Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.
Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.
Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.
Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.
Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.
Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.
Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.
Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.
Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.
Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.
По закону Вы имеете право на возврат налога по процентам по ипотеке, в том числе при покупке квартиры в строящемся доме. На практике налогоплательщик выплачивает ипотеку, в том числе проценты по ней, до сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта-приемки передачи. Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан?
Как известно, налогоплательщик при покупке квартиры в ипотеку имеет возможность получить вычет
- по расходам на покупку квартиры (но не более установленного в законе лимита и количества раз),
- по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования).
Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется по одному объекту недвижимости и в настоящий момент ограничен суммой 3000000 рублей.
Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке до оформления собственности на квартиру в новостройке?
Одним из документов, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке при приобретении квартиры по ДДУ, является акт о передаче квартиры. Т.е. вернуть налог за проценты по ипотеке можно до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры. Таким образом, налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения права собственности в строящемся доме по ДДУ возможен.
Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом еще не сдан?
Если дом не принят в эксплуатацию, он еще строится, оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке не удастся, т.к. не получен необходимый для возврата налога акт приема-передачи квартиры. Возврат процентов по ипотеке, если дом не сдан, невозможен, но означает ли это, что Вам не удастся вернуть 13 % по процентам, оплаченным до подписания акта приема-передачи?
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до сдачи дома?
Мы выяснили, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с налогового периода, в котором получены необходимые документы (в том числе передаточный акт). При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495). Т.е. после подписания акта приема-передачи квартиры Вы можете заявить в декларации все уплаченные Вами проценты по ипотеке (в том числе уплаченные до получения передаточного акта).
Пока дом строится, Вы платите проценты по ипотеке. Можно ли вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, если дом еще не сдан?
Как вернуть проценты по ипотеке, если дом не сдан
Если дом еще не построен, то оформить вычет по процентам по ипотеке у Вас не получится. При оформлении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором будет подписан акт приема-передачи квартиры, и подать декларацию за этот год. В декларации Вы имеете право указать все расходы по процентам по ипотеке, начиная с первого платежа (например, за несколько лет).
В 2017 году была оформлена ипотека и заключен договор долевого участия. Акт приема-передачи квартиры был оформлен в 2019 году. Налогоплательщик может подать декларацию за 2019 год, в которой будут указаны все фактически произведенные налогоплательщиком расходов на погашение процентов, начиная с первых платежей.
Вычет по процентам по ипотеке можно перенести на последующие периоды (пенсионер может перенести вычет на предыдущие периоды). Супруги вправе распределить вычет между собой, а также вернуть налог по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (но без учета материнского капитала).
За получением вычета Вы можете обратиться и в следующие годы — вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на вычет по процентам по ипотеке (о сроке давности можно прочитать здесь).
Из статьи Вы узнали, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан. Дожидаться оформления права собственности при приобретении квартиры в строящемся доме необходимости нет: начиная с налогового периода (года), в котором будет получен акт приема-передачи квартиры, Вы можете оформить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, фактически уплаченным за все время действия договора.
Покупка квартиры стала обычным делом для многих, особенно с появлением ипотеки. Более половины сделок с недвижимостью происходит с привлечением кредитных средств, и в качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.
Существует два вида получения имущественного вычета:
1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.
Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право , в вычет можно включить как свои, так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются расходами).
В течение всего времени действия максимальный размер налогового вычета менялся:
— приобретение недвижимости 1999 — 2002 гг. — не более шестисот тысяч рублей,
— с 2003 по 2007 год – не более одного миллиона рублей,
— с 2008 по 2013 год — двух миллионов рублей.
При этом купившим недвижимость до 2014 года положен вычет только по одному объекту собственности.
Есть еще ряд особенностей, о которых надо знать при покупке недвижимости, например:
— после 2014 года можно использовать вычет по нескольким объектам, но суммарно не более 2 млн руб. , т.е. можно получить налоговый вычет при приобретении квартиры за 1200,0 тыс. руб — 156 тыс. руб. и покупки комнаты за 800,0 тыс. руб. — 104 тыс. руб., в совокупности вычет составит не более 260 тыс. руб.
— в налоговый вычет можно включить расходы на отделку квартиры, если это новая квартира и в договоре указано, что она сдается без отделки,
— учитываются расходы на строительство дома,
— при долевой собственности право получения вычета получает каждый собственник, например : квартира принадлежит в долях – 40% мужу, 60% — жене, то вычет будет предоставлен по 40% недвижимости — мужу и 60 % жене.
Вычет по ипотечным процентам.
При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке). При этом для сделок, совершенных в 2014 году и позже, установлен лимит возврата средств по процентам в 3 миллиона рублей (к возврату 390 тыс.руб.). Если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если займ получен у работодателя, и в договоре написано, что целевое использование — покупка конкретной квартиры, то можно получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то, несмотря на то, что займ потрачен на покупку жилья, вычет нельзя будет получить (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
При рефинансировании ипотечного кредита также можно получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было четко указано, что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.
Для того чтобы начать процесс получения налогового вычета по ипотеке необходимо:
— собрать необходимые документы;
— передать их в налоговую инспекцию по месту регистрации вместе с заявлением. В заявлении указать способ получение вычета: на личный счет или через работодателя;
— дождаться окончания проверки ФНС;
— написать второе заявление на получение средств с указанием реквизитов, если выбран метод работы напрямую с инспекцией. В случае получения вычета через работодателя следует получить в инспекции справку, которую необходимо передать в бухгалтерию предприятия.
Список документов для оформления вычета:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ . В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются копии платежных документов.
7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается копия выписки (свидетельства о регистрации).
8. Акт приема-передачи жилья ( при необходимости). В ИФНС подается копия акта.
Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:
1.Кредитный договор с банком. В ИФНС подается копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (получить в банке, который выдал кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).
В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно представляются:
1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления;
2. Копия свидетельства о заключении брака.
В случае самостоятельного строительства:
1.Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются копии расходных документов;
В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:
1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются копии документов.
Существует два способа получить налоговый вычет :
1. Через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается напрямую, а просто с заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
2. Через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов. Инспекция не будет оформлять получение вычета, если имеется задолженности по уплате налогов, необходимо погасить ее, предоставить квитанции об уплате и только после этого работа возобновится. Можно подать декларацию на получения налогового вычета по процентам сразу за несколько лет.
Воспользоваться правом на получение налогового вычета по процентам могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.
И в заключение хочется сказать, что возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата. Но стоит один раз потратить время на его изучение, и полученные на расчетный счет деньги от государства станут приятным бонусом за все старания.