С развитием ипотечного кредитования в России, многие граждане стали задаваться вопросом о том платится ли налог на квартиру в ипотеке или залоговая недвижимость не облагается подобным бременем. С точки зрения закона ипотечное жилье переходит в право собственности заемщика кредитных средств с момента оформления договора с банковской организацией, однако распоряжаться недвижимостью в полной мере нельзя до момента выплаты всей суммы долга.
При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.
При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.
Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.
Максимальный размер вычета установлен на отметке 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн., при этом граждане могут приобрести как одно жилое помещение, стоимость которого равна или превышает 2 млн. рублей, так и несколько за более низкую стоимость. На руки можно получить сумму, не превышающую 260 000.
При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.
При средней заработной плате в 35 000 рублей в месяц, гражданин выплачивает 4 550 подоходных сборов ежемесячно, поэтому вернуть он может только ту сумму, которую выплатил за предшествующий год:
Владельцы могут ежегодно подавать документы на присвоение выплат налогового вычета при покупке жилья до того момента, пока не исчерпается запас в 260 000 рублей. Однако законодательством позволено подавать такие документы раз в три года, для получения более крупных сумм.
Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.
ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.
Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.
В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:
- Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
- Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.
Особенности получения льгот заключаются в следующем:
- В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
- В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.
При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.
С 2014 года на территории России действует новое правило предоставления льгот при оформлении сделки купли-продажи жилого недвижимого имущества, что положительно сказывается на оформлении ипотечного кредитования физическими лицами. Так как ввиду значительного улучшения условий предоставления льгот и других уступок со стороны государства, гражданам позволяется вернуть не менее 260 000 при покупке недвижимого имущества.
Основные отличия нового законодательства от прежнего:
Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.
Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:
- Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
- Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
- Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.
На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.
Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:
- Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
- Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
- Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.
Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.
При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.
Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.
Ждем ваши вопросы далее.
Будем признательный за оценку поста и репосты.
Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.
Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.
Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.
Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.
- дома;
- квартира;
- гараж;
- комната;
- дача;
- прочие строения и помещения.
Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.
Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.
Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.
Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.
Рассчитывается исходя из:
- потраченной суммы;
- процентов по кредиту.
Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:
- Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
- Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.
ВАЖНО! Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.
Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:
- Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
- Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.
Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.
Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.
Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.
Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.
Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.
Нередко российские граждане интересуются, нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке, которая пока еще не погашена заемщиком окончательно. Если такая необходимость все же существует, то когда это следует делать и в каком размере? Подобные вопросы очень часто задаются ипотечными заемщиками, уже владеющими собственной недвижимостью, но при этом имеющими соответствующие обязательства перед банками по жилищным кредитам. Как правило, реальным основанием для сомнений в правомерности налогообложения такого имущества является особый юридический статус жилого объекта. Однако действующее в РФ законодательство трактует данную ситуацию однозначно.
С одной стороны, если ссуда еще не выплачена банку полностью, квартира пребывает в залоге у кредитора, что предусматривает законное ограничение прав заемщика на распоряжение данным жильем. С другой стороны, гражданин, купивший квартиру в ипотеку, по праву является её собственником, что обуславливает возникновение у него определенных налоговых обязательств перед бюджетом. Таким образом, имущественный налог за ипотечную жилплощадь все же нужно платить, несмотря на обременения, связанные с её залоговым статусом. Порядок, сроки, размеры и другие нюансы такого налогообложения регламентируются нормами соответствующего законодательства.
Данное требование касается любого недвижимого имущества, – как жилого, так и коммерческого (нежилого), – находящегося в собственности физического лица. Величина такого налогового обязательства напрямую зависит от стоимости объекта, исчисленной определенным образом.
К обязанности по уплате данного налога следует относиться серьезно. Несвоевременное внесение соответствующего платежа или полный отказ собственника от выполнения налоговых обязательств перед бюджетом неизбежно приведут к начислению значительных денежных санкций.
Штрафные санкции применяются к собственнику жилья – налогоплательщику, – если он допустил просрочку платежа по имущественному налогу, то есть не выполнил свою гражданскую обязанность в установленные законодательством сроки. Общим правилом предусматривается, что уплата налога на квартиру должна производиться физическим лицом в течение месяца с момента предоставления декларации или получения соответствующего уведомления от фискальной службы. Законодательно определенный срок подачи отчетной декларации в налоговые органы – не позднее 15 (пятнадцатого) апреля.
Следует знать, что отправка уведомления налогоплательщику не является существенным обстоятельством, так как бумага может потеряться по вине работников почты или налогового департамента. Между тем, если собственник недвижимости по каким-либо причинам не получил данное уведомление, это не считается значимым фактом или правомерным основанием для неуплаты требуемого налога. Избежать предусмотренной законом ответственности за неисполнение регламентированных обязательств перед бюджетом все равно не получится. Как показывает практика, штрафы налоговой службой всегда начисляются исправно.
Если квартира в ипотеке, платится ли налог за неё? Как уже говорилось ранее, квартира, находящаяся под залогом у банка-кредитора, обладает особым юридическим статусом, обусловленным спецификой ипотечного кредитования. Для жилья, пребывающего в банковской ипотеке, характерны следующие особенности:
- Обладает статусом залогового имущества, пока заемщик полностью не погасит все свои обязательства перед кредитно-финансовым учреждением (залогодержателем).
- Просрочка ежемесячных платежей по жилищной ссуде, то есть задержка с оплатой ипотечного взноса, может привести к изъятию залоговой квартиры в пользу кредитора-залогодержателя.
- Если гражданин приобрел данную квартиру на условиях оформления банковской ипотеки, он считается её собственником, то есть обладает полным набором предусмотренных в этом случае прав – владение, пользование, распоряжение. Однако возможность распоряжаться ипотечным имуществом официально ограничена действующими обременениями, обусловленными его залоговым статусом. Без разрешения кредитора-залогодержателя заемщик не вправе продавать жилье, дарить его, менять, закладывать и совершать иные действия (сделки, операции), предусматривающие возникновение у сторонних субъектов каких-либо прав на это имущество.
- Гражданин-заемщик обязан своевременно и полностью платить имущественный налог за свою квартиру, приобретенную на условиях банковской ипотеки, так как данное жилье уже является его законной собственностью, несмотря на наличие непогашенных обязательств перед кредитором. Налогообложение ипотечного имущества осуществляется на общих основаниях, предусмотренных соответствующим законодательством РФ.
Таким образом, ипотечному заемщику, пока еще выплачивающему за собственную квартиру жилищный кредит, не стоит преждевременно расслабляться. Наличие непогашенной кредитной задолженности перед банком-залогодержателем совсем не освобождает гражданина от законной обязанности уплачивать предусмотренный налог за имущественный объект, пребывающий в залоговом обеспечении.
Если налоговый орган заблаговременно присылает гражданину-плательщику уведомление, то в этом случае все предельно ясно. С этой бумагой следует посетить офис любого банка и совершить платеж по указанным реквизитам. Однако бывает и так, что собственник ипотечного жилья, находящегося в банковском залоге, готов платить требуемый налог, но почему-то не получил соответствующее уведомление и не знает, как это правильно делается.
Сразу следует отметить, что для данной ситуации предусмотрен общий порядок налогообложения имущественных объектов, регламентированный действующим в РФ законодательством. Как правило, сумма обязательств перед бюджетом, подлежащих уплате, рассчитывается по стоимости, определенной при зачислении налогооблагаемого объекта на учет кадастра. Речь идет о кадастровой стоимости ипотечного жилья. Есть смысл заранее уточнить стоимостную оценку своей квартиры, обратившись к органам, отвечающим за ведение кадастра, если уведомление от фискальной службы вообще не поступило или все же пришло, но на слишком большую сумму.
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
Налог рассчитывается и начисляется по определенной ставке, которая назначается конкретному плательщику индивидуально.
Ставка имущественного налога, устанавливаемая собственнику облагаемых активов, зависит от ряда существенных параметров:
- статус владельца-плательщика;
- разновидность налогооблагаемого имущества;
- регион резиденции;
- другие значимые факторы.
Точная сумма уплачиваемого налога должна выясняться собственником-плательщиком через региональные департаменты фискальной службы. Оплата имущественного сбора может осуществляться следующими способами:
- Через банк по квитанции, предоставленной органами, отвечающими за налогообложение.
- Самостоятельная оплата посредством обращения к фискальной службе.
- Платеж онлайн.
- Внесение платежа с помощью частных специалистов.
Если налоговая служба высылает собственнику-плательщику уведомление с требованием об уплате имущественного сбора, гражданину следует просто зайти в любое финансовое учреждение и произвести оплату указанной суммы. Такой платеж можно легко осуществить как банковским перечислением, так и наличными деньгами. Очень удобный и доступный вариант – платежный терминал любого банка. Личное обращение плательщика в органы налогового администрирования позволит уточнить необходимую информацию, рассчитать сумму обязательств, получить платежные документы. Рекомендуется сохранить фискальный чек, так как это поможет подтвердить факт уплаты налога в ситуации возможного начисления штрафов и предъявления иных претензий.
Сразу следует отметить, что обычный российский гражданин, имеющий обязательства по имущественному налогу за собственную квартиру, не сможет избежать его уплаты на законных основаниях. Исключением в этом случае могут являться льготные категории физических лиц, предусмотренные соответствующим законодательством разных уровней. В местных офисах фискальной службы можно уточнить право на применение такой налоговой льготы.
Если у гражданина – собственника квартиры – есть законные основания для льготного налогообложения, он должен поступить следующим образом:
- Обратиться в службу, администрирующую налоги, с заявлением специального образца.
- Подготовить и предоставить фискальному органу пакет бумаг, официально удостоверяющих право данного субъекта на получение льготы.
Общее правило говорит о том, что такая льгота применяется лишь к одному недвижимому объекту из каждой предусмотренной категории.
Кроме того, ипотечные заемщики – граждане РФ – могут воспользоваться налоговым вычетом.