Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.
Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2001 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.
Именно налог на доход физических лиц (НДФЛ) возвращается как налоговый вычет при покупке квартиры. Максимальная сумма ограничена 260 000 рублями за приобретение жилья, и 390 000 рублями с процентов ипотечного кредита.
Вы можете получить ровно ту сумму, которую составляет вам НДФЛ за прошедший год. Это не единовременная выплата и ее получение может растянуться на несколько лет.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году могут получить все официально работающие граждане РФ, лица в отпуске по уходу за ребенком и даже пенсионеры. Главное условие для получения налогового вычета – это официальное трудоустройство или наличие официального источника дохода за последний год (например, ИП).
Пенсионеры должны иметь официальное место работы в период не позднее трех лет.
Ипотека – самый доступный для большинства граждан способ обзавестись своим жильем. Поэтому большинство населения интересует вопрос, как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в кредит.
Подробно данная процедура описана в НК РФ.
Стоит заметить, что получения вычета с приобретенной в ипотеку квартиры и возврат с процентов по ипотеке – это два разных права.
Чтобы воспользоваться возможностью получить деньги с процентов по ипотеке сначала необходимо обратиться за получением вычета за покупку квартиры.
Вернуть налоговый вычет с купленной недвижимости можно неограниченное число раз – можно обращаться до тех пор, пока сумма для расчета не превысит 2 000 000. То есть, если вы купили 2 квартиры по 1 000 000, то с обеих вам положена выплата.
С процентов по ипотеке вернуть деньги получится только единожды, даже если доступный лимит средств не исчерпан.
Согласно Налоговому кодексу, для получения положенных 13% со стоимости квартиры должны быть выполнены следующие требования:
- покупка недвижимости совершена за собственные деньги (то есть оплачена из личных сбережений или сбережений семьи, но ни в коем случае не за счет военной ипотеки или работодателя);
- сделка по покупке квартиры была совершена не с близкими родственниками (родители, дети, сестры и т.д.);
- официальное трудоустройство.
Обратиться в ИФНС за вычетом можно в течение трех лет после совершения покупки. А проценты можно получать ежегодно пока у вас есть ипотека.
Чтобы оформить налоговый вычет на квартиру, купленной в ипотеке, она должна соответствовать определенным требованиям:
- квартира располагается на территории РФ;
- жилье куплено на деньги по ипотечному кредиту (потребительский кредит не подходит, даже если он был взят на улучшение жилищных условий).
Степень готовности дома(квартиры) – на этапе строительства, новостройка, вторичное жилье — не имеет значения.
Получить вычет можно и с квартиры, которую родители покупают детям. Сумма для расчёта будет рассчитываться в соответствии с долями в недвижимости.
Имущественный вычет рассчитывается с суммы не более 3 000 000 рублей. Но это не значит, что если квартира стоит больше этой суммы нельзя вернуть положенные 13%. В этом случае рассчитываться будет процент только по 3 000 000 рублей. Соответственно, если квартира стоит меньше, то и сумма с которой выплачивается вычет меньше.
При расчете вычета в стоимость квартиры не входят деньги, полученные как мера социальной поддержки от государства, такие как:
- материнский капитал;
- средства накопительно-ипотечной системы Министерства обороны РФ
- пенсия, стипендия и иные пособия;
- денежные средства от различных социальных программ и т.д.
Если собственников жилья несколько, то каждый из них может претендовать на часть вычета в соответствии с его долей. Но такое редко можно встретить на практике. Чаще всего вычет оформляется на владельца (члена семьи) с самой высокой заработной платой.
Единственное учреждение, которое занимается вопросами налогового вычета — ИФНС по месту жительства.
Вам потребуется следующие документы для налогового вычета за квартиру:
- заявление;
- паспорт;
- ИНН;
- реквизиты вашего банковского счета;
- выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- документы по ипотечному кредитованию;
- выписка из банка о внесенных платежах.
Если квартира покупается в новостройке, то сотрудники налоговой требуют дополнительно акт приема-передачи.
Обратите внимание, если в договоре прописано о том, что помещение приобретается в непригодном для проживания состоянии, то в совокупную стоимость квартиры можно включить средства, потраченные на отделку и ремонт помещения. В подтверждение необходимо предоставить чеки на приобретенные материалы, а также квитанции о и проведенных работах.
Больше всего проблем возникает с декларацией 3-НДФЛ.
Справку 2-НДФЛ выдает бухгалтер по месту работы.
Выписку о праве собственности можно получить в ЕГРП.
После того, как налоговый инспектор примет все документы, начнется рассмотрение вашего обращения на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Решение выносится через 2-4 месяца.
Существует альтернативный способ получения – через работодателя. То есть в последующие 12 месяцев с заработной платы не будут списываться 13% налога. Способ получения указывается в заявлении.
Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке — что это? Кроме возможности вернуть часть денег, затраченных на покупку квартиры, государство предусматривает возврат еще некоторой суммы по уплате процентов, это регламентируется 220 статьей Налогового Кодекса (пп.4 пункт 1). В данной статье мы рассмотрим как можно воспользоваться такой возможностью и какие нюансы при этом учесть.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !
Здесь выделяют несколько важных отличий:
максимальная сумма, которую можно вернуть – 390 тысяч рублей, в то время как при возврате 13% стоимости квартиры вы сможете получить только 260000 рублей;- вычет по процентам предоставляется единожды и на одну квартиру, а по основной сумме можно получать остаток средств с первого приобретения на последующие.
Да, они не связываются между собой. Кроме того, что налоговый возврат может быть осуществлен отдельно, его можно получить по отдельной квартире, на которую необязательно оформлять 13% вычет по основной сумме.
Для наглядности рассмотрим пример:Гражданин приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. Размер процентов составил полтора миллиона рублей. Сам он платил 13% подоходного налога, т.е 13% от дохода официального трудоустройства и других задекларированных источников, в общем вышло 136000 рублей за год.
1500000 100 * 13 = 195 000 рублей
За год, в котором он уплатил налогов на сумму 136000 руб., ему положено ровно столько же, сколько он отдал в государство – 136 тыс.руб. В следующем году он имеет возможность получить остаток, т.е 195000 – 136000 = 59 тысяч рублей.
В случае, если кроме вычета по процентам вы претендуете на возврат 13% от основной суммы, подавать нужно после полной выплаты второго, но здесь есть исключение. Иногда годовой размер уплаченных налогов государству составляет, к примеру, 280 тысяч. Тогда есть смысл подавать и на то, и на то. Вы получите 260 т.р от цены квартиры и 20 тысяч по ипотечным процентам.
Необходимо предоставить следующую документацию:
- паспорт;
- договор об ипотеке;
- бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, график его погашения;
- банковская справка касаемо выплаты процентов;
- подтверждение того, кредит исправно выплачивается (банковская выписка либо квитанции);
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- заявление на вычет процентов по ипотеке;
- декларация 3-НДФЛ.
Составить его достаточно просто, здесь нет особых нюансов. Его форма – произвольная, оно должно содержать:
- номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
- Фамилия, имя, отчество.
- Адрес по которому вы проживаете.
- Индивидуальный номер налогоплательщика.
- Год, за который вы получаете вычет.
- Адрес взятого в ипотеку имущества.
- Размер имущественного вычета.
- Список предоставленного пакета документов.
- Дату.
- Подпись.
- Расчетные данные для получения возврата, для этого заранее приготовьте расчетные данные выбранного банка.
Краткая справка о том, что нам нужно заполнить:
- титульная часть, к ней относятся первые две страницы. Туда вносится информация о гражданине, который претендует на 13% вычет;
- раздел 1 – расчет сумм, подлежащих возврату;
- раздел 6, содержащий итоговый налоговый вычет;
- лист А, отражающий данные из справки о полученных средствах, выданную работодателем;
- лист Ж – сумма, полученная у работодателя и размер вычтенных из нее налогов;
- лист И содержит перечень иного кредитного имущества, если оно имеется и некоторые расчеты.
Все, что вам потребуется для его заполнения – справка о доходах. Эти данные вносятся в категории помесячных доходов.
Пример 1. Анатолий за год имел доход в размере 200 тысяч рублей за год. Вся эта сумма была получена от работодателя и облагалась налогом. Удержали 13%, то есть гражданин получил только 174 тысячи рублей. Т.е к возврату принадлежит 26 тыс. рублей. Это мы и должны отразить в первом разделе.
Заполняем согласно примеру:
- в поле 010 вписываем 200 тыс. рублей;
- в поле 030 тоже самое – 200000 рублей;
- в поле 040 указываем 26 тысяч рублей;
- в поле 050 дублируем поле 010 – 200 тыс. рублей;
- в поле 070 пишем 26 тысяч рублей;
- в поле 100 указываем тоже самое – 26 тысяч рублей.
Для его заполнения рассмотрим пример 2 (продолжение первого): Анатолий купил квартиру за 3 миллиона рублей, размер уплаченных процентов – 1 млн. рублей. Посчитаем, сколько он может вернуть за само жилье, и сколько за выплаченные проценты.
Справка: Жилище находится на ул. Пролетарской д. 4 кв. 65, передача жилья была осуществлена 25.11. 2016, права на квартиру получили 21.12.2016, вычет первый.Квартира:3 000 000 100 * 13 = 390000 тысяч рублей, но так как максимальная сумма 260 тысяч рублей, то возвратить Анатолий сможет именно эту сумму.
Проценты: 1 000 000 / 100 * 13 = 130 тысяч рублей.Так как годовой доход 200 тыс, рублей, а вычтенное НДФЛ 26 тысяч, давайте просчитаем за сколько времени Анатолий сможет вернуть всю сумму. Так как отчисления в государство 26 тысяч, то получить за год он может не больше этой суммы. Если предположить, что ежегодно 26 тысяч будут вычитаться, то вот сколько потребуется времени:
Вписываем сумму, которую получили от работодателя и облагаемую 13% налогом.Кроме этого указываем как называется организация и её платежные реквизиты. Источником всех данных будет справка от фирмы, вашего работодателя.
Здесь две части. В первой указываем детальную информацию о ежемесячных доходах, во второй сумму вычтенных налогов за каждый месяц.
Пример 4. Так как Анатолий получил 200 тыс.рублей за год, то сумма его дохода за месяц – 16 тысяч 666 рублей. В Ж1 нам нужно указать сначала доход за 1 месяц, потом за 2, потом за 3 и так до конца года.
- Строка 010 – 16 тысяч 666 рублей – доход за январь;
- строка 020 – 33 тысячи 333 рубля – доход за январь + февраль;
- строка 030 – 49 тысяч 999 рублей – доход за период с января по март;
- строка 040 – 66 тысяч 665 рублей – доход с января по апрель;
- строка 050 – 83 тысячи 331 рубль – доход с января по май;
- строка 060 – 99 тысяч 997 рублей – доход с января по июнь;
- строка 070 – 116 тысяч 663 рубля – доход с января по июль;
- строка 080 – 133 тысячи 329 рублей – доход с января по август;
- строка 090 – 149 тысяч 995 рублей – доход с января по сентябрь;
- строка 100 – 166 тысяч 661 рубль – доход с января по октябрь;
- строка 110 – 183 тысячи 327 рубль – доход с января по ноябрь;
- строка 120 – 199 тысяч 993 рубля – доход с января по декабрь;
- в строке 170 укажем сумму 13% налога, которая каждый месяц отчислялась в государство – это 2 тысячи 166 рублей.
На этом заполнение подходит к концу.
Тут предусмотрено несколько вариантов.
- Получение через работодателя. Каждый месяц с вашей заработной платы не будут вычитать 13%, т.е размер зарплаты увеличится. Это будет длиться пока не исчерпается сумма положенного налогового вычета.
- Получение на счет в банке. Вам сразу перечислят всю сумму (в соответствии с размером удержанного налога из ваших доходов за год, детальнее смотрите выше) на счет в банке.
Теперь вы полностью осведомлены с процедурой возврата процентов по ипотечному кредиту. Информация из статьи поможет избежать некоторых проблем и максимально быстро справиться с этим процессом.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Нет, не сможете. Вычет на %% по ипотеке «привязан» именно к той ипотеке, с привлечением которой Вы покупали квартиру и по этой же квартире заявляли свое право на получение вычета по приобретению жилья. А Вы такое право уже утратили.
Ирина Антипина, по смыслу НК мне это представляется невозможным. Но похоже, что я ошибаюсь, т.к. оказывается есть Письмо Минфина России от 03.11.2015 N 03-04-05/63421, из которого следует, что, если имущественный налоговый вычет получен был по другой квартире, купленной ДО 2014 года, то по квартире, купленной с помощью ипотечного кредита после 01.01.2014 г., человек все-таки может получить вычет по процентам.
А вот если бы и первая, и вторая квартир были куплены ПОСЛЕ 01.01.2014 г., то, получив полностью имущественный вычет на покупку первой квартиры без ипотеки, на вторую, купленную в ипотеку, вычет по процентам получить было бы уже нельзя.
Так что, извините меня, — отложилось в голове, что нельзя, а увязка по годам выскочила из головы))
Спасибо, за полезную ссылку на письмо и разъяснения, буду пробовать обращаться в налоговую в следующем году.
Ирина Владимировна, а разве вычет на проценты по ипотечному кредиту не может получить? Ульяна же получила вычет на покупку квартиры, как видно из вопроса, соответственно в случае приобретения квартиры в ипотеку, она может получить вычет на уплаченные проценты, сумма меньше но тоже возможна.
именно вычет на проценты-сможете. 260 000 уже вы получали-как я понимаю. вычет на проценты кстати-тоже существенная сумма.
Хоть и размытенько,но пункт 4. статьи 220 все-таки увязывает получение вычета с покупки и вычета с процентов к ОДНОМУ обьекту
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
ну раз НК не дает КОНКРЕТНОГО ответа на КОНКРЕТНЫЙ вопрос,тогда действительно начинаем рыть Письма Минфина,разьясняющие КОНКРЕТНУЮ ситуацию.
Ульяна, добрый день!
Нет, не сможете. Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186. Жаль.
Удачи!
Да, да, да!) Именно эти письма и засели мне в голову. Но с 2014 года вступил в силу 212-ФЗ, и после его вступления в силу позиция Минфина в отношении получения отдельно вычета по процентам несколько изменилась (выше я привела письмо).
Связано это с тем, что до вступления указанного закона в силу вычет был привязан к одному объекту и нельзя было получить вычет по двум объектам, а теперь стало можно , и вычет привязан не к объекту, а к налогоплательщику.
Если при покупке квартиры в 2010 году ипотечные средства не использовались, а судя из текста вопроса — это так, то вы можете воспользоваться вычетом на % по ипотеке. С 2014 налоговый вычет на % по ипотеке выведен в САМОСТОЯТЕЛЬНЫЙ вычет и как любой имущественный вычет он носит заявительный характер — когда хочешь и по какому объекту хочешь, по тому и заявляешь и не обязательно по тому же объекту где ты получаешь вычет на «покупку».
Похожая ситуация разъяснена в письме Минфина от 27.04.2016 № 03-04-05/24331, из «последнего» так сказать)
Добрый день. На проценты по ипотеке сможете, на сумму расходов по покупке нет.
Это позиция Минфина от 14 мая 2015 года № 03-04-07/27582 направленная письмом ФНС от 21.05.2015 № БС-4-11/8666@ и обязательная для исполнения всеми налоговыми инспекциями.
Дословно из Письма:
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2007 году другой квартиры.
— как в вопросе, вычет с процентов по ипотеке не получался, а вместо 2007 у нас 2010.
Вот если бы в 2007 году была ипотека + вычет с процентов, то тогда сейчас вычет получить было бы невозможно.
Подскажите пожалуйста, если первая ипотека была взята в 2013 году, которая уже выплачена. По ней я уже обращалась в налоговую по возврату вычета, но сумма возврата по основному долгу составила 150 тыс и проценты порядка 40 тыс. т.к. ипотека была взята на небольшую сумму. Могу ли я претендовать по новой ипотеке, взятой в 2015 году на получение оставшихся (260-150)=110 т.р? и остатка по процентам (390-40)=350 тыс?
Ответ Юлии. Зависит от того, когда именно у Вас возникло право на получение вычета по ипотеке 2013. Если речь идет о новостройке и право собственности возникло в 2014, то 260-150 актуально. Если же право на вычет (документы подтверждающие право на вычет) датированы датой до 01.01.2014, то своим правом на вычет Вы уже воспользовались.
Вычет по процентам актуален только для одного объекта недвижимости. В этом заключается ключевое отличие вычета по процентам от вычета по затраченным средствам на покупку. Свое право на вычет по процентам Вы уже реализовали.