Покупая жилье в ипотеку, банк предлагает заемщику застраховать не только недвижимость, но и себя. Но действительно ли можно добиться вычета по этой услуге и сколько времени это займет?
НК дает возможность получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке.
Чтобы получить налоговые выплаты, необходимо заключить личный договор со страховой компанией сроком на 5 лет и более. Оформить вычет можно только при такой форме страхования, с комплексными договорами это не удастся.
- Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ, получить выплаты можно только при личном договоре.
- Пп. 4 п. 1 ст. 219 НК гласит, что с 1.01.2015 г. у налогоплательщиков появляется право на получение налогового вычета при страховании жизни по кредиту.
- П. 1 ст. 6 Закона Российской Федерации от 27.11.92 года № 4015-1 требует у страховой компании лицензии на оказание услуг.
- Согласно п. 2 ст. 942 Гражданского кодекса РФ, в договор должны быть внесены все существенные условия.
- П. 2 ст. 219 НК РФ дает возможность получения выплат двумя способами: через ФНС или работодателя.
- Абз. 3 п. 2 ст. 219 устанавливает финансовые ограничения средств по этому виду вычета.
Есть один нюанс, он часто встречается при оформлении ипотеки. В качестве выгодоприобретателя указывается банк, т.к. страховка предлагается для сокращения рисков. Но это возможно, если выплаты получает застрахованный или его ближайшие родственники (супруга, дети или родители). Если банк с такими условиями не согласен, тогда о вычете не может быть и речи.
Существует ряд обстоятельств, которые не включаются в список оплачиваемых:
- Гибель от наркотических, алкогольных средств.
- ВИЧ или СПИД, о которых заемщик знал до заключения договора.
- Другие хронические смертельные заболевания, не озвученные человеком и ставшие причиной смерти гражданина.
- Гибель в ДТП при управлении транспортным средством без разрешения.
- Участие в преступлении, что повлекло за собой смерть заемщика.
Если углубленно рассматривать возврат вычета, то стоит отметить два основных случая:
- смешанный (комплексный) договор;
- добровольный.
Рассмотрим их подробнее.
Смешанное страхование. Часто люди заключают контракт с пакетом страховок — на имущество, здоровье, болезни и жизнь. Комментарий Минфина таков: возврат возможен только со страховки жизни гражданина в связи с достижением определенного возраста, с разными событиями или смертью заемщика. Для получения средств необходимо представить справку из СК, где указанно разделение выплат по нужным категориям.
Внимание! Налоговый вычет по несчастным случаям или заболеваниям не возвращается.
Добровольный договор заключается с клиентом либо совместно с его супругой (в случае если супруги — совместные заемщики по ипотеке). Этот вид страхования учитывает взносы, уплаченные при добровольном заключении. По этому документу гражданин имеет право вернуть налог без дополнительных справок.
Это касается любой категории людей. Чтобы получить вычет, необходимо соблюсти ряд формальностей.
Страхование при ипотеке должно быть добровольным решением, заемщик — официально трудоустроенным. Сумма выплат рассчитывается исходя из уплаченных гражданином налогов.
Для справки! Если в договор входят несчастные случаи или заболевания, то выплаты по такому документу осуществляться не будут.
Существует ряд основных условий для возврата средств:
- Срок страхового договора не менее 5 лет.
- У заемщика должен быть полис.
- В качестве выгодоприобретателя выступают: клиент, супруг(а), родители или дети.
- За прошедший год с зарплаты гражданина удержан НДФЛ.
Важно! Если выгодоприобретателем по документам был назначен банк, то получить налог не удастся.
Вернуть средства за страхование жизни по ипотеке, потребительскому или автокредиту может гражданин, соответствующий следующим условиям:
- резидент РФ (человек, проживший в России более 183 дней);
- гражданин, имеющий договор с СК;
- официально трудоустроенный работник, который уплачивает 13% в госказну;
- застрахованное лицо с подтверждающими оплату документами.
Разница только в том, что при ипотечном кредите клиент может страховать не только себя, но и своих близких родственников (дети, супруги, родители).
Потребительский заем в основном оформляется на одного заемщика. А вот автокредит не порадует своих владельцев выплатами, потому что эти вычеты предоставляются при добровольном пенсионном страховании, а они к нему не относятся.
Сначала оплачивают страховой договор, затем приступают к оформлению выплат:
- Собрать все документы. Перечень бумаг сообщат в ФНС.
- Заполнить декларацию (3-НДФЛ) и заявление. Если возникли сложности, обратитесь в инспекцию за помощью или к специалистам в бухгалтерскую фирму.
- Подать документы лично, по почте. Предпочтение стоит отдать первому варианту, так как инспектор сразу проверит бумаги и подскажет, что нужно исправить или донести при необходимости.
- Получить уведомление о положительном решении из ФНС. В течение месяца на счет заявителя должны поступить средства.
Вернуть налог за страхование жизни по ипотечному кредитованию можно двумя способами:
Сотрудник имеет право подать документы через бухгалтерию или нанимателя. Необходимо собрать пакет бумаг, заказать в налоговой справку, подтверждающую право на получение выплат. С зарплаты гражданина перестанут удерживать НДФЛ, тем самым осуществляя возврат постепенно. Размер компенсации зависит от того, сколько получает работник.
Подавать документы в налоговую инспекцию нужно лично или по почте. Личное обращение поможет избежать ошибок: специалисты инспекции помогут разобраться с заполнением. Срок ожидания уведомления составляет 3 мес., еще месяц — на перевод денег.
Чтобы вернуть налог за страхование жизни по ипотеке, необходимо подготовить ряд бумаг:
- паспорт гражданина РФ;
- декларацию (3-НДФЛ);
- справка о доходах и уплате налогов (2-НДФЛ);
- Заявление;
- договор страхования;
- бумаги, подтверждающие оплату страховки;
- лицензию СК.
Декларация подается за тот год, за который будет возвращаться. В заявлении обязательно указать реквизиты для перевода денег.
Образец заявления на выплату налога выглядит так. Первой заполняется шапка:
- наименование органа, куда подаются документы;
- фамилия, имя, отчество заявителя;
- ИНН;
- адрес;
- контактный телефон.
Необходимо сказать, что подавать документы можно в бумажном виде, заполненном от руки и в электронном, через личный кабинет налогоплательщика. Направляется заявление в налоговую службу или работодателю, это зависит от того, куда подается весь пакет бумаг.
Согласно закону, гражданин может вернуть 13 % от суммы, которая была выплачена в качестве страховой премии. Но размер не должен превышать установленного государством лимита в 120 тысяч рублей.
Пример. Гражданин Петров оформил в банке ипотеку и договор страхования на 5 лет. За первый год премия СК составила 83 тысячи, работодатель за этот же период удержал с зарплаты Петрова 61 тысячу. Простой расчет: выплата равна 10 790.
Важно! Налоговая инспекция может компенсировать процент не только по страхованию, но и по ипотеке и имущественный налог. Правило распространяется на покупку квартиры или другого жилья, а вот автомобиль в этот список не входит.
Оформление подоходного налога возможно на протяжении 3 лет после заключения договора со страховой компанией. Получать выплаты разрешено по частям каждый год на протяжении всего срока либо сразу за весь период. Главное, не забывать про установленные законом ограничения.