вопрос решается значительно быстрее.

в конце года, за который делается расчет вычета (вернуть всю сумму)
в течение года, за который делается расчет вычета (при этом не доплачивается налог и получается вычет у работодателя или налогового агента. В случае с работодателем, он просто не будет удерживать с вас подоходный налог).

Сумма вычета (лимит до 3 млн рублей) уменьшает налогооблагаемую сумму, с которой и удерживается налог. Заемщик по ипотеке может вернуть только то, что было заплачено в виде налога, до 13% от фактически выплаченных процентов по кредитному договору. Получить больше, чем вы заплатили налогов, вы не сможете. Возврат возможен только один раз и за одну единицу жилья.

Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.

Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

Все перечисленные бумаги предъявляются вместе с их копиями. Дополнительно граждане должны приложить чеки и квитанции, указывающие на совершение платежей по ипотеке. Также придется составить заявление на реализацию своих прав, в котором заявитель укажет банковские реквизиты. Именно по ним будет производиться возмещение расходов.

Оформить целевой ипотечный договор с банком.
Купить квартиру и платить ипотеку вместе с процентами. После осуществления первых платежей (на следующий год) можно обратиться в ФНС за вычетом.
Сформировать пакет документов, запрашиваемый налоговыми органами. Он находится в прямой зависимости от обстоятельств. Ниже предложен приблизительный перечень необходимых бумаг.
Подать письменный запрос в ФНС на возврат процентов по ипотеке. Лучше сразу оформлять и имущественный вычет, и по процентам.
Подождать, пока налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно поданного запроса. Информирование происходит путем отправки налогового уведомления на почтовый адрес заявителя.

Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев, после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.

Преимуществом этого вида вычета является отсутствие необходимости ждать конца календарного года. В результате каждый месяц с вашей официальной зарплаты не будут удерживать подоходный налог, до тех пор, пока подлежащая выплате сумма не окажется на вашем счету. Проценты с кредита будут возвращаться только по мере уплаты их банку в течение всего срока займа.

Если для того, чтобы внести первоначальный взнос по ипотечному кредиту вам пришлось продать свое старое жилье, то вы также можете получить льготы. Если недвижимость была в собственности 3 года и более, то вычет даётся на всю сумму полученную от её продажи. Другими словами, налог платить не надо.

Такие же имущественные налоговые вычеты вы можете получить, если купите квартиру в ипотеку. Однако в этом случае вы можете не только вернуть 13% от стоимости квартиры, но также получить возмещение в размере 13% от процентной ставки по ипотечному кредиту. Причем законодательство не ограничивает сумму льгот на процентные ставки. По этому сумма процентных налоговых вычетов может быть выше, чем вычеты от стоимости купленной квартиры.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

2. Антонов купил квартиру в 2014 году за 2000000 рублей. Процентов по ипотеке было выплачено 898000 рублей. По справке 2 НДФЛ в 2014 году у Антонова удержали 90000 рублей подоходного налога. Возникает вопрос: «можно ли за один год выбрать все сумму с квартиры и по процентам»? Нет, нельзя.

В этом случае процесс оформления тот же самый, декларация заполняется одна: в ней отражается и получение остатков с самой покупки, и сразу получение процентов, так как возврат 13% с процентов, уплаченных по кредитному договору – это также имущественный вычет.

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

декларация по форме 3-НДФЛ;
документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
ксерокопия паспорта заемщика;
заявление на предоставление компенсации;
договор ипотечного кредита;
выписка со счета либо квитанция об оплате;
график выплат по кредиту;
справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
Предприниматели со специальными формами налогообложения.
Ранее получавшие вычет.
Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
Нерезиденты
Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

максимальная сумма, которую можно вернуть – 390 тысяч рублей, в то время как при возврате 13% стоимости квартиры вы сможете получить только 260000 рублей;
вычет по процентам предоставляется единожды и на одну квартиру, а по основной сумме можно получать остаток средств с первого приобретения на последующие.

Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.

Вы наверняка слышали , что государство старается максимально снизить финансовую нагрузку на покупателей недвижимости . Самый распространенный и доступный для этого способ доступен буквально каждому – налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку . Если воспользоваться таким правом , можно весьма серьезно сократить собственные расходы за счет возврата суммы налогов . Иногда размер сэкономленных средств от возврата налога при покупке квартиры в ипотеку достигает суммы ваших двух — трех обязательных ежемесячных платежей . Согласитесь , что это очень практично и ощутимо для личного , и тем более , для семейного бюджета .

Вычет по ипотеке распространяется только на уже удержанные налоги . Иными словами , государство только возвращает Ваш налог, ранее удержанный из зарплаты .

Нужно понимать , что налоговый вычет процентов по ипотеке распространяется только на тех заемщиков , которые трудоустроены официально и получают белую заработную плату . При этом важно , чтобы ваш наниматель указывал в своей отчетной документации реальные суммы . Их искусственное занижение вам просто не выгодно . Суммы полученной « в конверте » зарплаты едва ли смогут перекрыть размер ваших обязательных ипотечных платежей . Это специально оговорено в разъяснениях Правительства и Министерства финансов о налоговых вычетах по ипотеке процентов в 2016 году .

Максимальный размер имущественного вычета по ипотеке?

Имущественный вычет имеет следующие пределы:

Основной вычет — 2 млн. руб.
Основной вычет -1 млн. руб. (если недвижимость приобретена до 2008 года)
Вычет по процентам -3 млн. (если недвижимость в собственности после 2014 года)
Вычет по процентам – не ограничен (недвижимость оформлена до 01.01.2014 г.)

До 2014 года предельного значения по ипотечным процентам не существовало. Ограничение ввели на недвижимость, приобретенную после 1 января 2014 года, и оно составляет 3 млн. руб., то есть вернуть можно не более 390 тыс. руб.

Со всей суммы процентов получают вычет те налогоплательщики, у которых право собственности на недвижимость получено до 2014 года (если жилье строилось, то акт приема-передачи выдан до 2014г).

Имущественный вычет по процентам на ипотеку не может превышать размера подоходного налога с заработной платы ( 13 %).

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку производится на протяжении всего срока возврата кредита и процентов по нему .

Об этом прямо сказано в новой редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ , регламентирующей налоговый вычет процентов по ипотеке . Чтобы грамотно воспользоваться предоставленными государством льготами досконально точно – воспользуйтесь услугами нашего сервиса и практикующие налоговые эксперты проконсультируют Вас и грамотно составят декларацию 3-НФДЛ для возврата налога.

Средняя заработная плата жителя России не позволяет сразу и в полном объеме вернуть деньги, поэтому процедура получения вычета, как правило, затягивается на несколько лет. Нужно понимать, что вычет по ипотечным процентам не всегда получается вернуть быстро, так как в начале Вы получаете основной вычет со стоимости жилья, а уже затем с кредита и размер вычета в первую очередь зависит от суммы налога, удержанного из зарплаты. Поэтому мы рекомендуем вначале получить основной вычет и после этого заявлять на вычет по процентам. Многие собственники считают, что при покупке имущества в ипотеку, должны указывать сумму уплаченных процентов в декларации 3-НДФЛ, на деле это не обязанность, а право. Но пока основной вычет не получен, то смысла нет.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не получен полностью, неиспользованный остаток переносится на следующий год, и так далее, пока не будет использован полностью.

Для пенсионеров существует дополнительное право переноса имущественного вычета на более ранний налоговый период, но не более трех лет, предшествующих году образования остатка имущественного вычета при покупке жилья.

Налоговый вычет доступен и в случае рефинансирования вами полученной ранее суммы займа и сроков погашения по нему . До 2016 года налоговики признавали такие расходы нецелевыми применительно к ипотечному кредитованию и относили их на расходы , связанные с обслуживанием кредитов . В результате такие действия были признаны неправомерными и нарушающими права российских граждан .

Еще один значимый нюанс возникает при возврате налога . Некоторые наши сограждане оплачивают причитающиеся суммы через платежные терминалы уже после того , как начисленная заработная плата поступает на карточный счет . Безусловно , это удобно . Но проблема здесь часто кроется в том , что сумма платежа оказывается « неавторизованной » — в квитанции просто отсутствует информация о паспортных данных плательщика .

Банковский счет для возврата сумм ипотечного кредита персонализирован и оформляется на конкретного заемщика . Если же ипотека оформлена на нескольких совладельцев жилья , то в таком случае полученные с карточки средства распределяются равными долями между всеми плательщика . В этом случае возврат налога с процентов по ипотеке вам лично может осуществляться не в полном объеме .
Важно ! Чтобы избежать такой ситуации и не допустить в будущем споров между совладельцами ипотечной квартиры , могущих возникнуть , например , при разводе , оплату ипотечных платежей лучше поручить бухгалтерии своего предприятия .