Здравствуйте! Нужно обратится в налоговую по месту регистрации, собрать весь пакет документов и подать его, или же через работодателя. Всего Вам доброго, с уважением Ю.В. Лихограй.
Добрый день, уважаемый посетитель!
Только если вносились личные денежные средства, в этой части можно получить вычет
Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!
Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.
Физические лица при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, имеют право на имущественные вычеты в размере расходов на покупку квартиры, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на ее приобретение (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Указанные имущественные вычеты не предоставляются в отношении расходов на приобретение жилья, оплаченных, в частности, за счет выделенных бюджетных средств. При этом суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилья, предоставленные из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, не облагаются НДФЛ (п. 36 ст. 217, пп. 3, 4 п. 1, п. 5 ст. 220 НК РФ).
Таким образом, если военнослужащий приобретает квартиру полностью за счет средств военной ипотеки, у него отсутствует право на получение имущественного налогового вычета. Если же помимо указанных средств он использует собственные денежные средства, ему может быть предоставлен имущественный вычет в размере общей суммы расходов на приобретение жилья, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту (займу) за вычетом средств военной ипотеки.
Имущественный вычет на приобретение жилья предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать предельную сумму — 2 млн руб.
Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение жилья предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.
Получить имущественный вычет можно следующими способами (ст. 216, п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):
— у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
— в налоговом органе — по окончании года.
В первом случае вам сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Жилье по программе «Военная ипотека» для многих военнослужащих стало достойным решением их жилищных проблем. Вместе с тем, некоторые аспекты использования жилья в данной системе оказываются труднодоступными. Речь идет о таких возможностях, как сдача квартиры в аренду, обмен или продажа.
Отличие недвижимости, купленной по военной ипотеке, от жилья, приобретенного на свои средства, состоит в том, что квартира, будучи собственностью военнослужащего, до полной выплаты ипотеки продолжает оставаться залоговой недвижимостью с точки зрения государства и банка.
Основным препятствием, мешающим военному распорядиться такой недвижимостью по своему усмотрению, является именно обременение квартиры, как банковское так и государственное. И если найти способ снять обременение (а это значит – найти средства, чтобы расплатиться и с банком, и с государством), то проблема будет решена.
Однако эти соображения скорее касаются продажи квартиры, купленной по военной ипотеке, с целью приобретения новой, так как редко удается собрать такой объем свободных финансовых средств, и приходится брать еще один кредит, который затем тоже придется выплачивать.
Разумный вариант в данном случае – выплатить долг Министерству обороны и банку, снять обременение, продать квартиру, и из этих средств выплатить заем, потраченный на возврат средств по военной ипотеке. После этого становится возможным приобретение новой квартиры на средства, вернувшиеся на счет военного в накопительно-ипотечной системе Министерства обороны.
Этот вариант является гораздо более целесообразным, чем обмен квартиры по военной ипотеке, так как в случае обмена недвижимости, с которой снимается обременение, на другую квартиру, в активе военного в результате оказывается квартира и средства в накопительно-ипотечной системе.
Воспользоваться данными средствами напрямую, без оформления ипотеки можно будет только после выхода на пенсию. Это означает, что ничто в ближайшей перспективе не компенсирует деньги, ушедшие на выплату долга по военной ипотеке Министерству обороны и банку.
Тем, кто подобному не слишком целесообразному обмену предпочтет повторную покупку квартиры по системе «Военная ипотека», можно порекомендовать сделать выбор среди подходящих по характеристикам объектов недвижимости Единого Жилищного Субсидийного Фонда (ЕЖСФ).
«Возврат» квартиры, приобретенной по военной ипотеке, по логике не может быть осуществлен, так как квартира в данном случае не предоставляется Министерством обороны. Предоставляются денежные средства для покупки квартиры в ипотеку, и речь может идти только о возврате этих средств, а квартиру, сняв обременение, можно продать, как описано выше.
Что касается такой возможности, как сдача квартиры, купленной по военной ипотеке, юридически для осуществления такой возможности нужно опять же разрешение банка и государства, налагающих обременение на квартиру. В сущности, можно попробовать получить разрешающие документы или на свой страх и риск сдать квартиру, не афишируя этого официально. Однако такая сдача в аренду социальной недвижимости – довольно рискованное дело.
Поскольку военная ипотека является системой, основанной на сотрудничестве государства и военнослужащего, вовлечение сюда внешних финансовых и имущественных отношений (обмен, продажа, аренда) – очень непростое дело.
Что же касается собственно работы военно-ипотечной системы, она довольно хорошо отлажена, и сегодня существует множество объектов недвижимости, которая удовлетворяет всем условиям проекта «Военная ипотека». Квалифицированную поддержку в осуществлении выбора среди таких объектов предлагает компания ЕЖСФ. Специалисты помогут не только сделать выбор, но и предусмотреть риски возможных неприятных ситуаций, таких как раздел квартиры по военной ипотеке при разводе.
Согласно законодательству РФ, часть денег, потраченных на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность или страховую часть пенсии, можно вернуть в размере уплаченного вами подоходного налога. Право на налоговый вычет закреплено статьёй 220 Налогового кодекса.
АиФ.ru разобрался, что такое налоговый вычет и как им воспользоваться. Налоговый вычет — это сумма, которую вычитают из ваших доходов до уплаты подоходного налога в 13 %. Соответственно, налог будет учитываться с меньшей суммы.
В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
- приобретение земельного участка с типом земель под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС);
- расходы по уплате процентов по ипотечному кредиту;
- приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
В общей сумме можно вернуть до 13 % от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.
е. вернуть получится максимум 260 тысяч рублей за всю жизнь). За каждый год можно вернуть только сумму, равную подоходному налогу (13 % от официальной зарплаты).
При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернёте всю сумму целиком. С 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесённым на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Например, вы можете получить вычет с покупки земельного участка стоимостью 600 000 рублей, а оставшиеся 1 400 000 рублей сохранятся за вами и могут быть использованы в будущем при покупке недвижимости.
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жильё было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн рублей (т.
е. вернуть возможно максимум 390 тысяч рублей).
- копии платёжных документов;
- документ, удостоверяющий личность;
- декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
- копии документов, подтверждающих право на недвижимость;
Вы можете вернуть не более 15 600 рублей из уплаченного в бюджет подоходного налога. То есть максимальная стоимость обучения, которая будет учтена при расчете вычета, — 120 000 рублей.
- ребёнок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т. д.);
- договор оплаты обучения составлен на вас или вашего супруга;
- фактические документы оплаты (квитанции, платёжки) должны быть составлены на вас (или оформлена доверенность на передачу средств).
- ребёнку/брату/сестре не больше 24 лет;
Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, — договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приёмной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
- свидетельство о рождении ребёнка;
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.
п.). 5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счёт собственных средств:
- услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей или детей в возрасте до 18 лет;
- страховые взносы по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.
- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретённые за счёт собственных средств;
- услуги по своему лечению;
120 000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение и приобретение медикаментов. То есть вернуть из бюджета получится не более 15 600 рублей.
Это ограничение не распространяется на случаи, когда налогоплательщик оплатил дорогостоящие медицинские услуги (например, сложную операцию).
В этом случае размер выплат составит 13 % от всей стоимости лечения. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по коду в справке
«об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»
, которую выдают в медицинском учреждении. Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи, и не может превышать 25 % от заработной платы.
- если денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
- если перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определён Налоговым кодексом, и в адрес учреждённых ими фондов;
- если расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
- справки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
- договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.
п.;
- платёжные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки и т. п.);
- по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями.
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновлённых или находящихся под опекой (попечительством)).
5. Копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. п.).