Военнослужащие тоже имеют право на налоговый вычет по военной ипотеке, только оно сильно ограничено по определенным причинам. Все они указаны в законодательстве, конкретно – в статье №220 НК РФ (2018-2019 гг.). Если вы их не заметили, мы покажем.
Получатель вычета должен иметь российское гражданство, быть официально трудоустроенным. Ему необходимо купить недвижимость, расположенную на территории страны и оформить ее в свою с собственность или иметь на руках акт примема-передачи (для новостроя).
Допускается приобретение квартиры/дома/земельного участка, как у юридического, так и у физического лица.
Размер налогового вычета равняется 13%. Такой процент удерживается у тех, кто получает официальную заработную плату. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть обратно 13% – 2 млн. руб. 13% от 2 000 000 = 260 т.р., именно столько составляет предельный имущественный вычет. Его годовой размер зависит от того, какую зарплату получает военнослужащий.
Получить вычет при покупке квартиры можно и с процентов, уплачиваемых по ипотеке. Его предельная величина – 390 т.р. (13% от 3 млн. руб.).
- Зарплата военного в месячный срок – 25 т.р.;
- Годовая зарплата равняется 25*12 = 300 т.р.
- 13% от 300 т.р. = 39 т.р.
За год военнослужащий может вернуть 39 т.р. (сумму уплаченных за него налогов). Предельный размер имущественного вычета – 260 т.р. Чтобы получить его весь, необходимо подавать заявления в налоговую каждый год на протяжении 6.5 лет при условии, что условия неизменны.
Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:
- На покупку или строительство недвижимости, в т.ч. земельных участков, долей в квартирах;
- На уплату процентов по кредитам, выданным российскими кредиторами или ИП с целью покупки/строительства жилого объекта;
- На уплату процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, направленным на те же цели.
В общие расходы включаются и дополнительные: на разработку проектной и сметной документации, покупку строительно-отделочных материалов, оплату работ и услуг по строительству и отделке, организацию систем обеспечения (вода, электричество и т.д.), приобретение прав.
Достройка и отделка жилья включаются в общие расходы при условии, что это указано в договоре!
Банковские организации выдают ипотеку военным на покупку жилья только при условии, что они являются участниками накопительно-ипотечной системы (НИС). Деньги (взносы) на накопительные счета участников перечисляет государство.
Спустя 3 года их можно направить на уплату первоначального взноса, дальнейшие платежи по кредиту так же будут покрываться за счет государственных взносов. И здесь кроется основная загвоздка.
В пп. 5 п. 7 Ст. 220 НК РФ прямо сказано, что вычет нельзя получить в 2-х случаях:
- Если покупка или строительство осуществляются за счет средств работодателя или, выделяемых из бюджета;
- Если объект жилья приобретается у взаимозависимого лица (родственника).
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке как раз подпадает под 1-е условие. Деньги гражданину перечисляет государство из своего бюджета, и делать возврат с них непозволительно.
Вывод: вернуть 13% уплаченных за себя налогов гражданин на военной службе может только с личных средств или с продажи жилья.
Вычет представляет собой отсутствие необходимости платить налог после продажи квартиры.
Рассматриваются только объекты, приобретенные с начала 2016 года. По ним установлен минимальный срок владения:
- 3 года – при условии, что право собственности возникло вследствие наследования/договора дарения/приватизации/договора пожизненного содержания с иждивением;
- 5 лет – в остальных случаях.
Другими словами, чтобы не платить налог нужно владеть недвижимостью перед продажей на протяжении 3 или 5 лет в зависимости от условий.
Максимальная сумма вычета – 1 млн. руб., т.е. если вы продали квартиру до истечения срока за 2 млн. руб., то из этой суммы нужно вычесть 1 млн. руб. и от 1 млн.руб. вычесть 13%, что равняется 130 т.р. (налог надо платить с суммы, превышающей 1 миллион).
Кроме основного пакета документов требуется 2 справки: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 2-НДФЛ (подтверждение дохода) берется в органе, финансово обеспечивающем воинскую часть, в которой проходит службу гражданин.
- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи (квартира или комната);
- Платежные документы: квитанции, чеки, поручения, расписки от продавца;
- Для возврата процентов по ипотеке – договор и график погашения;
- Заявление от супругов о разделении вычета в процентном соотношении (если имеет место);
- Свидетельство о рождении ребенка и заключении брака.
Документы и справки нужно отнести в налоговую. Рассмотрение заявления занимает до 90 суток и еще месяц отводится на перечисление средств.