Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.
Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р . Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р . Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
получение имущественного налогового вычета военнослужащим–участником НИС возможно только с суммы, внесенной им при покупке жилья или при последующем погашении тела кредита по военной ипотеке из личных сбережений
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:
-
Налоговую декларацию 3-НДФЛ
Справку о доходах 2-НДФЛ
В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)
Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: , адрес электронной почты: erc@mil.ru.
Копии документов, подтверждающих право на жильё
+ договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).
Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.
+ при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Администратор сайта осуществляет обработку персональных данных, содержащихся в Вашей информации в целях исполнения договора между Администратором сайта и Пользователем на оказание Услуг сайта (см. Правила пользования сайтом).
Общество обеспечивает защиту обрабатываемых персональных данных от несанкционированного доступа и разглашения, неправомерного использования или утраты в соответствии с требованиями Закона о персональных данных.
Общество имеет право вносить изменения в настоящую Политику.
Персональные данные (ПД) – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному, или определяемому физическому лицу, юридическому лицу (субъекту персональных данных).
Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с ПД, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение ПД.
Автоматизированная обработка персональных данных – обработка ПД с помощью средств вычислительной техники.
Информационная система персональных данных (ИСПД) – совокупность содержащихся в базах данных персональных данных и обеспечивающих их обработку информационных с использованием технологий и технических средств.
Вы имеете право на доступ к своим ПД и следующим сведениям:
– подтверждение факта обработки ПД Оператором;
– правовые основания и цели обработки ПД;
– цели и применяемые Оператором способы обработки ПД;
– наименование и место нахождения Оператора, сведения о лицах (за исключением работников)
– сроки обработки ПД, в том числе сроки их хранения;
– порядок осуществления субъектом ПД прав, предусмотренных Законом о персональных данных;
– наименование или фамилия, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку ПД по поручению Оператора, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;
– обращение к Оператору и направление ему запросов;
– в случаях если ПД были получены не от субъекта ПД, уведомить субъекта;
– при отказе в предоставлении ПД субъекту разъясняются последствия такого отказа;
– опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к документу,
определяющему его политику в отношении обработки ПД, к сведениям о реализуемых
требованиях к защите ПД;
– давать ответы на письменные запросы и обращения субъектов ПД, их представителей и уполномоченного органа по защите прав субъектов ПД.
Вся информация собирается тремя способами.
Во-первых, просмотр нашего сайта приведёт к созданию его программным обеспечением определенного числа «cookies» (небольшие текстовые файлы, загружаемые в папку временных файлов вашего браузера). «Сookies» содержат идентификатор анонимной сессии («session-id»), автоматически присвоенный вам программным обеспечением сайта, а также информацию о прочтенных вами темах форума, повышая таким образом удобство работы.
Во-вторых, к сайту подключен автоматический сервис Яндекс.Метрика и Google Analitics, считывающих параметры вашего посещения сайта. Данные сервисы необходимы нам для анализа проблемных, непонятных и узких мест нашего сайта, выявления сложностей при работе сайта, а также локализации возможных ошибок.
Указав номер телефона, вы автоматически соглашаетесь на отправку введенных данных организациям-партнерам, получать СМС-сообщения с важной с точки зрения администрации сайта информацией о Накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, в том числе с информацией о текущих скидках и специальных условиях. При возникновении желания отписаться от данной рассылки, Вы должны заполнить заявку в произвольной форме, воспользовавшись формой обратной связи.
Обработка персональных данных осуществляется:
– с согласия субъекта ПД на обработку его персональных данных;
– в случаях, когда обработка ПД необходима для осуществления и выполнения возложенных законодательством РФ функций, полномочий и обязанностей;
– в случаях, когда осуществляется обработка ПД, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом ПД либо по его просьбе (далее – персональные данные, сделанные общедоступными субъектом персональных данных).
Цели обработки ПД:
– осуществление гражданско-правовых отношений.
Категории субъектов персональных данных.
Обрабатываются ПД следующих субъектов:
– любые физические лица и юридические лица.
ПД, зафиксированные на бумажных носителях, хранятся в запираемых шкафах либо в
запираемых помещениях с ограниченным правом доступа.
ПД субъектов, обрабатываемые с использованием средств автоматизации в разных целях,
хранятся в разных папках.
Не допускается хранение и размещение документов, содержащих ПД, в открытых
электронных каталогах (файлообменниках) в ИСПД.
Участник НИС может оформить налоговый вычет:
- в размере внесенных собственных средств при покупке жилья по военной ипотеке;
- в сумме расходов на ремонт, а также приобретение отделочных материалов (актуально для новостроек);
- в иных случаях, о которых мы расскажем в конце этой статьи.
Вычет может быть получен несколько раз, пока общая сумма налоговой базы, подлежащей уменьшению, не достигнет 2 млн рублей (13% от этой суммы — 260 тыс. рублей и это максимальный размер вычета для военной ипотеки, за редким исключением).
Если вы приобретали квартиру в новостройке, и своих средств добавили менее 2 млн рублей, то можете увеличить размер вычета до предельной суммы за счет произведенных вами затрат на ремонт и отделочные материалы.
По нашему мнению в налоговую базу для вычета может быть заявлен и доход от доверительного управления накоплениями.
Подтверждение: письмо Министерства Финансов Российской Федерации от 24 января 2014 г. № 03-04-07/2503.
К сожалению, мы не владеем практикой применения вычета в части дохода от доверительного управления накоплениями. Обладающих таким опытом просьба связаться с нами.
Если вы были уволены без права на накопления и возвратили ЦЖЗ, а также если вы осуществили его досрочный возврат, продолжая службу, то в базу для расчета вычета можно включить:
- сумму ЦЖЗ;
- расходы на погашение процентов по этому ЦЖЗ.
Аналогично и для случая, если вы самостоятельно погасили ипотечный кредит, предоставленный банком. В сумму вычета можно включить как сумму выплаченного за счет собственных средств остатка по кредиту, так и процентов по нему.
Важный нюанс:
В случае, если вы ранее заявили и получили имущественный налоговый вычет, то уже реализовали свое право. Возможность корректировки размера полученного вычета на сумму погашенных впоследствии ЦЖЗ и ипотечного кредита Налоговым кодексом не предусмотрена.
Вместе с тем, можно увеличить размер вычета на сумму расходов, произведенных за счет собственных средств, на погашение процентов по ЦЖЗ и ипотечному кредиту.
Покупка жилья для граждан, осуществляющих службу, является актуальным вопросом. Военнослужащие, работая в своей сфере, пользуются проектами, разработанными для них государственными органами. С целью приобретения жилого помещения они могут стать участниками программы военной ипотеки. Денежные средства для этого мероприятия выделяются НИС (накопительной ипотечной системой). Это право реализуется спустя 3 года после заключения контракта о начале службы.
Таким способом государство помогает людям приобретать недвижимость по выгодным и доступным ценам, а кредитным учреждениям пользоваться спросом среди потенциальных получателей денежных средств в займ. После оформления ипотеки военнослужащий вправе получить возврат ранее уплаченных налогов.
Правом на участие в ипотечном кредитовании гражданин, обладает согласно федеральному закону под номером 117, действующему с 20 августа 2004 года. Налоговый вычет по военной ипотеке человек может оформить, руководствуясь 220 НК. Для его оформления гражданину необходимо:
- стать участником программы;
- осуществлять вклады за счет личных средств;
- иметь затраты, соразмерно которым, удерживается НДФЛ организацией, где происходит служебная деятельность.
ВАЖНО! Заявителю налоговая инспекция возвращает не всю сумму потраченных денежных средств, а только определенную часть, которая раньше была уплачена в качестве дополнительных взносов.
Согласно законодательству (статье 220 НК), люди, которые официально трудоустроены, организации платят налоги, взносы в Пенсионный фонд, ФСС, в случае приобретения квартиры, дома, комнаты, имеют возможность осуществить возврат только 13% (максимум 260 000 рублей) от общей стоимости недвижимости по военной ипотеке. При использовании служащим своих средств, он может реализовать это право. Вернуть НДФЛ можно со стоимости, которая не превышает 2 000 000 рублей.
Налоговый вычет при использовании военной ипотеки получают с учетом суммы, лично внесенной заявителем, так как часть расходов несет государство. Если человек не осуществлял их, то жилье считается приобретенным за счет государства, значит, получение имущественного налогового вычета не реализуется.
Налоговый вычет при покупке квартир по военной ипотеке предоставляется при следующих расходах:
- человек вносил свои собственные средства для того, чтобы увеличить сумму для приобретения жилого помещения;
- военнослужащий осуществлял взнос с целью погашения процентов по кредитной программе;
- зафиксирован факт расходов на работы по отделке жилья (в случае покупки материалов в строящемся многоквартирном доме);
- у получателя были издержки на разработку проекта или сметы для постройки дома.
В некоторых случаях, служащему определенный период времени снимать квартиру, если он еще не вступил в программу, а служебного жилья в наличии нет. После того, как она приобретается по данному проекту, компенсации за наем не предполагаются, так как место прохождения службы должно обеспечить человека временным жильем.
ВАЖНО! Военнослужащему необходимо знать, что возврат по имущественному налогу, не реально получить единовременно. Каждый год он будет получать столько денежных средств, сколько составляла оплата налога на доходы физических лиц в год за счет его трудовой деятельности.
Случаются ситуации, когда военнослужащий желает продать ранее приобретенное жилое помещение. Только возврат, предполагаемый при этой процедуре значительно меньше – не более 1 000 000 рублей. Реализовать такое право реально, если недвижимость принадлежала владельцу больше трех лет, но не менее пяти лет. Если после оформления квартиры или дома в собственность прошло 5 лет, налоговая инспекция об этой сделке не извещается, человек не может реализовать процедуру.
Если военнослужащий имеет основание для возврата денежных средств, пределом будет считаться налог, которые уплачивается с дохода при отчуждении имущественного объекта.
Оформление возврата подлежит реализации только после регистрации права собственности в реестре недвижимости. Например, если жилье приобретено в 2017 году, то в 2018 году военнослужащий может обращаться в налоговую инспекцию, чтобы подать декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы.
В декларации указываются данные о налогоплательщике, собственности, затратах и расходах участника программы, доходах, которые получены в результате трудовой деятельности с указанием ежемесячных выплат.
Вместе с ней необходимо подготовить следующие данные:
- заявление, где изложена просьба о предоставлении ранее произведенных расходов на покупку дома или квартиры;
- копия договора с кредитным учреждением;
- выписка из ЕГРН, где зафиксирован факт принадлежности недвижимости заявителю, либо свидетельство, подтверждающее право собственности;
- справка, свидетельствующая о доходах с места заработка человека;
- чеки и другие платежные документы, говорящие о передаче денежных средств в качестве расчета за покупку.
ВАЖНО! О расчете ранее уплаченных сумм можно говорить как при приобретении квартиры в новостройке, строящемся доме, а также вторичном жилье.
Кредитование для служащих считается мерой социальной помощи в получении собственного жилого помещения, которое будет являться собственностью, кроме того, такая ситуация не требует предоставления места проживания человеку со стороны государственных органов.