Можно ли возместить ндфл при покупке квартиры если ипотека не погашена

После приобретения жилья, в том числе и за счет заемных средств, получает особую актуальность тема, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Дело в том, что если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет налоговых возвратов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год. Остается лишь разобраться в теме, вооружиться знаниями, как и что правильно делать, чтобы не терять ни времени, ни денег. Нормативная база Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку предусмотрен 23 главой второй части Налогового Кодекса Российской Федерации. Этот закон является основополагающим для данного вида правоотношения. Он имеет большую юридическую силу по отношению к нормативно-правовым актам, стоящим в иерархии ниже кодекса.

Этот принцип распространяется и на супругов. Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.
Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного.
Это же касается и налогового вычета по процентам ипотечного кредита.

Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство).
Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.
На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн.
руб.

Основной вычет В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки.
Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:

Ограничение на размер.

Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей.

То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей;

Необходимо иметь акт приема-передачи жилья.
Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья;

Дата подачи пакета документов.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов.

В итоге человек получает соответствующее уведомление с указанием даты принятия документов и ориентировочных сроков оказания услуги.

Основную массу этого времени занимает проверка документов сотрудниками налоговой инспекции.

Если за время, отведенное на проверку всех изложенных в заявлении и приложенных к нему документов, будет обнаружена ошибка или возникнут иные вопросы, то налоговая направит соответствующее уведомление.

После этого в установленный срок нужно будет донести недостающие документы, разъяснить необходимую информацию, совершить иные действия, которых требуют налоговики.

Что еще важно помнить по срокам, так это – время, когда можно вернуть свои ранее уже выплаченные налоги.

Больше, чем за 3 предыдущих года это сделать не получится.

Так что реагировать нужно вовремя.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку будет начислен только в следующем году после оформления данного документа, однако при его расчете будут учтены ипотечные проценты, внесенные абсолютно за весь период времени;

Предельный размер скидки за ипотечные выплаты по процентам. Если же недвижимость была приобретена раньше 2014 года, то данный пункт можно не учитывать, а если после, то физическому лицу стоит понимать, что наибольший размер вычета, который может быть начислен по процентам, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, определив 13% от данной суммы, выходит, что наибольшая денежная компенсация равна 390 000 рублей;
Вернуть НДФЛ можно только за оплаченные проценты. Как правило, ипотека берется на многие годы, однако это совсем не означает, что нужно ждать окончания данного периода для возврата подоходного налога.

Если после расчета размера налоговой скидки, у претендента на компенсацию имущественного рода, выходит сумма, которая превышает размер отданного ним за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета;

А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.

Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право воспользоваться материальной компенсацией, которая предоставляется налоговой инспекцией за покупку имущества, всего лишь раз.

Таким образом, если налогоплательщику ранее уже начисляли вычет за дом, то уменьшить налогооблагаемую базу за квартиру он уже не сможет.

В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.

Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.).

К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество.

Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.

Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).

Банковский договор на получение Вами целевого кредита.

Налоговый вычет при ипотеке При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.

Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.

Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет.

Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.

Виды налогового вычета
При покупке жилья в ипотеку
Право на вычет, кому?
Размер вычета
Необходимые документы
Выплата НВ при долевом участии
Куда подавать документы

Налоговый вычет и его виды Налоговый вычет что это Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году При покупке жилья в 2017 году действуют новые правила, вступившие в силу с 01.01.2014 года.

Первым делом подлежит возврату сумма основного долга, и лишь после нее дело дойдет до процентов. Начинать процесс следует с посещения банка, в котором была оформлена ипотека.

Там специалист выдаст справку о фактически совершенных платежах с указанием сумм гашения основного долга, процентов.

На основании банковской справки сам же налогоплательщик будет заполнять налоговую декларацию по форме 3. Также нужно будет приложить собственноручно написанное заявление и все иные необходимые документы, и сдать полный пакет специалисту налогового органа. Плюсом налогового вычета после 2014 года стало то, что можно пользоваться этой возможностью неоднократно.

Здравствуйте. В июле 2016 г. я купил квартиру в ипотеку (аннуитетный платеж). В августе 2017 г. ипотеку досрочно погасил и продал квартиру за ту же сумму, что и покупал. Вопросы:

1. Положен ли мне в этом случае налоговый вычет?

2. Если я подам заявление в банк о возврате излишне уплаченных процентов, могу ли я затем претендовать на налоговый вычет по реально выплаченным процентам по ипотеке?

Ответы юристов (2)

1) Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности.

2) При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры.

3) При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет Вы обязаны сдать в налоговую декларацию о доходах. Нужно по факту платить налог с дохода (был ли доход) или нет (прошло в ноль или в убыток) — неважно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если Вы ее не сдадите Вас могут оштрафовать (от 1000 руб.)

4) И вот при оформлении декларации Вы должны все эти моменты учитывать.

Упрощенно можно представить калькулятор следующим образом:

Доход от продажи кв. — Первый вычет для продавцов недвижимости (не больше 1 млн., п.1-2 ст. 220 НК РФ) — Второй вычет для покупателей (не больше 2 000 000 руб. на человека) = Сумма дохода от продажи квартиры, облагаемая налогом (если ноль или минус налога нет соответственно)

Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры дает возможность физическим лицам значительно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы и тем самым сделать несколько доступнее процесс приобретения недвижимости.

Чтобы получить денежную компенсацию за имущество, налогоплательщик должен выполнить ряд определенных действий и соблюсти некоторые рекомендации, которые будут описаны в данной статье.

На сегодняшний день стоимость такого вида недвижимости, как квартира, может достигать достаточно высоких цифр. В связи с этим физические лица все чаще начинают пользоваться услугами ипотечного кредита. Однако ипотека имеет не только положительные моменты, но и один недостаток – начисление процентов.

ВНИМАНИЕ! Для того чтобы ознакомиться с общей информацией, касающейся предоставления имущественных скидок, достаточно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации и найти в нем статью номер 220.

Вычет, независимо от того, к какой категории налоговых скидок он принадлежит, начисляется только физическим лицам, систематически отдающим со всех видов своих доходов по 13% на налоговые сборы. Также существует определенное правило – налогоплательщик может вернуть себе за год не больше той суммы, которую он отдал на НДФЛ в государственный бюджет.

В связи с этим имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформлять, используя следующие способы:

Подавать одновременно документы на основной и процентный вычеты. Если после расчета размера налоговой скидки у претендента на компенсацию имущественного рода выходит сумма, которая превышает размер отданного им за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета.
Подавать документацию на налоговую скидку основного типа. Если же налогоплательщик выплатил за годовой период подоходный налог в меньшем размере по сравнению с суммой вычета, то для начала следует оформить основную имущественную компенсацию. А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.

Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право воспользоваться материальной компенсацией, которая предоставляется налоговой инспекцией за покупку имущества, всего лишь раз. Таким образом, если налогоплательщику ранее уже начисляли вычет за дом, то уменьшить налогооблагаемую базу за квартиру он уже не сможет.

В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки. Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:

Ограничение на размер. Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей. То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей.
Необходимо иметь актприема-передачи жилья. Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья.
Дата подачи пакета документов. Отдавать документацию на проверку в налоговую инспекцию нужно не ранее чем в следующем году, который идет после года вложения денежных средств в покупку квартиры.

Как правило, если физическое лицо берет кредит в банке на квартиру, то процесс возврата долга состоит из двух частей – погашения основного займа (то есть полной стоимости недвижимости) и выплаты процентов по ипотеке, размер которых устанавливает кредитор. Налоговым законодательством принято, что за ипотечные проценты налогоплательщик также имеет право вернуть НДФЛ. Однако при осуществлении данной процедуры советуем обратить внимание на следующие аспекты:

Получить деньги можно только при наличии акта приема-передачи. Иногда случается так, что производить оплату ипотеки физические лица начинают значительно раньше, чем получают на руки акт о приеме-передаче. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку будет начислен только в следующем году после оформления данного документа, однако при его расчете будут учтены ипотечные проценты, внесенные абсолютно за весь период времени.
Предельный размер скидки за ипотечные выплаты по процентам. Если же недвижимость была приобретена раньше 2014 года, то данный пункт можно не учитывать, а если после, то физическому лицу стоит понимать, что наибольший размер вычета, который может быть начислен по процентам, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, наибольшая денежная компенсация равна 390 000 рублей.
Вернуть НДФЛ можно только за оплаченные проценты. Как правило, ипотека берется на многие годы, однако это совсем не означает, что нужно ждать окончания данного периода для возврата подоходного налога. Например, если налогоплательщик внес некоторую сумму в 2017 году в целях погашения ипотечного кредита, то получить положенные ему по закону деньги за вычет выйдет не ранее 2019 года. Однако при этом не следует рассчитывать на компенсацию за проценты, которые будут выплачены налогоплательщиком в будущем.

В первую очередь, физическому лицу, который хочет вернуть НДФЛ за имущество, нужно собрать весь необходимый пакет документации, требуемый для начисления скидки основного типа, и передать на рассмотрение в налоговую инспекцию. После того как данные бумаги будут одобрены, а компенсация начислена в полном размере, можно переходить к сбору документов на скидку по ипотечным процентам. Налогоплательщику понадобится:

Базовый пакет документации. Как правило, это декларация, включающая в себя подробную информацию о доходах физического лица (по форме 3-НДФЛ), справка, свидетельствующая о выплате налоговых сборов (по форме 2-НДФЛ), и копии первых страниц паспорта.
Заявление. Чтобы физическое лицо могло оповестить налогового агента о своем желании воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы, ему потребуется составить такой документ, как заявление. Самое главное, что должно быть указано в заявлении, это реквизиты банковской карты, на которую будут в результате перечислены деньги.
Договор с банком о выдаче кредита. Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку никак не может воплотиться в реальность без предоставления физическим лицом кредитного договора. В данном документе описаны абсолютно все условия, согласно которым выдается долг, а также сроки начала и конца его погашения.
Документы по кредиту. Когда физическое лицо вносит оплату по ипотечным процентам, то ему выдаются на руки квитанции, подтверждающие данный факт. Впоследствии все эти квитанции потребуются для возврата подоходного налога за квартиру. Помимо этого, в основной пакет документов также необходимо включить график, согласно которому производиться выплата долга.
Справка. Налогоплательщику нужно будет обратиться к работникам банка, который является кредитором, для получения справки, свидетельствующей о размере суммы, отданной в качестве процентных ипотечных выплат.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, более подробно можно узнать у налогового агента. Однако в большинстве случаев данная процедура не вызывает затруднений у физических лиц, поскольку состоит всего лишь из трех основных этапов – сбор и оформление бумаг, их подача и получение денег на банковский счет.