В этой статье разберемся с таким актуальным вопросом, как уплата налога с продажи квартиры. Собственно говоря, данный вид налога с дохода, полученного российским гражданином, мало отличается от всех остальных подобных налогов. Однако в этой области налогообложения есть свои нюансы, о которых стоит поговорить подробней.
Итак, допустим, вы продаете квартиру, которой владели меньше трех лет. Цена недвижимости составляет 5 миллионов рублей. Помним о налоговом вычете в 1 миллион рублей, так что налог вам нужно будет заплатить только с суммы в 4 миллиона рублей.
Считаем: 5 миллионов рублей – 1 миллион рублей = 4 миллиона рублей *13% (ставка подоходного налога) = 520 тысяч рублей.
При этом владелец квартиры может уменьшить налогооблагаемую сумму, вычитая из нее все расходы, связанные с продажей недвижимости. Сюда входят оплата услуг риелтора, который взял свой процент от сделки, затраты на ремонт и отделку, предпродажную подготовку объекта. Понятно, что все эти расходы вы должны будете подтвердить документально. Так что, занимаясь ремонтом квартиры перед продажей, четко фиксируйте все затраты, собирайте чеки из строительных супермаркетов и так далее.
Вновь приведем пример расчета: 5 миллионов рублей – 1,5 миллиона рублей (затраты, которые собственник понес при продаже квартиры и смог подтвердить документально) = 3,5 миллиона рублей * 13% = 455 тысяч рублей. То есть сумма налога меньше, чем в прошлый раз, но только потому, что предпродажные расходы превышают налоговый вычет. В противном случае советуем использовать первый вариант расчета.
Здесь все просто — нисколько! Если вы владели домом, квартирой, комнатой и другим жилым помещением свыше трех лет, а затем решили продать его, вы налог не платите. Так гласит статья 220 российского Налогового кодекса. Так что, если у вас нет необходимости срочно продать недвижимость, подождите чуть больше трех лет, и вы сэкономите на уплате налогов.
Итак, налог с продажи квартиры вы платите только, если она принадлежала вам меньше трех лет. И подаете декларацию об этом по форме 3-НДФЛ в налоговую.
Если вы этого не сделаете, вам будут грозить следующие санкции:
- 3-НДФЛ нужно подать в налоговую до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Если вы не успели, вас оштрафуют на 5% от общей суммы налога, подлежащего уплате, за каждый просроченный месяц. Но в целом сумма штрафа не превысит 30% всего начисленного налога (статья 119 НК).
- Если вы не заплатили налог до 15 июля года, который следует за годом продажи жилья, сумма штрафа составит 20% от всего налога. Если налоговики докажут, что вы уклонялись от налогов умышленно, а не просто забыли или не знали о такой обязанности, сумма штрафа вырастет до 40%!
- Пеня за каждый день просрочки после 15 июля года, который следует за годом продажи дома или квартиры, будет составлять 1/300 ставки рефинансирования Банка России, действующего на сегодняшний день. Плюс, напомним, штраф в размере 20% от начисленной суммы.
- Если сумма неуплаченного вами вовремя налога превышает 600 тысяч рублей, то вам грозит уже уголовная ответственность! Здесь вступает в силу статья 198 Уголовного кодекса.
Так что не рискуйте, не нужно подвергаться штрафным санкциям, времени с момента продажи квартиры, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ и внести нужную сумму налога на доходы физлиц, у вас более чем достаточно.
Иногда, чтобы не платить налог с продажи квартиры, которая была в собственности меньше трех лет, владелец умышленно занижает ее стоимость в договоре. Напомним, что с суммы меньше 1 миллиона рублей налог платить не нужно. Однако, поверьте, налоговики прекрасно знакомы с такими махинациями и в курсе, сколько в среднем стоят квартиры в вашем регионе!
Умышленное занижение стоимости дома или квартиры в договоре купли-продажи будет расцениваться как экономическое преступление. Налоговики изучают все декларации 3-НДФЛ и в случае подозрений начинают расследование вместе с силовыми структурами.
Кроме того, сделку могут признать ничтожной и вернуть вам только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Поэтому настоятельно советуем не пытаться обмануть закон и честно платить все налоги с ваших доходов.
Налоги платить нужно! Это обязанность всех граждан, получающих доходы, в том числе от продажи квартиры, которая была в собственности меньше трех лет. Сумма не так уж велика, особенно с учетом налогового вычета и возможности уменьшить налогооблагаемую сумму на понесенные предпродажные расходы. А вот проблем в случае нарушения налогового законодательства будет много, поэтому не рискуйте.