Нужно ли платить ндфл если платишь ипотеку

Оформляя ипотеку, вы платите банку 10-30 лет за возможность иметь свою квартиру. Половина (а то и больше) выплаченных по ипотеке денежных средств – это проценты за пользование кредитом. Обидно, не правда ли? Однако не все так грустно, и часть средств можно вернуть.

Каждый официально работающий человек ежемесячно отчисляет в государственный бюджет подоходный налог (НДФЛ) – 13% от заработной платы. Но, если при этом Вы платите проценты по ипотечному кредиту (иному жилищному займу), то государство в качестве меры социальной поддержки возвращает Вам этот налог обратно (налоговый вычет). Оформить налоговый вычет (возврат НДФЛ) можно только при официальной зарплате.

В расчет берутся ипотечные и любые другие жилищные кредиты, взятые на приобретение или строительство жилья. А именно:

Важно, чтобы в договоре займа обязательно было указано его целевой назначение – строительство или покупка жилой недвижимости.

Налоговый вычет по ипотечным процентам не отменяет налоговый вычет по покупке недвижимости. Чаще всего, два эти способа используются синхронно, т.е. Вы можете вернуть НДФЛ как за сам факт покупки недвижимости, так и за проценты, уплаченные по ипотеке, взятой на покупку этой самой недвижимости.

Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке, взятой на строительство квартиры через договор участия в долевом строительстве, возможен только после подписания акта приемки-передачи квартиры

Максимально возможный размер суммы, которую можно вернуть за проценты по ипотеке составляет 390 тысяч рублей. Ежегодно государство готово возвращать Вам 13% (размер подоходного налога) от суммы фактически уплаченных ипотечных процентов. При этом есть несколько ограничительных правил.

Правило №1.

Общая сумма ипотечных процентов, с которой Вы можете вернуть подоходный налог в размере 13%, не может быть более 3 000 000 рублей (это лимит, установленный законодательством). Следовательно, размер самого возврата НДФЛ не может превышать 390 000 рублей (т.е. 13% от 3 000 000 рублей).

Читайте также:  Можно ли прописать в квартиру родственника если квартира в ипотеке

Использовать право налогового вычета за проценты по ипотеке вы можете только один раз, т. е. только по одному договору.

Пример. У вас есть один ипотечный кредит. Переплата процентов по нему составила 2 000 000 рублей. Вам вернут 13% от этой суммы, т. е. 260 тысяч рублей. Не смотря на то, что у вас в “запасе” остался еще 1 млн рублей от лимита, с которого можно вернуть 13%, в реальности вам ничего не вернут. Возврат по ипотеке можно сделать только один раз, и если сумма возврата “не дотянула” до положенного лимита, то он “сгорает”. При взятии второй ипотеки вы уже не сможете осуществить налоговый вычет по этой статье.

Правило №2. Нельзя вернуть походного налога больше, чем Вы его реально заплатили.

Пример. Ваша зарплата составляет 30 тысяч рублей. За 12 месяцев 2017 года вы заработали 360 тысяч рублей. 13 процентов от этой суммы составит 46 800 рублей – именно столько Вы заплатили в казну в качестве подоходного налога. Соответственно, в 2018 году в качестве вычета за 2017 год (по любому основанию) вы сможете вернуть не больше этой суммы, т.к. именно ее Вы уплатили в бюджет.

Правило №3.Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке возможен только за фактически уплаченные проценты.

Пример. В июле 2018 года Вы оформили ипотеку. Регулярные платежи начали вносить с августа 2018 года. Всего, за период с августа по декабрь 2018 года вы переплатили банку 100 000 рублей ипотечных процентов. Из этого следует, что в 2019 году, когда Вы подадите заявление на возврат НДФЛ за истекший налоговый период, т.е. за 2018 год – Вам вернут 13% от 100 000 рублей, т.е. 13 000.

Приступать к оформлению налогового вычета можно в любой период действия ипотечного договора (а также после его окончания), но не ранее, чем на следующий календарный год после начала действия ипотечного договора. Как правило, возврат НДФЛ из бюджета осуществляется поэтапно – отдельно за каждый налоговый период, т.е. за прошедший календарный год. Вернуть НДФЛ, уплаченный в 2018 году, Вы сможете в 2019 году.

Читайте также:  Какие документы выдает банк при закрытии ипотеки

Вместе с тем затягивать процесс подачи заявления более чем на три года с момента оформления ипотеки не стоит. Почему? Потому, что по общему правилу налогового вычета единовременный возврат можно осуществить не более чем за три года, предшествующих году, в котором фактически было подано заявление на вычет.

  1. Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (а равно вмененный налог, патент или особый режим налогообложения для производителей сельхозпродукции). Эти системы налогообложения не предусматривают уплату НДФЛ, а, значит, не предусматривают и возможность его возврата.
  2. Неработающие граждане или граждане, получающие з/п в конверте и работающие без оформления. Причина – за них никто не платит НДФЛ.
  3. Военнослужащие, приобретавшие жилье посредством военной ипотеки (т.е. за счет бюджета). Исключение распространяется на ту часть кредита и проценты, которые военнослужащий оплачивает за счет собственных средств.
  4. Ограниченным правом на возврат НДФЛ пользуются неработающие пенсионеры, подробнее смотрите здесь. Работающие пенсионеры возвращают НДФЛ в обычном порядке.
  5. Граждане, у которых проценты по ипотеке субсидируются за счет работодателя. Вычет нельзя осуществить именно за ту часть процентов по ипотеке, которую оплачивает работодатель.
  6. Граждане, у которых проценты по ипотеке субсидируются за счет государственного бюджета. Например, в случае оплаты процентов по жилищному кредиту за счет средств Материнского капитала.
  7. Граждане, у которых исчерпан установленный лимит на возврат НДФЛ по данному основанию.
  8. Если сделка при покупке недвижимости совершена между взаимозависимыми лицами. Кто признается таковыми? Это – супруги, родители (в т.ч. усыновители), дети (в т.ч. усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ)
  9. Лицо, приобретающее недвижимость за рубежом.

При оформлении налогового вычета необходимо подать в Федеральную налоговую службу по месту регистрации следующие документы:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка из бухгалтерии работодателя о суммах начисленных и уплаченных налогов за прошедший налоговый период по форме 2 – НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту. Например, справка из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки с лицевых счетов.
  4. Кредитный договор и график платежей;
  5. Реквизиты для перечисления денежных средств
  6. Документы на приобретенную жилую недвижимость. Если Вы возвращаете НДФЛ только за проценты по кредиту, Вам достаточно будет Свидетельства о праве собственности на жилой объект (доли в нем) или выписки из ЕГРН. Но, как правило, налоговый вычет за проценты по ипотеке оформляется одновременно с налоговым вычетом по приобретению (строительству) недвижимости. В этом случае потребуется расширенный пакет документов на жилье. Вы можете посмотреть его здесь.
Читайте также:  Как рассчитать ипотечный кредит в дельта банке

После того, как вы передали все документы в налоговую инспекцию, ваше заявление рассматривается в течение трёх месяцев. Всё тщательно проверяется и, если все документы в порядке, вам перечисляют деньги.

По закону вы можете рефинансировать ипотеку не ограниченное число раз – право на налоговый вычет по процентам у вас сохраниться в любом случае (естественно, до установленного лимита в 390 тысяч рублей). Однако стоит знать, что во всех последующих кредитных договорах, заключенных с целью рефинансирования предыдущего кредита, должна быть ссылка на самый первый кредитный договор.

В этом случае вам потребуется копия первого кредитного договора и копия кредитного договора, при рефинансировании в котором должна содержаться ссылка на первоначальный кредитный договор.

Adblock
detector