Можно ли вернуть ндфл за ипотеку и за учебу

Я обучался три года (с 2015-го по 2018 год) и оплачивал свою учебу сам. В июне этого года оформил ипотеку. Хочу оформить возврат налога за обучение за три года в этом году и возврат налога за ипотеку в следующем году. Уменьшится ли сумма возврата налога за ипотеку, если я оформлю возврат налога за обучение?

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу, и результатом его использования является либо уменьшение суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащего уплате налогоплательщиком, либо возврат последнему ранее уплаченной суммы налога.

Вычет не является формой субсидирования граждан, и его размер зависит исключительно от подлежащих налогообложению доходов налогоплательщика. Следовательно, если вы получили вычет НДФЛ по какому-либо основанию и таким образом не уплатили (возвратили) в налоговом периоде установленный законом налог в полном объеме, получить налоговый вычет по иным основаниям вы уже не сможете. Иными словами, невозможно получение налогового вычета, если в бюджете государства будет отсутствовать уплаченный вами ранее НДФЛ, или у вас не будет обязательств перед государством по уплате НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

Если вы заявите социальный налоговый вычет в размере расходов на обучение, то получение имущественного вычета в размере расходов на приобретение в ипотеку квартиры (дома, комнаты) будет возможно только за минусом возвращенного (неуплаченного) вами налога в связи с заявлением социального вычета.

При этом обратите внимание, что, в отличие от социального налогового вычета, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (п. 9 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, в случае недостаточности суммы уплаченного (подлежащего уплате) НДФЛ для получения и социального, и имущественного налоговых вычетов в полном объеме рекомендуется в первую очередь обратиться за получением социального налогового вычета, недополученный остаток которого не переносится на следующие годы.

Мы также предлагаем вам прочитать подробную статью о налоговых вычетах на детей.

В декларации необходимо указать как сумму потраченную на обучение, так и сумму остатка имущественного налогового вычета. Вычет будет осуществлен в размере не превышающем уплаченный Вами налог по ставке 13%. Если у Вас хватает и на остаток имущественного вычета и на вычет по обучению, вернут всё. Если нет — вычет по обучению вернут в 2014 году в полном объеме, а часть имущественного вычета перейдет на следующий период. Например Вы получили доходы 300 000 и уплатили налог за 2014 год — 39 000 рублей, при этом обучение стоило 100 000 рублей. Сумма вычета на обучение составит 13 000 рублей. Тогда имущественный вычет может быть 26 000 (300 000- 100 000 =200 000, 200 000 х 13% = 26 000).

Читайте также:  Сбербанк в какой срок рассматривают заявку на ипотеку в сбербанке

В декларации все рассчитывается автоматически.

Россияне могут ежегодно или ежемесячно возвращать денежную компенсацию от государства за счет уплаты своих налогов.

Расскажем, что такое налоговый вычет, кто им может воспользоваться и на каких условиях, а также приведем примеры из жизни, чтобы понять, как действует ли система возврата на практике.

Содержание статьи:

Налоговый вычет – это денежный возврат от суммы уплаченных налогов по 13% ставке, то есть — возврат от общей суммы подоходного налога или НДФЛ.

Конечно же, налог на физическое лицо затрагивает всех совершеннолетних граждан РФ.

Россияне могут вернуть сумму от уплаченного налога, если он был выплачен с заработной платы гражданина или других его доходов.

  1. От индивидуального предпринимательства.
  2. От частного преподавания.
  3. От сдачи в аренду транспорта или имущества.
  4. От продажи жилой собственности.

Другие доходы и налоги не попадают в число исключений, по которым можно сделать денежный возврат.

Как правило, с суммы налогового вычета не взимается налог в 13%.

  1. Гражданин обращается с заявлением и документами в налоговую службу.
  2. Ждет одобрения. Налоговая рассчитывает, какая сумма ему полагается. К примеру, ему положено 3000 рублей в месяц.
  3. Гражданин получает ежемесячно заработную плату в 20 тыс.руб. С этой суммы ему выплачивается положенный возврат в 3 тыс.руб. Эта сумма не облагается налогом.
  4. Выплачивает 13% налог с 17 тыс.руб., в размере не 2600 руб., а 2210 руб.
  1. Возврат у работодателя, то есть — выплачивать сумму вам будет работодатель, при этом он не будет выплачивать 13% налог. Конечно же, это нужно согласовать с налоговой службой.
  2. Возврат у налоговой. Сумма будет перечисляться напрямую с органа.

Есть и ежегодный возврат. Он формируется 1 раз в год. Получить его можно, отработав 1 год, предоставив в налоговую службу необходимые подтверждающие документы и заявление. Возвращается сумма вся разом.

Читайте также:  Можно ли купить пол квартиры по ипотеке

К примеру, если вам будет положена денежная компенсация в 1000 рублей, то вы получите сразу 12 тыс.руб.

  1. Стандартными.
  2. Социальными.
  3. Имущественными.
  4. Профессиональными.
  5. Связанными с ценными бумагами или срочными сделками.
  6. Касающимися участия в инвестиционном товариществе.

Все они контролируются налоговой службой, их выплата регулируется законодательством. В Налоговом Кодексе РФ это статьи – 218-221.

Денежный возврат в стандартной форме отличается фиксированным размером вычета.

Помните, налоговый возврат предоставляется на детей до их совершеннолетия, то есть — до 18 лет.

Если ребенок учится в вузе на очной форме, то возраст ребенка, до которого будут родители получать компенсацию, продлевается – до 24 лет.

Россияне могут вернуть компенсацию за расходы по приобретению или строительству жилья. Компенсация рассчитывается с тех же 13 процентов.

  1. Если купил готовое жилье, неважно целый дом или просто комнату.
  2. Когда приобрел земельный участок, предназначенный под стройку жилья.
  3. Если взял жилье в ипотеку или по целевому займу.
  4. Когда сам построил дом.

1. Размер налогов, с которых будет рассчитываться вычет, не должен превышать 2 млн.руб.

Приведем несколько примеров:

  1. Первый: гражданин Петренко приобрел дом стоимостью 4 млн.руб. Он сможет оформить возврат только с 13% налога от 2 млн.руб., то есть с 260 тыс.руб.
  2. Второй: если бы Петренко приобрел квартиру за 1 миллион 800 тысяч рублей, то возврат был бы начислен с 13% от этой стоимости, то есть с 234 тыс.руб.

2. Россиянин может получить вычет, сумма которого не будет превышать его годовой подоходный налог

Объясним на примере: гражданин Воропаев ежемесячно получал заработную плату в 22 тыс.руб. Каждый месяц он отчислял в НДФЛ в размере 2860 руб.

Таким образом, за год он выплатил налогов общей суммой 34320 руб. Именно столько ему выплатят за приобретение жилья, а остаточную сумму перенесут на следующие годы, пока возврат не выплатят полностью.

Читайте также:  Сколько процентов переплачивают в ипотеке

3. Приобретенного имущества может быть сколько угодно. Главное, чтобы сумма не превышала установленные 2 млн.руб.

Гражданин может приобрести комнату, стоимость которой, предположим, будет 600 тыс.руб. и позднее – квартиру, цена которой 1 миллион 400 тысяч.

Возврат будет начислен сначала с 13% от стоимости комнаты, а затем от остаточной суммы – стоимости квартиры.

4. При расчете не учитываются материнский капитал и другие пособия

С общей стоимости жилья будет вычтены все пособия, а затем произведен расчет возврата.

Например, дом стоимостью в 2,5 млн.руб. семья Матвеевых приобрела с использованием материнского капитала, его размер был 453 тыс.руб.

При обращении за вычетом, в налоговой сообщили, что вычет будет рассчитан с 2 млн.руб.

5. Возврат начисляется на проценты по кредиту/займу/ипотеке

Могут выплатить компенсацию, суммой не более 390 тыс.руб. – 13% от 3 млн.руб.

  1. Индивидуальные предприниматели.
  2. Адвокаты и юристы, ведущие частную практику.
  3. Писатели и авторы, имеющие гонорары за свои творческие работы.
  4. Лица, оказывающие услуги по договору подряда.

Как правило, профессиональный возврат делается 1 раз в год и подается за годовой период.

1. Возврат делается на всю сумму расходов россиянина

То есть если он за год потратил на бизнес 10 тыс.руб., то ему вернут эту сумму.

Обязательно предприниматель должен подтвердить документационно свои доходы и расходы.

2. В процентном соотношении от общей суммы ежегодного дохода гражданина

Здесь законом предусмотрена система ставок, по которым будет рассчитываться денежный возврат. Но этот способ характерен для тех лиц, которые не смогли подтвердить документами свои доходы и расходы.

Приведем пример: гражданин Фролов выпустил книгу и получил авторское вознаграждение в 50 тыс.руб. Не подтверждая своих расходов, он может получить 20% от этой суммы, то есть – 10 тыс.руб.

Итак, теперь вы знаете, что налоговый вычет предусмотрен законодательством РФ и в 2017 году.

Помните о нем и требуйте, если у вас на то есть права.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Adblock
detector