Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность для граждан страны получение компенсации уплаченных налогов. Касается это множества статей расходов. Одной из них является покупка собственного жилья.
Процедура по возврату подоходного налога в этом случае не трудная, но отличается своими условиями и нюансами зачисления.
Возмещение суммы денежных средств за отчисление HДФЛ, затраченных во время покупки квартиры, регламентирован НК РФ. Согласно действующим нормативам и изменениям, возможность для осуществления налоговых вычетов есть у любого гражданина при условии соблюдения ряда требований.
При приобретении квартиры каждый покупатель уплачивает налоговый сбор равный 13 процентам. Его можно вернуть либо через предприятие, в котором Вы трудитесь, либо посредством обращения к налоговой.
- В первом случае, с Вашей заработной платы приостановится вычет соразмерного налога с доходов до того момента, пока вся сумма возврата не будет выплачена.
- Во втором случае, после совершения покупки квартиры, можно подать документы на получение суммы налогового вычета единовременно путем перевода денег.
В обоих случаях процедура возмещения происходит на основании поданного заявления.
Согласно вступившим в силу изменениям, получение вычета возможно и с нескольких работодателей, если Вы работаете не на одной работе.
Процесс оформления включает в себя сбор и подготовку нужных справок и квитанций, подачу заявления, проверку и непосредственный перевод.
Важно учитывать, что согласно действующим изменениям в законодательстве и условиям, предусмотренным НК РФ, 13 процентов НДФЛ от стоимости жилого помещения, купленного за материнский капитал, не подлежит возмещению.
Важно учесть, что те основания, что предусмотрены вступившими в силу изменениями законодательства, подразумевают только единоразовый вычет с покупки квартиры или иного жилья.
То есть воспользоваться им обеим собственникам (при наличия таковых) не получится. Вычет делится на доли между владельцами.
НК РФ предусмотрены следующие условия, по которым возможен возврат подоходного налога.
1. Сумма, которая может быть возмещена составляет 13 процентов от затраченной стоимости объекта. При этом допустимый лимит составляет 260 тыс. руб.
2. Если приобретенная недвижимость оценивается менее, чем в 2 млн. руб. (именно с этой суммы 13 процентов составят 260 тыс. руб.), то увеличить ее до необходимой можно за счет проведения отделочных и ремонтных работ.
3. Вычет не подлежит возмещению, если объект куплен у родственников (родители, дети, супруги).
При необходимости зачисления налогового вычета от размера стоимости квартиры, или другого жилого помещения необходимо иметь ряд подтверждающих документов.
Они должны служить доказательством двух факторов:
- нахождения рассматриваемого объекта в Вашей собственности;
- потраченной суммы для его приобретения.
Их стоит предъявить в налоговую. Специалисты осуществят дальнейшею проверку и смогут произвести возврат денег за отчисления НДФЛ.
Нужные документы для дальнейшего возврата суммы отчислений НДФЛ во время выкупа квартиры или другого жилья, можно затребовать у продавца. В список таковых входят следующие:
- Копия договора, по которому приобретался жилой объект или экземпляр договора о долевом участии;
- Свидетельство с датой регистрации прав на имущество (справка ЕГРП, на основании изменений вступивших в законную силу в 2016 году, или свидетельство о госрегистрации права);
- кассовые чеки и приходные ордера, подтверждающие проведение оплаты и ее сумму.
Главное условие — деньги, составляющие налог, включенный в стоимость приобретенного жилья, Вы сможете вернуть, начиная с того года, в котором были выданы указанные выше свидетельства.
Законом предусмотрены случаи возмещения отчислений НДФЛ даже в случае приобретения жилого объекта при помощи кредита с обеспечением.
Помимо основного пакета, необходимо будет представить следующие свидетельства, которые требуются для осуществления налогового вычета. Он производится на основании стоимости жилья купленного в ипотеку.
- Подтверждение выплаченных на текущий момент процентов.
- Копия соглашения о предоставлении целевого кредита.
Эти документы необходимо запросить непосредственно в том банке, где оформлялся ипотечный кредит. Происходит это посредством подачи заявления.
При возникновении необходимости в возмещении суммы НДФЛ, помимо основного списка документов, которые служат подтверждением покупки жилого объекта и суммы расходов, потребуется ряд справок, требующиеся по условиям произведения оплаты.
Итак, необходимые для получения процентов документы:
- справка о выплате налога в 13 процентов (форма 2-НДФЛ);
- паспорт;
- квитанции или чеки, служащие доказательством расходов и их суммы;
- заполненная в соответствии с формой 3-НДФЛ декларация, а также заявление на необходимость получения процентов.
Процедура оформления возврата суммы НДФЛ, как правило, составляет около 4-х месяцев. При этом большую часть из них занимает осуществление проверки.
Помимо прочего, законодательством предусмотрена возможность для пенсионеров возмещения суммы денежных средств за отчисления НДФЛ. Справедливо это как для работающих, так и не трудящихся граждан.
Условия осуществления налогового вычета, а также требуемые к предъявлению документы не отличаются от тех, что предусмотрены общим порядком. Есть, однако, два отличия.
К общему списку документов требуется приложить пенсионное удостоверение.
В отличие от других категорий граждан, для пенсионеров есть возможность переноса налогового остатка на последние три года при условии подачи соответствующего заявления.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно запросить непосредственно в налоговом органе.
По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!
Любой россиянин, работающий официально, платит налоги. Т.е., часть заработка автоматически снимается и передается в бюджет государства. Однако возврат налога возможен при покупке квартиры в ипотеку. Государство считает, что приобретение жилой недвижимости является крупным вложением, поэтому частично возмещает гражданину расходы.
Это будет приятным сюрпризом для граждан, не знающих о таких льготах. Существует пошаговая инструкция на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Её мы и разберем ниже.
Если заключается договор:
- Инвестирования в строящуюся недвижимость, документы на возврат подают с года, когда состоялась передача квартиры и её прием;
- На покупку готового жилья, возведения дома и прочие случаи, можно подавать на возврат, зарегистрировав право владения жилым объектом.
Дождавшись завершения 2017 года, надо подавать деловые бумаги. Вначале, при покупке квартиры в ипотеку, гражданин получит вычет по стоимости недвижимости, потом состоится возврат налога по процентам.
На подачу необходимых бумаг гражданам дается 3 года. Т.е., для возвращения налогов за 2015 г., последняя дата предоставления документов – 31/12/2018 г.
Обратите внимание на ограничения, установленные налоговой при получении возврата по процентам с ипотеки
Пенсионер, подающий декларацию, имеет право оформить вычеты за все законченные годы в диапазоне 3-х лет до подачи заявления. К примеру, пенсионер получил разрешение на вычет в 2013 г. Однако документы он подал только в 2014. Поэтому возврат имеет силу на 2011-2013 гг.
Если гражданин не пенсионного возраста, он имеет те же права, что и пенсионер, но с одним дополнением: возврат только за годы, закончившиеся менее 3-х лет на момент подачи заявления.
Здесь возможны варианты. Право на вычет получено в 2010 г. Если гражданин подает документы в 2011, возврат возможен лишь за 2010 г., в 2012 — за 2010-2011 гг., в 2013 — за 2010-2012 гг.
Теперь разберем правовые бумаги, требуемые на возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку. Это третий этап пошаговой инструкции.
Стандартные бумаги, которые придется оформить:
- Документация на жилую недвижимость;
- 2-НДФЛ. Её выдает бухгалтерия с места работы заявителя;
- 3-НДФЛ. В декларации указываются реквизиты р/с. На него должны перевести деньги.
Иногда, на возврат налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку 2017, понадобятся особые бумаги. Если в жилой недвижимости, к примеру, имеется доля ребенка, потребуется свидетельство о его рождении.
При подаче документации на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку 2017 в налог за несколько лет, они считаются различными пакетами, но допускается одноразовая подача. Просто на каждый пакт придется отдельно:
- Составлять декларацию;
- Писать заявление;
- Приносить 2-НДФЛ.
А вот бумаги на недвижимость и прочую общую документацию разрешается прилагать только к 1-му календарному году.
В список документов, предоставляемых на налоговый вычет походного налога входит документ, подтверждающий право собственности на квартиру
4-ый этап пошаговой инструкции подразумевает предоставление бумаг в налоговую организацию, расположенную на территории постоянной регистрации заявителя. Где расположена ипотечная недвижимость, не учитывается.
Отметим, что каждый год растет количество россиян, желающих оформить возврат подоходного налога с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Официальная информация организации свидетельствует, что в территориальные инспекции обратилось свыше 2-х млн. граждан.
Поэтому в налоговой имеются отдельные «окна» физ.лицам. Здесь им объясняют, как оформить возврат подоходного налога с процентами при покупке квартиры в ипотеку, какие правовые бумаги потребуются для осуществления процедуры.
Кроме налоговых инспекций обработку документов на вычет могут проводить многофункциональные центры.
Очередной этап пошаговой инструкции – предоставление необходимых бумаг. Деловые бумаги требуются в одном экземпляре, однако декларацию советуем подавать в 2-х. Второй её экземпляр надо оставить у себя, но с отметкой о её принятии. Её должен поставить инспектор, принимающий у вас документы. Это необходимо делать на случай, если вам заявят, что декларация не была подана. Все может быть, поэтому лучше подстраховаться, чем потом заново собирать нужные бумаги.
Аналогичную процедуру можно проделать и с заявлением, если оно есть.
Обратите внимание, вы можете оформить возврат подоходного налога через работодателя
Из информации, представленной выше очевидно, что заемщик вправе получить вычет подоходного налога не только с общей стоимости квартиры, но и с процентов, уплаченных за срок, когда погашалась ипотека.
Закончив процедуру, остается ждать поступления денежных средств на счет. Это финишный этап пошаговой инструкции. Максимальный срок ожидания – 4 месяца. Потому что, налоговым инспекторам дается 90 дней на проверку поданных документов. Если с ними все в порядке, еще 30 дней уходит на денежный перевод. Поэтому, если в налоговую организацию была предъявлена правильная документация, через 120 дней на счет поступят налоги с процентов.
В конце отметим, что на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку имеет право любой россиянин, работающий официально. Условие получения денег по процентам – соблюдение норм законодательства при оформлении бумаг и предоставлении их налоговым органам. Поэтому рекомендуем четко соблюдать пошаговую инструкцию.
Состав документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку несколько отличается от общего перечня. Поскольку сегодня всё большее число людей связываются с таким способом решения жилищного вопроса, рассмотрим, какие необходимо собрать документы для возврата НДФЛ.
Имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку физическому лицу положен на основании подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. По завершении года, в котором Росреестр зарегистрировал право собственности на квартиру, и владелец начал уплачивать за нее проценты по взятым кредитам (займам), он вправе подать в свою территориальную инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.
К слову сказать, при покупке жилья в ипотеку в отношении соответствующего вычета по НДФЛ Налоговый кодекс и декларация 3-НДФЛ термин «ипотека» не применяют. Здесь речь идет о фактически погашенных процентах по займам и кредитам, взятым на решение квартирного вопроса.
О том, какие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку нужно собрать в 2017 году, сказано в:
- подпунктах 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ (это общий перечень, который собирают и при ипотеке);
- пункте 4 статьи 220 НК РФ (специальные документы по ипотеке).
Установленные законом документы на вычет в 2017 году при покупке квартиры в ипотеку включают:
| Общий перечень (подп. 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ) |
|---|
| 1. Договор о покупке квартиры. 2. Документ от Росреестра, подтверждающий право собственности на купленную квартиру (свидетельство или выписка из ЕГРН). 3. Документы об оплате стоимости квартиры. |
| Специальный перечень в связи с ипотекой (п. 4 ст. 220 НК РФ) |
| 1. Договора займа/кредита. 2. Документ о перечислении денежных средств в погашение процентов. Если ипотечный кредит выдал банк, то это: • справка об уплаченных в налоговом периоде процентах за пользование кредитом; |
Не забудьте: чтобы при покупке квартиры в ипотеку сделать возврат НДФЛ через инспекцию, необходимо также подать соответствующее заявление.
Еще в целом понадобятся паспорт и справка о доходах по форме 2-НДФЛ. А все документы по ипотечному кредиту должен предоставить банк. Закон выдвигает строгие требования к их форме и содержанию. Однако это забота только специалистов кредитной организации, а не покупателя жилья.
Важный нюанс: договор на ипотечный заем или кредит должен быть именно целевым. То есть в нем прописано условие о том, что единственное допустимое направление расходования предоставленных по нему средств – покупка жилья (дома, квартиры, комнаты, долей в них).
Проще говоря, одного только направления полученных по нецелевому займу/кредиту денежных средств на покупку квартиры недостаточно для получения имущественного вычета. Это подтверждает письмо ФНС России от 26.06.2014 № БС-4-11/12234.
В то же время документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку почти никак не влияют на заполнение декларации 3-НДФЛ. Главное – приложить к ней:
- справку из банка о погашенных процентах;
- копию договора на ипотечный кредит.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.