Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке одному созаемщику

Законодательство РФ говорит о том, что налоговый вычет по процентам по ипотеке созаемщик может получить полностью, если во время оформления кредита соблюдены определенные условия. Ипотека стала распространенным банковским займом. Высокие процентные ставки, большая переплата и немалые ежемесячные платежи зачастую делают ипотечный кредит недоступным для многих людей. Но это едва ли не единственная возможность приобрести свое долгожданное жилье. Поэтому очень часто в кредитном договоре прописывается заемщик и созаемщики, которые несут равную ответственность и наделяются идентичными правами. Это относится и к налоговому вычету на приобретенную жилую площадь.

Так называется процедура возврата фиксированной в процентном отношении части денежных средств, затраченных на покупку любого жилого помещения (квартиры, домовладения или их долей). Эта льгота предоставляется в соответствии с Налоговым Кодексом РФ (ст.220).


Оформить и получить ее может только гражданин или резидент РФ, который регулярно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение отчетного периода. Но это не единственное условие возврата денег из бюджета. Если сделка проведена между родственниками или сослуживцами, относящимися к категории «руководитель-подчиненный», а также если покупка совершена за счет государственных дотаций, таких как материнский капитал или военная ипотека, то вычет покупателю не положен.

Если квартира приобретается гражданином посредством ипотечного кредитования, его право на возмещение 13% распространяется не только на основной долг, но и на банковские проценты, начисленные по кредиту. В настоящее время максимальная сумма для исчисления налогового вычета равна 2 000 000 рублей, то есть конечная сумма к возврату из бюджета не может быть более 260 000 рублей. Что касается процентов, то максимумом принято считать 3 000 000 рублей, возврат в этом случае не должен превышать 390 000.

Ипотека — это предоставление кредита, который обычно дается для приобретения жилья при наличии первого взноса, составляет крупную сумму, предоставленную на длительный срок по фиксированной процентной ставке. При выдаче займа банк оценивает платежеспособность своего клиента и просчитывает возможные риски.


Для получения такого долгосрочного кредита нередко приходится привлекать созаемщиков, чтобы гарантировать выплату долга. Обычно они делятся на 2 типа.

  1. К первому типу относится тот, кто участвует в кредитном договоре, но не является родственником заемщика. Однако процент таких сделок невелик.
  2. Гораздо чаще встречается второй тип: супруги кредитуемого лица. Они автоматически становятся созаемщиками по кредиту, даже если являются неплатежеспособными.

Созаемщики имеют равные с заемщиком обязательства, обозначенные в договоре с банком-кредитором. Это подразумевает совместную выплату не только основного долга, но и процентов по кредиту, что дает право на получение имущественного вычета. Эта льгота предоставляется всем участникам ипотечной сделки по покупке жилья на равных условиях, то есть действуют одинаковые правила для реализации своего права по возврату подоходного налога.

Сумма налогового вычета на ипотеку с созаемщиком зависит от того, каким образом распределены права владения на приобретаемое жилье.


Если квартира была куплена в общую собственность, то, согласно новой редакции ст. 220 НК РФ, распространяющейся на сделки, заключенные после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на возврат 13% от максимальной суммы 2 000 000. Если недвижимость стоит 4 000 000 и более, то и заемщик, и созаемщик могут рассчитывать на вычет в размере 260 000 рублей. Если же стоимость покупки меньше, то супруги вправе самостоятельно определить сумму, из которой будет исчисляться вычет каждому из них. Для этого в пакет документов должно входить заявление, определяющее, как будет распределяться вычет. Подобный регламент регулирует и возврат по выплаченным банку процентам.

Когда имеет место долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, что зафиксировано документально. Участники сделки могут рассчитывать на имущественный вычет по кредиту и процентам только в размере понесенных и подтвержденных документально расходов. Когда речь идет об оформлении одной из долей объекта недвижимости на несовершеннолетнего, налоговый вычет по кредиту и процентам (в рамках стоимости этой доли) получает его законный представитель, фактически понесший расходы.

Читайте также:  Как рефинансировать ипотечный кредит взятый в втб 24


Имущественный вычет по ипотеке оформляется в территориальном налоговом органе по месту постоянной регистрации. Каждый налогоплательщик должен предоставить:

  1. Документ, подтверждающий собственность (договор купли-продажи, акт передачи при покупке по ДДУ).
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие платежи.
  4. Кредитный банковский договор.
  5. Справка 2-НДФЛ с места работы.
  6. Выписка из банка.
  7. Заявление с указанием счета.
  8. Заявление о распределении вычета (если собственность оформлена как общая).
  9. Паспорт.
  10. ИНН.

После приема документов в налоговой инспекции проводится проверка длительностью до 3 месяцев. О ее результатах налогоплательщик может быть проинформирован через электронный личный кабинет или заказным письмом по почте, после чего в течение 30 дней на указанный в заявлении счет поступают денежные средства. Имущественный вычет не имеет срока давности.

Его выплаты могут переноситься на последующие периоды до полного исчерпания предельно допустимой суммы. Но если максимальная сумма вычета уже была выплачена, воспользоваться этой льготой еще раз для другого объекта недвижимости нельзя.

Согласно законодательству РФ (ст. 220 НК), при определении суммы налога гражданин может оформить налоговый вычет (денежные средства, которые государство возвращает гражданам из уплаченных сборов).

Главное требование для получения вычета — приобретение жилья в собственность через кредитную организацию либо на собственные накопления. С заемщиком все ясно: собрал пакет документов, потом пришли деньги. А может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Нельзя путать созаемщика с поручителем. Последний не обладает никакими правами на ипотечное имущество, не может подать заявление на вычет в ФНС. С точки зрения кредитования, заемщик и созаемщик равноправны. Приобретая жилье в браке, один супруг считается заемщиком, второй автоматически становится созаемщиком (если иное не предусмотрено брачным договором). Тот и другой могут получить вычет как с процентов, так со стоимости всей квартиры.

Если заемщик и созаемщик являются мужем и женой, для оформления вычета обязательно соблюдаются следующие условия:

  • покупка жилья осуществлена после свадьбы;
  • оба — собственники жилого помещения;
  • есть квитанции, указывающие на затраты;
  • супруги ранее не использовали это право;
  • уплачен налог 13%.

Возврат 13% от уплаченной суммы

Нужно помнить: в соответствии с законодательством РФ, неважно:

  • кто из супругов внес больший вклад в покупку объекта недвижимости, уплату кредитных обязательств;
  • как распределены доли;
  • кто основной заемщик, плательщик кредита;
  • кто именно вносит ежемесячные платежи.

Для оформления льготы обязательно соблюдать все условия

Важно! На данный момент 2 млн. рублей — максимальный размер имущественного вычета. При уплате начисленных процентов лимит составляет 3 млн. рублей.

Пример: молодожены приобрели новостройку через банк за 3 000 000 р. на 7 лет, процентная ставка 10,5%, переплата составила 1 248 890 руб. Тут возможны два варианта:

  • вернуть равный размер вычета;
  • оформить его на одного из супругов.
  • заявление;
  • договор купли-продажи;
  • кредитный договор;
  • акт о передаче недвижимости (при наличии);
  • свидетельство о праве собственности;
  • справка из бухгалтерии 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка, выданная банком, о выплатах и процентах;
  • график выплат кредита;
  • чеки, подтверждающие оплату;
  • заявление с указанием величины доли;
  • свидетельство о заключении брака.

Важно! Всегда выгоднее брать ипотеку после регистрации брака. В этом случае вычет можно распределить, как угодно.

Иногда случается, что один из супругов не получает официального дохода или является ИП, работая по льготной системе налогообложения. Тогда ему рекомендуется подать в ИФНС заявление с отказом от вычета. В результате другой собственник получит весь его объем.

Читайте также:  Как рассчитать выгоду при досрочном погашении ипотеки

Бывают ситуации, когда заемщик и созаемщик не женаты. При таком положении дел возврат средств из бюджета осуществляется по тем же принципам при условии, что созаемщику принадлежит часть жилого помещения. Ее величина определяется коллегиально.

Что делать, если заемщик хочет привлечь двух созаемщиков ? На сегодняшний день не существует ограничений в отношении количества лиц, привлекаемых в качестве созаемщика . Заемщик имеет возможность пригласить как одного человека, так и несколько.

Перед оформлением льготы важно изучить все условия

.Таким образом, дан ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке. Для этого он должен быть собственником жилья, платить налог 13%, иметь платежные документы, удостоверяющие погашение кредита и прежде не обращаться в налоговую по данному вопросу.

Здравствуйте. У нас квартира куплена в 14году с оформлением ипотеки. Заемщик Мать, созаемщик Дочь(совершеннолетняя) и Отец. Квартира оформленная в долевую собственность — 1/4 на Мать и 3/4 на Дочь. Первоначальный взнос был 600т наличными. Вопрос: на возмещение какой суммы может рассчитывать Дочь, если нет факта оплаты взносов за ипотеку в связи с тем, что в договоре она является только созаемщиком? И имеет ли право на возмещение процентов по ипотеке?

Ответы юристов (1)

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в размере расходов на приобретение доли в квартире предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
— договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
— договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме).
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, имущественный вычет по расходам в виде суммы первоначального взноса по ипотеке вправе получить то лицо, которое фактически понесло расходы по его уплате, так как необходимо предоставить для его получения не только подтверждение собственности, но и документ, подтверждающий расходы — квитанции, банковские выписки, чеки и т.д.

Как разъяснено в Письме Минфина России от 19.08.2013 N 03-04-05/33728, в ситуации, когда налогоплательщик приобрел квартиру в общую долевую собственность со своей совершеннолетней дочерью, имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 руб., может воспользоваться каждый совладелец квартиры.

При этом в п. 19 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, указано, что по смыслу положений пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется гражданину лишь в той мере, в какой им понесены расходы на приобретение объекта недвижимости в свою собственность. Включение в имущественный налоговый вычет расходов налогоплательщика на оплату цены недвижимости за третьих лиц по общему правилу не допускается.

В Вашей ситуации собственность приобретена за счет собственных (600 000 р.) и кредитных средств и оформлена на мать и дочь, созаемщики – родители и дочь.
При приобретении квартиры в ипотеку, квартира, получается, приобретается частично за счет заемных средств и в любом случае они относятся к расходам на приобретение квартиры. То есть в стоимость приобретения квартиры (основной долг по кредиту) не включается сумма уплаченных процентов по кредиту (это разные вычеты).

Читайте также:  В этом выгодно ли брать ипотеку в 2016

Дочь вправе получить вычет как совладелец квартиры исходя из фактических расходов и ее доли. При этом для получения вычета в отношении суммы первоначального взноса она может представить в налоговый орган помимо установленных документоврукописную доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату в дополнение к платежному документу, подтверждающему перечисление денег продавцу.

Тут конечно, нужно учитывать стоимость квартиры, но в принципе оба собственника вправе получить вычет в размере 2 млн. руб. (включая и собственные, и заемные средства, направленные на оплату квартиры), если это не составляет больше стоимости доли соответствующего собственника в квартире.
Если по доверенности и платежному документу дочь получит вычет в размере 600 000 руб., она вправе получить остаток по сумме заемных средств, отправленных продавцу, исходя из ее доли (расходы в размере 3/4 стоимости квартиры). Если она также вносит свой вклад в оплату основного долга по кредиту (равному стоимости квартиры) не сама, а через мать, то можно опять же составить доверенность о передаче средств матери, приложить другие подтверждающие документы (выписки).
Мать в данном случае, сможет также воспользоваться вычетом в отношении заемных средств, направленных на оплату квартиры (с учетом ограничения в размере 2 млн. руб., и если эти 2 млн составляют не более 1/4 стоимости квартиры).
Таким образом, нужно так распределить расходы, чтобы на каждого пришлось по 2 млн. руб. И все перечисления (расходы) должны быть документально подтверждены (оформление доверенностей, выписки, платежные документы и т.д.).
Теперь в отношении процентов.

Согласно п 4 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в п. 3 ст. 220 НК РФ, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Дочь вправе получить имущественный вычет в сумме уплаченных процентов, так как на нее оформлено право собственности и есть подтверждение – свидетельство о праве собственности. Также должны быть подтверждения внесения именно ею сумм в уплату процентов по кредиту или опять нужно оформить доверенность о передаче денег в уплату процентов по кредиту. Действует ограничение в сумме 3 000 000 руб.
Так в Письме ФНС России от 23.05.2016 N БС-3-11/2315@ указано следующее: «В случае приобретения недвижимого имущества в долевую собственность имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен каждому собственнику жилья исходя из суммы уплаченных процентов, но в пределах 3 000 000 руб. При этом налогоплательщики-собственники, являющиеся созаемщиками, вправе распределить расходы по уплате процентов по заявлению в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов».

Обращаю внимание, что вычеты можно получить, если до этого они не были использованы при приобретении другого жилья.

Adblock
detector