Добрый день! Подскажите возвращается ли 13 % от суммы платежа если страховали недвижимое имущество (ипотека). Заранее благодарю!
Мария, добрый день.
Нет, к сожалению,по расходам на страхование недвижимости нельзя получить налоговый вычет.
С 1 января 2015 года вступают в силу изменения, внесенные в часть 1 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет, смогут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных по таким договорам страховых взносов. Может я как то не так спросила ))
В этом году вступило в силу дополнение к закону, по которому возможно получить налоговый вычет при страховании ипотеки, в части страхования жизни.
Единственным строгим условием , обговариваемым законом, является срок страхования, не менее пяти лет действия договора страхования. Если договор расторгается в течение пяти лет, то придется вернуть назад 13 процентов.
На что нужно обращать внимание при оформлении возврата при ипотечном страховании жизни:
— Сумма страхования жизни должна быть выделена в отдельной графе договора, с прописанной суммой платежа.
— Срок страхования при ипотеке должен быть не менее пяти лет.
Таким образом, Вы можете заявить социальный вычет на сумму расходов по страхованию жизни, уплаченных в 2015 году.
Страхование в России с каждым годом набирает все большую популярность, особенно те виды, когда страховка выплачиваются не в случае смерти, а при возникновении каких-либо событий.
С 2015 года с целью стимулирования граждан в оформлении полиса в законодательстве была установлена новая льгота — возврат налогового вычета при страховании.
Возврат налогового вычета при страховании жизни можно оформить при соблюдении некоторых условий:
- Соглашение с СК подписано на срок от 5 лет;
- Договор подписан на себя или супруга, включая вдов, вдовца, родителей, усыновителей, детей (биологических или оформленных под опеку).
В иных ситуациях инициировать возмещение по перечисленным средствам не представляется возможным.
К сведению: в отличие от возмещения налога за медицинское лечение или получение образования, ограничений по возрасту детей не установлено. Следовательно, возврат налога за страхование положен даже по затратам на полис своего совершеннолетнего ребенка.
Рассматриваемая разновидность процедуры — возможность получить часть дохода, из которого не удерживается НДФЛ.
На него не могут рассчитывать официально не трудоустроенные граждане.
Размер положенных денежных средств за отчетный период определяется с учетом имеющейся особенности.
Она заключается в том, что вернуть налог за страхование жизни можно в размере до 13% от уплаченных взносов, но не более 15,6 тыс. руб. Правило действует согласно установленному ограничению на предельную сумму в 120 тыс. руб. (120 000 х 13%). Указанный лимит актуален в отношении иных социальных перечислений.
Важно: невозможно рассчитывать на получение средств в большем размере, нежели перечислено НДФЛ в бюджет.
Возврат налога за страхование жизни осуществляется по взносам. При комбинированном соглашении, в которое дополнительно входит возможность получения компенсации при несчастных случаях и заболеваниях, социальный вычет согласно ст. 219 НК РФ положен только в размере сборов, имеющих отношение к рассматриваемому виду полиса.
Часто в подписываемом соглашении предусматривается компенсация при наступлении несчастных случаев либо различных заболеваний — если задействуется комбинированный тип сделки с СК.
В данном случае, получить возврат налога с суммы страхования можно по перечисленным сборам, которые напрямую связаны с достижением человеком конкретного возраста либо:
- срока;
- возникновения предусмотренного соглашением события;
- смерти.
Социальный тип возмещения денег по подписываемому контракту в учет не берется.
При комбинированном варианте соглашения, с целью достоверного расчета размера уплаченных сборов, направленных на соответствующую часть обеспечения условий полиса, необходимо обратиться в отделение компании для получения справки с подробным разделением взносов по группам.
Пример: Грибинюк М.В. подписал комбинированное соглашение, которое включает в себя не только стандартный пакет, но и дополнительно защиту от возможных несчастных случаев и возникновения заболевания.
Чтобы произвести возврат подоходного налога за страхование жизни он запросил справку, в которой взносы разбиты по категориям:
- на жизнь — 20 тысяч рублей;
- на несчастные случаи и заболевания — 10 тыс.
Следовательно, возврат налога за страховку жизни положен в сумме 2,6 тыс. руб. (20 000 х 13%).
Федеральный закон относительно возможности получить часть уплаченных средств обрел юридическую значимость в январе 2015 г.
Со слов представителей ФНС, каждый налогоплательщик в России оставляет за собой право рассчитывать на получение средств по соглашениям, которые были подписаны до указанного времени.
Из особенностей выделяют:
- период действия документа не может быть меньше 5 лет;
- вычет может применяться только в отношении тех сборов, которые были перечислены уже с января 2015 г.
Пример: в 2014 г. Грибинюк М.В. принял решение подписать сделку с СК со сроком его действия в 7 лет. Взносы перечислялись ежегодно. По причине того, что актуальность договора превышает минимальное пороговое значение в 5 лет, можно рассчитывать на частичное возмещение средств. Однако только по взносам, перечисленным с января 2015 г.
Помимо этого остается законное право на использование данного правила в последующих отчетных периодах.
При попытке оформить договор ипотечного кредитования, одним из ключевых условий любого банковского учреждения является подписание комбинированного типа страхового полиса, включающего в себя защиту:
- здоровья;
- имущества, которое выступает в качестве залога.
Согласно ст. 219 НК РФ допускается возможность оформить возврат налога за страхование жизни по ипотеке при условии, что договор подписан на срок от 5 лет — правило актуально в общем понимании.
Одновременно с этим в Письме Минфина РФ от августа 2016 г. указано на запрет частичного возмещения денег. Объясняется данный факт тем, что непосредственным выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение, а не заемщики, перечисляющие сборы.
Такой принцип актуален и при попытке вернуть налог за страхование жизни по кредиту другого типа, если выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение.
Пример: в 2015 г. Грибинюк М.В. с целью покупки собственной недвижимости принял решение подписать договор об ипотечном кредитовании. По установленным требованиям со стороны кредитора, дополнительно был оформлен полис, включающих в себя стандартный перечень условий компенсации средств при проблемах со здоровьем, объектом залогового имущества и пр.
В условиях подписанного документа, выгодоприобретателем выступает кредитор в части начисления компенсации при наступлении в этом оснований. По этой причине у Грибинюка М.В. отсутствует право рассчитывать на получение частичного возмещения.
Налоговым Кодексом четко установлен порядок, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни. Дополнительно определен перечень бумаг, которые следует предоставить для возможности частичного возмещения уплаченных денег.
Возврат налога за страхование жизни, документы:
- декларация, составленная по утвержденной форме 3-НДФЛ;
- подлинник подписанного соглашения со своим агентом;
- документальное подтверждение перечисленных сборов: квитанции, чеки, платежные поручения;
- составленная надлежащим образом справка по форме 2-НДФЛ.
При необходимости пакет бумаг расширяется в индивидуальном порядке.
Допускается возможность вернуть часть своих денег за те годы, в течение которых осуществлялись перечисления установленных страховых взносов. Необходимо обращать внимание на то, что право на подачу документов с целью получения положительного решения актуально, начиная с 1 января 2015 года. Правило действует согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ.
Одновременно с этим составить надлежащим образом и подать декларацию допускается исключительно в том отчетном периоде, который следуют годом внесения средств. Это означает, что в 2019 году можно получить деньги за 2018.
Последнее обновление 2018-07-26 в 12:44
Чтобы одобрить ипотеку, банки часто требуют от потенциальных заемщиков застраховать не только залоговое имущество. В статье разберем, положен ли налоговый вычет на страхование жизни при взятии кредита на квартиру.
В пп.4 п.1 ст.219 НК написано, что вычет предоставляют за расходы по уплате взносов по договору добровольного страхования жизни. Лимит — 120 000 руб. в год. Согласно сообщению Минфина от 30.09.2016 № 03-04-05/57201 при этом должно соблюдаться 3 условия:
- срок действия договора не менее 5 лет;
- застрахованное лицо и выгодоприобретатели — сам страхователь, его супруг, ребенок (в т.ч. опекаемый и усыновленный), родитель, усыновитель;
- страхователь делает взносы за счет собственных средств.
При несоблюдении любого из перечисленных требований возврат налога за страхование жизни по кредиту невозможен.
На практике кредитные организации просят заемщиков оформлять комплексные договоры, в которые включены сразу несколько рисков. Как указывает Минфин в сообщении от 11.07.2016 № 03-04-07/40502, налоговый вычет на страхование жизни и здоровья по подобным договорам предоставляется только в части средств, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности) или дожития. Риски несчастного случая и болезней, а также потери имущества не компенсируются.
Важно!
Чтобы НДФЛ вернули, в справке из страховой или в договоре взносы на страхование жизни должны быть прописаны отдельной суммой.
Пример 1
Оформить вычет можно в налоговой, предоставив вместе с декларацией копию договора, платежек и свидетельства о браке/рождении на родственников. Второй вариант — обратиться к работодателю, предварительно получив в ФНС специальное уведомление.
Основная трудность при оформлении вычета связана с тем, что в страховом договоре чаще всего выгодоприобретателем указывается кредитующий банк. В этом случае, как указывает Минфин в письме от 14.12.2016 № 03-04-07/74700, НДФЛ вернуть нельзя, т.к. банк не указан в качестве возможных выгодоприобретателей в пп.4 п.1 ст.219 НК.
Также откажут в вычете, если в договоре комплексного страхования не выделена сумма взносов, направленных конкретно на страхование жизни.
Пример 2
- Налоговый вычет на страхование жизни при получении кредита по ипотеке возможен, если выгодоприобретателем по страховке выступает сам налогоплательщик или его родственник, указанный в пп.4 п.1 ст.219 НК (банк нельзя).
- В полисе или справке из страховой должна быть отдельно выделена сумма взносов именно на страхование жизни. Риск несчастного случая и болезни под вычет не подпадает.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(6 оценок, средняя: 4,00)