Добрый день! В 2007 г мной была куплена первая квартира, с которой я получала имущественный вычет (без ипотеки). Получила его не полностью, квартира была продана. В 2014 приобрела вторую квартиру, с ипотекой. Буду возвращать только по уплаченным %. Вопрос — нужно ли в декларации как-то указывать, что имущественный вычет я уже получала? Может быть декларацию только на % нужно заполнять как-то по-другому? Спасибо
Екатерина, к сожалению вы ранее уже использовали свое право на имущественный вычет. То, что вы продали квартиру не является основание для продолжения получения остатка вычета.В вычете на процентам по ипотеке вам откажут.
Я понимаю, что имущественный вычет я уже не могу получить, но % я ни разу не получала
Вы уже использовали свое право на имущественный вычет, вы можете продолжить получение остатка имущественного вычета по первой квартире. По второй уже нельзя. Вычет на % по ипотеке можно получить только в отношении имущества приобретенного после 01.01.2014 и только после того, как получите вычет с основной стоимости жилья. По второй квартиры вам вычет получить нельзя.
Спасибо, Диана, я не знала, что можно продолжить получать вычет после продажи квартиры. А вот со второй квартирой мне не совсем понятно, извините. То есть, даже когда я закончу получать имущественный вычет по первой квартире, я не смогу получить вычет на % по ипотеке за другую квартиру? Ведь она приобретена после 01.01.2014, не вижу противоречий..
Вот такую информацию я находила: «пpи пoкyпкe нeдвижиmocти c пpивлeчeниem ипoтeки пocлe 1 янвapя 2014 гoдa пoявилacь вoзmoжнocть пoлyчить вычeт c pacxoдoв нa yплaтy ипoтeчныx пpoцeнтoв, дaжe ecли paннee нaлoгoплaтeльщик вocпoльзoвaлcя вычeтom зa пoкyпкy дpyгoй квapтиpы, пpиoбpeтeннoй зa cчeт тoлькo coбcтвeнныx cpeдcтв. Coглacнo Пиcьmy Mинфинa PФ oт 16.12.14 № 03-04-05/64922. Taкиm oбpaзom, вычeт пo pacxoдam нa yплaтy ипoтeчныx пpoцeнтoв бoльшe нe пpивязaн к ocнoвнomy вычeтy: ocнoвнoй вычeт moжнo пoлyчить пo oднomy oбъeктy нeдвижиmocти, a вычeт пo ипoтeчныm пpoцeнтam — пo дpyгomy oбъeктy нeдвижиmocти coглacнo Пиcьmy Mинфинa oт 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Пиcьmy ФHC PФ oт 21.05.2015 г. №БC-4-11/8666»
Екатерина, я сейчас посмотрела разъяснения Минфина, да вы правы, вы вправе получить вычет на расходы по уплате % по ипотеке. Извините.
Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке нескольких квартир или частных домов, если гражданин ранее не воспользовался возможностью получить выплату или когда получил его по одному объекту – например, с покупки квартиры, а позже, уже позже оформил ипотеку.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Часть средств можно вернуть, если обратиться в ИФНС с документами. Предусмотрена возможность вернуть 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотеке.
Налоговый вычет за вторую квартиру предусмотрен в случае, если приобретатель квартиры ранее не воспользовался им или использовал его не полностью после 1.01.2014 года. Окончательная сумма зависит от цены на жилплощадь или размера заработной платы заявителя, из которой работодатель не будет удерживать налог.
Вычет также может приобрести супруг покупателя квартиры – если жилье приобреталось в совместную собственность.
Для оформления налогового вычета при покупке второй квартиры необходимо соответствовать следующим условиям:
- быть плательщиком подоходного налога;
- не оформлять аналогичный вычет ранее, включая ипотечный кредит;
- не покупать квартиру у близких родственников;
- оформить на жилплощадь соответствующие правоустанавливающие документы.
Максимальная сумма вычета за квартиру составляет 260 тыс. рублей. Если выплата оформляется за проценты по кредитам, то ее наибольший размер равен 390 тыс. рублей.
Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Правила перечисления и выплаты вычета по НДФЛ регулируется Письмами и регламентами ФНС.
Возможность получения вычета по кредитным процентам предусмотрена директивой ФНС России от 21.05.2016 г.
Если гражданин ранее не реализовал право на выплату, то он вправе получить вычет в полном объеме. На квартиру должны быть оформлены соответствующие правоустанавливающие документы.
Раньше вычет можно было приобрести только в однократном размере, независимо от того, сколько денег реально получил гражданин. Например, он получил от покупки жилплощади 130 тыс. руб., даже если он бы захотел купить другую недвижимость, то оставшуюся половину он не смог бы, независимо от фактически полученных на руки денег.
Если квартира приобретается в общую собственность мужа и жены, то супруги должны написать заявление о распределении суммы выплаты, с учетом ранее полученных имущественных вычетов.
Родители также могут оформить вычет за несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. Оформляя заявление на выплату, граждане должны указать информацию о своем банковском счете, а также предоставить свидетельство о рождении детей.
Положен ли налоговый вычет ветеранам боевых действий? Смотрите тут.
Оформить вычет за выплату процентов по ипотеку можно независимо от количества вычетов за покупку жилья на наличные средства. До 2014 г. 13% можно было получить от любой суммы перечисленных банку процентов.
Наибольшая сумма % составляет 3 млн. рублей. Для получения суммы нужно представить кредитный договор, а также документы, подтверждающие оплаты процентов.
Если гражданин воспользовался вычетом за проценты до 2014 года, то получить аналогичный вычет за другую квартиру он уже не сможет.
В 2016 году Алексеев приобрел небольшие апартаменты стоимостью в 1.4 млн. руб. и получил вычет в 190 тыс. рублей. В 2017 году он приобрел коттедж. Тогда в 2019 г. он вправе получить вычет с оставшихся 600 тыс. рублей. Таким образом, он получит второй вычет в размере 70 тыс. руб.
Выплата не полагается, если недвижимость переходит к налогоплательщику по безвозмездным сделкам.
Средства можно получить при покупке жилья с участком или когда заявитель потратил на ремонт квартиры значительную сумму.
Максимальная сумма выплаты 260 тыс. руб. За вторую квартиру она предоставляется по остаточному принципу. Аналогичные правила действует в отношении вычета по ипотеке.
Наибольшая сумма составляет 390 тыс. руб., которую можно получить, предварительно заплатив проценты банку. В счет процентов не входят штрафные санкции со стороны банка.
Понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.
Есть возможность оформить вычет по месту работы. Тогда заявителю нужно получить из налоговой инспекции уведомление и передать его работодателю.
Если выплата оформляется по месту трудоустройства, то подоходный налог с зарплаты покупателя квартиры не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпается положенный лимит выплаты (в зависимости от стоимости приобретенного жилья).
Заявитель, таким образом, будет получать заработную плату полностью, в течение определенного налогового периода. Уведомление с налоговой инспекции о перечислении вычета хранится в бухгалтерии даже после увольнения сотрудника.
Заявителю понадобятся следующие документы:
- справка 2-НДФЛ, в ней указана сумма оклада и удержанных подоходных налогов, вычет будет предоставлен согласно информации из этого документа;
- паспорт;
- ИНН;
- декларация 3-НДФЛ;
- бланк договора продажи недвижимости;
- бланк сделки ипотечного кредитования, с указанием полной стоимости кредита и уплачены процентов;
- справку из банка о сумме уплаченных процентов;
- квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов;
- передаточный акт на квартиру.
Особых сложностей ее заполнение не вызывает. Главное, последовательно вписывать достоверную информацию. Подписывать бланк декларации следует непосредственно перед ее подачей в налоговую инспекцию. Заявление на вычет оформляется с указанием наименования выплаты и личной информации о гражданине (ИП).
Можно ли получить налоговый вычет за лекарства? Информация здесь.
Можно ли получить налоговый вычет через МФЦ? Подробности в этой статье.
Если вычет оформляется по месту работы, то проверка документов занимает 1 месяц. Подоходный налог не будет удерживаться с зарплаты заявителя с месяца передачи уведомления в бухгалтерию предприятия.
Единовременный вычет начисляется за календарный год и обычно поступает на карточку заявителя через 2-3 месяца после камеральной проверки документов.
Многократно получить вычет не получится в силу большой стоимости недвижимости и ограничений законодателя. При возможности оформить выплату стоит обязательно собрать документы и получить средства, которые могут быть значительной финансовой поддержкой для бюджета собственника приобретенного жилья.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.
В последнее время покупатели жилья зачастую задаются вопросом: сколько раз можно получать вычет при покупке квартиры? Ведь ранее в РФ действовал Закон, по которому каждый имел право заявить об имущественном вычете всего один раз.
Основные нормативные изменения
1 января 2014 года в силу вступили поправки в Налоговый Кодекс (стат. 220). Согласно нововведениям, налогоплательщик вправе получить повторный налоговый вычет при покупке квартиры второй раз и более, если соблюден ряд условий:
- Имеется облагаемый подоходным налогом доход.
- Квартиры куплены с 01.01.2014 года.
- При покупке первого жилья (также с 2014 года) не реализовано в полном размере право на максимальный имущественный вычет, то есть остался неизрасходованный остаток.
Два вычета при покупке квартиры
Вернуть подоходный налог можно с нескольких объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года. Главное ограничение – соблюдение общего лимита суммы имущественного вычета в 2 млн. руб. Чтобы определить момент возникновения права на возврат НДФЛ, ориентироваться необходимо на дату регистрации права собственности в свидетельстве.
Важно! Если объект был приобретен до 2014 года, заявить вычет разрешается только один раз, независимо от суммы покупки.
Воспользуйтесь одним из наших продуктов:
ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию
ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома
МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
Сразу выплачиваем вам сумму возврата