Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке после ее закрытия

Как правило, проценты по ипотеке выплачивается не один год. У оформляющих возврат налога в связи с этим возникает вопрос о возможности получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет. Далее расскажем, можно ли «копить» проценты и указать их сумму за несколько лет в одной декларации 3-НДФЛ.

Рассматриваемый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по ипотеке. Дожидаться полного погашения ипотеки нет необходимости. Налогоплательщик может пожелать получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу, т.к.:

  • вычет по процентам предоставляется после получения основного вычета (на покупку квартиры или другой недвижимости),
  • до возникновения права на вычет может пройти несколько лет, на протяжении которых налогоплательщик уплачивал проценты по ипотечному кредиту,
  • налогоплательщик не сразу узнал о возможности возврата 13 % по ипотечным процентам и уже выплачивал проценты банку на протяжении нескольких лет.

Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

Как известно, Налоговым кодексом не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет на покупку квартиру и за проценты по ипотеке (фактически срока давности вычета по процентам ипотеки не существует). Однако срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Таким образом, за возвратом налога по процентам ипотеки можно обратиться как сразу после возникновения права на вычет, так и через несколько (или другое количество) лет.

При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495).

Таким образом, Вы можете осуществить возврат процентов по ипотеке за несколько лет (а также за любое другое количество лет, на протяжении которых Вы уплачивали проценты по ипотеке). Например, в декларации 3-НДФЛ можно указать проценты, выплаченные до получения акта приема-передачи квартиры по ДДУ.

Возврат налога с процентов по ипотеке за несколько лет сразу

Итак, Вы можете вернуть проценты по ипотеке за несколько лет, т.е. в составе имущественного налогового вычета Вы можете учесть сумму фактически уплаченных процентов независимо от налогового периода, в котором они уплачивались. Начать получать вычет можно по доходам того года, в котором Вы:

  • получили акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ),
  • оформили право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП.

Налоговый вычет по процентам ипотеки может быть предоставлен и в последующие налоговые периоды.

Если в налоговом периоде (году) налоговый вычет по процентам ипотеки, не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного его использования (пенсионеры имеют возможность перенести вычет по ипотеке на предыдущие годы).

При этом Вы имеете возможность указать в декларации 3-НДФЛ за год:

  • фактические расходы по погашению процентов за этот год (указывать уплаченные проценты ежегодно),
  • фактические расходы на погашение процентов за несколько лет сразу (указывать проценты по ипотеке не каждый год).

Получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу можно, например, в том случае, когда Вы хотите получить вычет по расходам на покупку квартиры и вычет по процентам ипотеки (вернуть налог по процентам можно будет после возврата 13 % по расходам на покупку квартиры). Пока Вы получаете вычет по расходам на покупку квартиры, Вы можете, например, не указывать ежегодно расходы на погашение процентов, а указать расходы за несколько лет сразу, т.к. налогоплательщик имеет право получить вычет по процентам, уплаченным банку по кредитному договору, независимо от того, в каком году они были уплачены (Письмо УФНС по г. Москве от 23.04.2012 № 20-14/035800@).

Читайте также:  Как получить ипотечный кредит для многодетной семьи

Вы можете получить вычет за проценты по ипотеке за несколько лет – в сумме фактически уплаченных процентов независимо от налогового периода, в котором они уплачивались

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

Вы имеете возможность оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию,
  • в текущем налоговом периоде – через работодателя.

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке за несколько лет осуществляется путем подачи в ИФНС необходимых документов, которые можно

  • отнести в налоговую инспекцию,
  • подать через личный кабинет налогоплательщика,
  • отправить по почте.

При получении вычета через налоговую инспекцию после подачи документов начинается камеральная проверка, после которой при подтверждении права на вычет сумма возвращаемого налога перечисляется на расчетный счет (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).

Вычет по процентам по ипотеке за несколько лет и вычет за лечение и обучение

Социальный налоговый вычет на обучение и лечение (лекарства) предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. То есть возврат процентов по ипотеке за несколько лет в одной декларации возможен — в отличие от вычета по расходам на медицинские услуги и обучение

Налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет: документы

Список документов для возврата налога по процентам по ипотеке за несколько лет следующий:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  • кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Таким образом, Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет. Указывать каждый год в декларации 3-НДФЛ фактические расходы по погашению процентов необязательно – в одной декларации Вы можете оформить возврат налога с процентов по ипотеке за несколько лет сразу.

Здравствуйте. В июле 2016 г. я купил квартиру в ипотеку (аннуитетный платеж). В августе 2017 г. ипотеку досрочно погасил и продал квартиру за ту же сумму, что и покупал. Вопросы:

1. Положен ли мне в этом случае налоговый вычет?

2. Если я подам заявление в банк о возврате излишне уплаченных процентов, могу ли я затем претендовать на налоговый вычет по реально выплаченным процентам по ипотеке?

Ответы юристов (2)

1) Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности.

2) При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры.

Читайте также:  Какие налоги платить при покупке квартиры в ипотеку

3) При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет Вы обязаны сдать в налоговую декларацию о доходах. Нужно по факту платить налог с дохода (был ли доход) или нет (прошло в ноль или в убыток) — неважно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если Вы ее не сдадите Вас могут оштрафовать (от 1000 руб.)

4) И вот при оформлении декларации Вы должны все эти моменты учитывать.

Упрощенно можно представить калькулятор следующим образом:

Доход от продажи кв. — Первый вычет для продавцов недвижимости (не больше 1 млн., п.1-2 ст. 220 НК РФ) — Второй вычет для покупателей (не больше 2 000 000 руб. на человека) = Сумма дохода от продажи квартиры, облагаемая налогом (если ноль или минус налога нет соответственно)

Единственный обязательный момент состоит в том, что человек должен заплатить налоговый сбор только из своей прибыли.

Следует подробнее остановиться на возврате ПН, который напрямую связан с приобретением жилой площади посредством ипотеки. Какие условия могут быть предоставлены в ходе налогового вычета, при приобретении жилплощади Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, каждый российский гражданин, может при соблюдении определенных нюансов: 1.Те люди, которые обратились в первый раз в налоговую инспекцию, для того чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, ранее этого не делали. Как полагается, сотрудники налогового управления внимательно будут изучать факт обращения.

У человека, который хочет оформить возвращение налога на доходы, имеется прибыль, с которой он по закону выплачивает все необходимые налоги.

Светлана и Игорь купили квартиру в 2019 году за 2 млн.руб.

Оформили в долевую собственность, где доли по ½ у каждого.

Значит вычет у каждого будет по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №4 . Андрей за квартиру в 2019 году за 1,5 млн.руб.

Вычет ему положен в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. пример №5 . супруги станислав и ксения в 2019 году купили квартиру за 4 млн руб. оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 их несовершеннолетней дочери дарье. каждому из собственников положено по 13% * (4 млн 3)=»173,3″ тыс.руб. пример №9 . олег за наличные купил квартиру в 2007 году за 1,5 млн руб. alt=»Можно ли получить налоговый вычет если еще не полностью выплачена ипотека»>

К примеру, квартира оформлена в ипотеку в 2019 году, а налоговый вычет можно будет получить, начиная с 01.01.2019 и по 01.01.2020, то есть на протяжении 3-х последующих лет. По законодательству РФ, получить имущественный вычет можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов: Для того чтобы из бюджета вернуть ранее уплаченные налоги, нужно заполнить специальную декларацию – 3-НДФЛ.

Видео: 3-НДФЛ и ипотека, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов:

Он официально работает и платит НДФЛ с зарплаты. Хоть у него и получается 13% * 1,5 млн = 195 тыс., получит он максимальные 130 тыс.руб., потому что квартира куплена до 2008 года.

(не считая вычета с процентов) Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

  1. собственных средств 530 000 руб.
  2. Размер кредита составил 2 120 000 руб.;

может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

Читайте также:  Какая есть программа возвращение 20 от ипотеки

Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту. Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  1. сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб.

рублей за 10 лет, то с этой суммы заемщик вправе получить еще 260 тысяч, помимо налогового вычета со стоимости купленного жилья.

Это касается и стоимости самого объекта недвижимости и процентов по ипотеке.

Этот принцип распространяется и на супругов. Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.

Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного.

Что касается заполнения декларации, то для этого можно воспользоваться специальной программой. Оформить её можно вручную, но это необходимо делать печатными буквами.

Для каждой из них отведена отдельная клетка. Запрещается при заполнении выходить за её пределы, исправлять уже написанные сведения или что-либо зачеркивать.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат.

– У нас с супругом была оформлена квартира в ипотеку в 2014 году, без долей. Подали на вычеты пополам, то есть и муж, и я получили вычет (стоимость жилья 1,3 млн рублей). Сейчас продали эту квартиру и планируем брать другую в ипотеку.

Сможем ли получить вычет и с новой квартиры? В том числе на проценты по ипотеке?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко: Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей. Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры.

Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн.

руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью. Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке: Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции. 1 этап.

Если полная сумма уплаченных по кредиту процентов составляла бы, к примеру, 2,5 млн рублей, то «процентная часть» в возврате налогов была бы равна 325 тыс.

рублей. Какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета? 1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который заявителю нужно перечислить деньги.

3. Выданная работодателем справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который покупатель жилья хочет вернуть налог. 4. Договор купли-продажи жилья.

5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН). В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) – акт передачи квартиры.

6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки или расписка продавца (необязательно заверенная нотариально).

Adblock
detector