Каждый из нас хотя бы раз в жизни приобретает недвижимость и каждый слышал о таком понятии как налоговые вычеты и возврат НДФЛ. Давайте разбираться, что это такое и можно ли сделать возврат второй (а может и третий) раз?
Налоговый вычет представляет собой меру государственной поддержки населения, которая выражается в уменьшении налогооблагаемой базы при уплате налога. Налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма денежных средств, которая не облагается подоходным налогом. При этом такой налог можно вернуть, если он был уплачен в году приобретения жилья или позже.
Важно! При покупке недвижимости налоговый вычет равняется максимально двум миллионам рублей, а вычет по ипотечным процентам максимально трем миллионам рублей.
Это значит, что Вы можете с этих сумм вернуть уплаченный работодателем за Вас налог на доходы физических лиц, равный 13% от стоимости жилья (но не более 260 тыс. и 390 тыс. соответственно).
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98
Пример.
Вы купили квартиру за 4 миллиона рублей. Вычет составит 2 миллиона рублей. Вам можно вернуть сумму НДФЛ, которую за вас уплатил работодатель в размере 260 000 рублей. Эту сумму можно возвращать в течение нескольких лет, каждый раз подавая декларацию 3-НДФЛ.
На самом деле в современном законодательстве вычет не увязывается с количеством купленных квартир. То есть квартир может быть сколько угодно. Главное, что максимальная сумма вычета не может превышать двух миллионов рублей. То есть Вы можете купить 4 квартиры по 500 000 рублей, и вычет будет считаться с каждой квартиры. А сумма возврата соответственно не может превышать 13% от этих двух миллионов.
Существует два разных вычета при приобретении жилья. Один из них распространяется на стоимость купленной квартиры, а другой на проценты по ипотеке. В статье двести двадцатой НК РФ эти два вычета представлены как абсолютно разные нормы. Если имущественный вычет при покупке недвижимого имущества можно получить на несколько квартир, пока не выберешь всю сумму, то вычет при покупке квартиры в ипотеку по уплаченным процентам предоставляется лишь по одному объекту.
Важно! Возврат подоходного налога при уплате ипотечных процентов осуществляется до достижения им суммы в размере 390 000 рублей, то есть вычет не может превышать трех миллионов рублей! Вычет по ипотеке действует всего на один объект.
Есть одно исключение из нынешней ситуации. Это исключение касается получения вычеты до 1 января 2014 года. Если Вы возвращали НДФЛ при покупке дома (квартиры, участка) до этого срока, то второй раз Вы его получить не сможете. Это норма современного законодательства.
Это может произойти в двух случаях:
- Вы приобрели недвижимое имущество до начала 2014 года и получили вычет независимо от полученной суммы;
- Вы использовали максимально возможный вычет за один раз. То есть получили вычет два миллиона рублей и Вам больше просто не положено по законодательству.
Чтобы получить вычет нужно представить в налоговую пакет документов, подтверждающих покупку жилья, формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, паспорт и заявление. Эти документы можно лично представить в налоговую, а можно подать электронно. Чтобы подать документы на возврат электронно, нужно иметь логин и пароль от Личного кабинета налогоплательщика. Регистрационную карточку для входа в личный кабинет можно получить абсолютно в любой ближайшей к Вам Налоговой инспекции. В личном кабинете можно составить 3-ндфл, загрузить сканы подтверждающих документов, заявление и отправить на проверку. По результатам проверки будет вынесено решение о возврате и деньги перечислят на указанный Вами счет.
Вычет может быть получен неограниченное количество раз до достижения им суммы 2 миллиона рублей при покупке жилья и 3 миллиона рублей по процентам по ипотеке.
Вопрос: Кто из супругов должен возвращать подоходный при покупке дома в совместную собственность?
Ответ: Это могут сделать оба супруга, составив заявление о распределении вычета и указав там процентное соотношения распределения между ними суммы вычета.
Вопрос: Как можно подать заявление на возврат подоходного при имущественном вычете?
Ответ: Заявление на возврат можно подать лично в налоговую инспекцию по месту прописки гражданина или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
Вопрос: Можно ли получить вычет по ипотечным процентам, если у меня оформлено 2 квартиры в ипотеку? Вычет по процентам будет по обоим квартирам?
Ответ: Нет. Вычет по ипотечным процентам получается лишь по одному объекту в отличие от вычета на покупку квартиры.
Вопрос: Какой максимальный размер вычета при покупке квартиры стоимостью 1 млн.600 тыс. рублей?
Ответ: Размер вычета будет составлять 1 млн. 600 тысяч рублей. Но Вы сможете использовать еще 400 тысяч рублей при покупке другой недвижимости, потому как суммарный имущественный вычет на человека составляет два миллиона рублей.
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98
Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке нескольких квартир или частных домов, если гражданин ранее не воспользовался возможностью получить выплату или когда получил его по одному объекту – например, с покупки квартиры, а позже, уже позже оформил ипотеку.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 660-51-54 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Часть средств можно вернуть, если обратиться в ИФНС с документами. Предусмотрена возможность вернуть 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотеке.
Если гражданин покупает вторую квартиру, но ранее воспользовался первым вычетом после 2014 г., то он вправе «добрать» оставшуюся сумму, пока полностью не исчерпает свой лимит. Правило не распространяется на вычет по ипотеке. Если заявитель использовал право вычета по ипотечному кредиту до 2014 г, то после этой даты он не вправе получить выплату за покупку второй квартиры по жилищному займу.
Налоговый вычет за вторую квартиру предусмотрен в случае, если приобретатель квартиры ранее не воспользовался им или использовал его не полностью после 1.01.2014 года. Окончательная сумма зависит от цены на жилплощадь или размера заработной платы заявителя, из которой работодатель не будет удерживать налог.
Вычет также может приобрести супруг покупателя квартиры – если жилье приобреталось в совместную собственность.
Для оформления налогового вычета при покупке второй квартиры необходимо соответствовать следующим условиям:
- быть плательщиком подоходного налога;
- не оформлять аналогичный вычет ранее, включая ипотечный кредит;
- не покупать квартиру у близких родственников;
- оформить на жилплощадь соответствующие правоустанавливающие документы.
Максимальная сумма вычета за квартиру составляет 260 тыс. рублей. Если выплата оформляется за проценты по кредитам, то ее наибольший размер равен 390 тыс. рублей.
Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Правила перечисления и выплаты вычета по НДФЛ регулируется Письмами и регламентами ФНС.
Возможность получения вычета по кредитным процентам предусмотрена директивой ФНС России от 21.05.2016 г.
Если гражданин ранее не реализовал право на выплату, то он вправе получить вычет в полном объеме. На квартиру должны быть оформлены соответствующие правоустанавливающие документы.
Раньше вычет можно было приобрести только в однократном размере, независимо от того, сколько денег реально получил гражданин. Например, он получил от покупки жилплощади 130 тыс. руб., даже если он бы захотел купить другую недвижимость, то оставшуюся половину он не смог бы, независимо от фактически полученных на руки денег.
Если квартира приобретается в общую собственность мужа и жены, то супруги должны написать заявление о распределении суммы выплаты, с учетом ранее полученных имущественных вычетов.
Родители также могут оформить вычет за несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. Оформляя заявление на выплату, граждане должны указать информацию о своем банковском счете, а также предоставить свидетельство о рождении детей.
Положен ли налоговый вычет ветеранам боевых действий? Смотрите тут.
Оформить вычет за выплату процентов по ипотеку можно независимо от количества вычетов за покупку жилья на наличные средства. До 2014 г. 13% можно было получить от любой суммы перечисленных банку процентов.
Наибольшая сумма % составляет 3 млн. рублей. Для получения суммы нужно представить кредитный договор, а также документы, подтверждающие оплаты процентов.
Если гражданин воспользовался вычетом за проценты до 2014 года, то получить аналогичный вычет за другую квартиру он уже не сможет.
В 2016 году Алексеев приобрел небольшие апартаменты стоимостью в 1.4 млн. руб. и получил вычет в 190 тыс. рублей. В 2017 году он приобрел коттедж. Тогда в 2019 г. он вправе получить вычет с оставшихся 600 тыс. рублей. Таким образом, он получит второй вычет в размере 70 тыс. руб.
Выплата не полагается, если недвижимость переходит к налогоплательщику по безвозмездным сделкам.
Средства можно получить при покупке жилья с участком или когда заявитель потратил на ремонт квартиры значительную сумму.
Максимальная сумма выплаты 260 тыс. руб. За вторую квартиру она предоставляется по остаточному принципу. Аналогичные правила действует в отношении вычета по ипотеке.
Наибольшая сумма составляет 390 тыс. руб., которую можно получить, предварительно заплатив проценты банку. В счет процентов не входят штрафные санкции со стороны банка.
Понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.
Есть возможность оформить вычет по месту работы. Тогда заявителю нужно получить из налоговой инспекции уведомление и передать его работодателю.
Если выплата оформляется по месту трудоустройства, то подоходный налог с зарплаты покупателя квартиры не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпается положенный лимит выплаты (в зависимости от стоимости приобретенного жилья).
Заявитель, таким образом, будет получать заработную плату полностью, в течение определенного налогового периода. Уведомление с налоговой инспекции о перечислении вычета хранится в бухгалтерии даже после увольнения сотрудника.
Заявителю понадобятся следующие документы:
- справка 2-НДФЛ, в ней указана сумма оклада и удержанных подоходных налогов, вычет будет предоставлен согласно информации из этого документа;
- паспорт;
- ИНН;
- декларация 3-НДФЛ;
- бланк договора продажи недвижимости;
- бланк сделки ипотечного кредитования, с указанием полной стоимости кредита и уплачены процентов;
- справку из банка о сумме уплаченных процентов;
- квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов;
- передаточный акт на квартиру.
Если вычет оформляет ИП, то потребуется выписка, подтверждающая его регистрацию. При оформлении выплаты супругами потребуется свидетельство о браке. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить на сайте ФНС.
Особых сложностей ее заполнение не вызывает. Главное, последовательно вписывать достоверную информацию. Подписывать бланк декларации следует непосредственно перед ее подачей в налоговую инспекцию. Заявление на вычет оформляется с указанием наименования выплаты и личной информации о гражданине (ИП).
Можно ли получить налоговый вычет за лекарства? Информация здесь.
Можно ли получить налоговый вычет через МФЦ? Подробности в этой статье.
Если вычет оформляется по месту работы, то проверка документов занимает 1 месяц. Подоходный налог не будет удерживаться с зарплаты заявителя с месяца передачи уведомления в бухгалтерию предприятия.
Единовременный вычет начисляется за календарный год и обычно поступает на карточку заявителя через 2-3 месяца после камеральной проверки документов.
Многократно получить вычет не получится в силу большой стоимости недвижимости и ограничений законодателя. При возможности оформить выплату стоит обязательно собрать документы и получить средства, которые могут быть значительной финансовой поддержкой для бюджета собственника приобретенного жилья.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
- Регионы — 8 (800) 333-88-93
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 113-16-21
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 660-51-54
- Регионы — 8 (800) 551-91-02
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.
В последнее время покупатели жилья зачастую задаются вопросом: сколько раз можно получать вычет при покупке квартиры? Ведь ранее в РФ действовал Закон, по которому каждый имел право заявить об имущественном вычете всего один раз.
Основные нормативные изменения
1 января 2014 года в силу вступили поправки в Налоговый Кодекс (стат. 220). Согласно нововведениям, налогоплательщик вправе получить повторный налоговый вычет при покупке квартиры второй раз и более, если соблюден ряд условий:
- Имеется облагаемый подоходным налогом доход.
- Квартиры куплены с 01.01.2014 года.
- При покупке первого жилья (также с 2014 года) не реализовано в полном размере право на максимальный имущественный вычет, то есть остался неизрасходованный остаток.
Два вычета при покупке квартиры
Вернуть подоходный налог можно с нескольких объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года. Главное ограничение – соблюдение общего лимита суммы имущественного вычета в 2 млн. руб. Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, ориентироваться необходимо на дату регистрации права собственности в свидетельстве.
Важно! Если объект был приобретен до 2014 года, заявить вычет разрешается только один раз, независимо от суммы покупки.
Воспользуйтесь одним из наших продуктов:
ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию
ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома
МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
Сразу выплачиваем вам сумму возврата