Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно. В юридической литературе тех лиц, которые владеют частями одного и того же имущества (т.е. математически можно выразиться, что само это имущество = 1 или 100%) вне зависимости от того — определены эти доли или нет, принято называть сособственниками или совладельцами. Понятие совместной собственности супругов определено ст.
34 Семейного РФ, согласно которой совместной собственностью является имущество, нажитое супругами во время брака .
Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия. Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.
- Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета
- Паспорт
- Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
- Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
- Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
- Платежные документы.
Если квартира приобретена в общую совместную собственность, то при разводе она подлежит разделу, ввиду того, что на объект наложено обременение.
Так что, во-первых, при расторжении брака супруги обязаны оповестить об этом банк, поскольку данное обстоятельство может существенно повлиять на выполнение обязательств по кредитному договору.
Но следует понимать, что в какую бы долевую собственность ни была оформлена квартира, она, в любом случае, является имуществом, нажитым совместно, а значит, принадлежит супругам в равных половинах. Даже если в договоре купли — продажи разделить квартиру, положим, на 1/4 и 3/4, и в этих же долях ее зарегистрировать в госорганах, то при дележе имущества квартира все равно будет делиться пополам. И это положение можно изменить лишь в одном случае – если составить брачный договор.
- Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка раннее вычетом не пользовался.
- При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется.
- При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей; если недвижимость куплена полностью на ребенка.
При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.
- После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.
- Продажа квартиры, находящейся в общей совместной собственности у супругов, оформляется договором купли-продажи в простой письменной форме и Актом приема-передачи.
- Переход прав к покупателю оформляется заявлением об этом, которое подается вместе с договором в Росреестр
- Заявление подписывается обоими супругами, в присутствии специалиста приема документов. То есть оба супруга должны присутствовать.
- Заявление можно подать непосредственно в Росреестр или через МФЦ. Читайте статью: Росреестр или МФЦ?
- Госпошлина за регистрацию перехода права не оплачивается
- Если произошла смена фамилии собственника, сначала об этом внесут изменения в ЕГРН. Госпошлина 350 рублей (лучше еще раз уточнить сумму, могут произойти изменения)
- Документы в Регистрационную палату — Росреестр
Здравствуйте,я покупала квартиру в ипотеку,когда еще не состояла в браке,мой будущий муж был моим созаемщиком,свидетельство о праве собственности было оформлено на меня,первоначальный взнос на квартиру мне давали мои родители.Год назад мы погасили ипотеку будучи в браке,теперь мы с мужем разводимся.Имеет ли он какие права на квартиру,если за ипотеку платили мои родители?Детей у нас нет,на ипотеку он денег не давал ,у него был свой кредит.
Мы с сестрой хотим приобрести квартиру по ипотеке. Я вкладываю больше половины ее стоимости (продала свою квартиру), а сестра на недостающую сумму берет ипотечный кредит в банке. Как известно банки отказываются участвовать в сделках с долевой собственностью, и разделение может произойти только через 10-15 лет когда будет снято обременение. Как мне себя обезопасить от возможных форс-мажоров, ктр могут произойти за это время и быть уверенной, что получу свою долю через 15 лет? Сестра не замужем, детей нет. Мы готовы сейчас оформить любой договор, заверенный нотариусом. Но какой он должен быть?
Супруги вправе разделить имущество по своему усмотрению как в период брачных отношений, так и после развода. В зависимости от того, был ли заключен между партнерами брачный договор, будет и определяться способ выделения имущественных активов. Заключение брачного договора возможно, как и перед браком, так и во время, а так же перед его расторжением. Такой договор должен быть нотариально удостоверен.
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:
В свидетельстве проставляется общая долевая собственность как вид права и дробным числом указывается часть площади, принадлежащая определённому лицу. Данные о совладельцах, включающих ФИО и размер доли каждого, прописываются на оборотной стороне документа, после чего скрепляются подписью и печатью сотрудника регистрирующего органа.
При осуществлении своего права долевой собственности ее участник не должен забывать, что также учитывается согласие всех собственников-дольщиков. Если у совладельцев долевой собственности нет договоренности по вопросам владения и использования общего имущества, то решить эту проблему поможет суд, установив определенный порядок пользования совместной долевой собственностью.
С 2011 года позиция Минфина по этому вопросу изменилась: один из родителей может получить возврат НДФЛ за себя и за ребенка даже в случае, если квартира приобретена родителем и оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи (письмо Минфина от 21.12.2011 г. № 03-04-05/7-1080). Мы считаем, что раз дети не имеют собственных официальных доходов, то вычет за их долю в долевой собственности имеют полное право получить те, кто содержат детей, то есть, их родители.
Долевая собственность на недвижимое имущество подразумевает наличие не одного, а нескольких собственников. Причем права собственников не всегда являются равными. Доли могут быть идеальными (в том случае, когда речь идет об однокомнатной квартире, которую нельзя разделить) и натуральными (к примеру трехкомнатная квартира с тремя собственниками, у каждого из которых права на одну комнату).
Проще говоря, налоговый вычет доступен большинству граждан России, которые официально работают и производят налоговые отчисления. При официальном трудоустройстве работодатель всегда производит налоговые выплаты за своих работников. Как рассчитать сумму возможного возврата вычета? НДФЛ, который выплачивает гражданин, составляет 13% от официально получаемого дохода. Вот эти 13% и можно вернуть при определенных условиях. Государство четко регламентирует размер вычета, который может получить гражданин, устанавливает определенные рамки и лимиты.
Здравствуйте! Приобрели квартиру в общую совместную собственность в 2015. Можем ли мы отдельно оформлять вычет на имущество и вычет на проценты по кредиту? Например в 2016 оформить вычет на имущество за 2015 год, а вычет по процентам уже отдельно, например в 2017. А так же есть ли возможность отдельно распределять доли на кредит и на имущество? То есть допустим при оформлении имущественного вычета, при стоимости квартиры 5000000, распределить грубо говоря по 2000000 и 3000000, а при оформлении вычета по процентам распределить в пользу одного из супругов?
Александр, в вашей ситуации каждый из супругов вправе получить вычет в размере 2 000 000₽. После получения вычета в полном объеме с основной стоимости жилья вы можете получить вычет на уплаченные проценты по ипотеке 50/50 , т/е/ если за 2015 год вы оплатили 100 000 каждый из супругов может получить вычет в спроцентов в размере 50 000₽
Посмотрите наши разъяснения по вашему вопросу
Спасибо за ответ! Меня интересует вот этот момент, беру вырезку текста с ссылки «разъяснения».
«Если объект приобретен с использованием ипотечных средств, то порядок распределения налогового вычета с процентов полностью аналогичен порядку распределения вычета с основной стоимости жилья, описанному выше. То есть налоговый вычет с процентов делится либо также, как и стоимость объекта, либо в любой другой пропорции. Главное помнить об ограничении имущественного вычета с суммы уплаченных процентов в 3 млн. на одного собственника»
Насколько я понимаю, так как у нас совместная, а не долевая собственность, то распределять мы можем на свое усмотрение, а не строго 50\50. У меня жена уходит в декрет и получать вычет с процентов ей будет не откуда. Вот и возник вопрос, можем ли мы именно вычет по процентам оформить на меня одного, написав заявление распределение долей, аналогичное тому, что нужно писать при оформление имущественного вычета или это заявление пишется только 1 раз и оно действует как на имущество, так и на проценты? То есть если мы в итоге в сумме по всей квартире заплатим 3000000 по процентам, то можно ли их оформить на меня одного?
Заявление о распределении вычета надо писать один раз и распределение распространяется на весь вычет. Вычет по стоимости жилья и по процентам (если у вас кредит на жилье) — это единое целое, его нельзя «разделять» на две части.