Государственный кредит как экономическая категория, сходство и различие с банковским кредитом и налогами
Государственный кредит – одна из форм мобилизации государством временно свободных денежных ресурсов предприятий, организаций и населения.
Необходимость использования возникает тогда, когда растущие потребности общества не могут быть удовлетворены за счёт доходов бюджета.
Таким образом, государственный кредит является основным источником покрытия дефицита бюджета.
Государственный кредит – система экономических отношений между государством (в лице его органов власти и управления) с одной стороны и юридическими и физическими лицами с другой, где государство может выступать в виде заёмщика, кредитора либо гаранта.
Наиболее распространена деятельность государства как заёмщика средств, наиболее используемая форма государственного кредита – внутренние займы у юридических и физических лиц.
В качестве кредитора государство обычно выступает в сфере международных отношений. Кроме этого, предоставляются льготные кредиты юридическим и физическим лицам (обычно в размере 50 % ставки рефинансирования).
Деятельность государства в качестве гаранта проявляется в том, что оно берёт на себя ответственность за погашение займов, взятых юридическими и физическими лицами. Этот вид кредита называется условным, т.к. государственные (бюджетные) средства привлекаются лишь в том случае, если заёмщик не может вернуть долг. Государство ежегодно выделяет из бюджета запланированный объём денежных ресурсов для использования в качестве государственных гарантий.
Как экономическая категория государственный кредит находится на стыке 2-х видов денежных отношений – финансов и кредита – и имеет черты того и другого.
Как звено финансовой системы, государственный кредит участвует в формировании денежных фондов государства, с другой стороны он имеет и черты кредита.
1. Цель государственного кредита – покрыть дефицит бюджета, т.е. государство прибегает к нему при финансовых затруднениях.
Банковский кредит субъекты хозяйствования используют для поддержания бесперебойной работы, расширения производства и т.п.
2. Банковский кредит используется производительно, деньги привлекаются в оборот, создаётся прибавочная стоимость, и появляются средства для выплаты этого кредита и процентов по нему.
Источником погашения государственного кредита является бюджет, т.е. налоги.
3. Обеспечением в банковском кредите являются конкретные ценности: товары недвижимость.
При государственном кредите обеспечение – вся государственная собственность.
4. Экономические интересы кредитора и заёмщика при банковском кредите совпадают.
При государственном кредите эти интересы обособлены, т.е. государству приходится заинтересовывать своих кредиторов в добровольной передаче средств.
5. Денежный оборот: банковский кредит создаёт деньги – при непродуманной кредитной политике может привести к появлению излишней денежной массы и инфляции.
Государственный кредит всегда сокращает деньги в обороте.
Государственный кредит – это не доход государства, но служит той же цели, что и доходы – покрытию расходов государства, также, как и налоги. Однако займы и налоги существенно различаются:
1. Займы носят возвратный характер.
Налоги уплачиваются безвозвратно.
2. Заём предоставляется государству добровольно.
Налоги носят принудительный характер.
3. Налог – одностороннее движение денег.
В случае займа государство выдаёт встречные финансовые обязательства, которые обращаются на фондовом рынке.
4. Налог – доход государства.
Заём подлежит возврату, поэтому это не доход. К тому же заём обычно требует дополнительных расходов в будущем и увеличивает государственный долг.
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет
Появление в мировой торговле денег облегчило взаимопонимание между торговцами разных стран. Изначально торговля происходила в виде обмена одного товара на другой. Постепенно обмен товарами заменили на обмен товара на деньги. В результате деньги становятся специфическим товаром, который обладает наивысшей ликвидностью и служит измерителем стоимости других товаров и услуг.
В результате одна семья становилась богаче, другая беднела. Люди, попадавшие в затруднительное положение, вынуждены были одалживать у более богатых нужный товар, который обещали вернуть с прибавкой или выполнить любую работу взамен. Если по каким-либо причинам должник был не в состоянии вернуть долг, он лишался имущества или отрабатывал долг на поле или на дворе у кредитора. Залогом мог служить как сам должник, так и члены его семьи. Сложившаяся ситуация способствовала развитию долгового рабства.
Изначально займы и проценты имели натуральный характер. Ссуды давались и возвращались натурой — зерном, мукой, скотом. Древние летописи Вавилона свидетельствуют о том, что займы одновременно могли носить и потребительский, и производственный характер. Например, часть займа зерном шла в употребление, дожить до нового урожая, а другая часть использовалась для посева. Причем, если крестьянин занимал один мешок зерна, то возвращал полтора или два. Есть мнение, что идея давать в долг под проценты произошла от беспроцентных ссуд скотом. Отдавая, например, теленка в долг, хозяин получал его обратно с естественным приростом. Ссуды давались в долг под залог или без обеспечения. Люди, которые давали в долг, назывались ростовщиками.
Источник: google.com
Историками-исследователями доказано, что родоначальником ростовщичества и меняльного дела является Вавилон. Ростовщичество, кредитование на современный лад, в Вавилоне регулировало государство. Оно же следило за выполнением всех обязательств и договоренностей между ростовщиками и потребителями. Интересный факт, премудростям ссуд и процентов в Вавилоне учили со школьной скамьи. Свидетельством тому служит школьная литература, в которой собраны термины о процентном и беспроцентном заеме, долговом обязательстве, дарении и других. В математической литературе приводятся задачи, в которых учили вычислять долговые проценты.
Кредитование в Вавилоне пользовалось популярностью. Сохранились документы, свидетельствующие о различных ростовщических сделках. Например, давали взаймы серебром и зерном под залог земель и полей, скупали дома, закрома, поля и сады, сдавали все это в аренду. Ростовщичество в Вавилоне способствовало развитию нового типа работорговца, который скупал рабов своих же сограждан. По мере развития ростовщичества, участилась продажа родителями детей.
Во времена царствования Хаммурапи в XVIII в до н.э. был составлен свод законов, в котором оговаривались законы займа. Сторонам в обязательном порядке следовало исполнять обязательства по кредитам. Например, если должник не имел возможности отдать долг, то кредитор, следуя законам, имел право требовать у него в залог обработанное и засеянное поле.
Источник: google.com
Подводя итоги изложенному отметим, ростовщичество старо как мир, точнее — торговля. Ростовщичество появилось раньше денег. Зародилось оно в разных государствах практически в одно и то же время. Суть и принципы ростовщичества одинаковые, отличия в системе государственного устройства. Ростовщический кредит — это ранняя форма кредитно-денежных отношений, которые обслуживали расходы феодальной знати, ремесленников и крестьян. Как видим, ростовщичество — это задатки становления банковской системы, которые зародились на много раньше денежной.
На сегодня существует огромное количество самых разнообразных вариантов получения денег в долг. При этом можно оформить как частную сделку с родственником или знакомым, написав расписку, так и получить денежные средства в банковском учреждении. Помимо этого, существует ссуды, краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы. Отличие тех или иных понятий известно далеко не каждому. Поэтому стоит рассмотреть некоторые нюансы подробнее.
Основная информация
Если говорить об основных отличиях займов и кредитов, то в первом случае человек, который предоставляет денежные средства, называется займодателем, а гражданин, получающий их – заемщиком. Во втором случае кредитор (банк или другое финансовое учреждение) предоставляет деньги, а заемщик их получает. Также стоит обратить внимание на то, что, как правило, займы могут предлагать населению самые разные организации. Это главное отличие кредита от займа. Однако это далеко не все.
Кредит оформляется исключительно банковским учреждением. Именно поэтому бытует мнение, что условия займов более лояльны. Однако нужно понимать, что в отличие от банковского учреждения, организация, которая предоставляет заем, не всегда имеет лицензию на ведение подобной деятельности. В этом случае в самый неожиданный момент у заемщика могут появиться серьезные проблемы.
Кроме этого, стоит учитывать, что при оформлении договора займа, как правило, выясняются дополнительные подробности, которые не действуют в пользу заемщика. Доказать несправедливость оформления подобной сделки в этом случае очень сложно. Если речь идет о кредите в банке, то подписывается официальный договор, в котором все пункты предельно ясно описывает процедуру сделки. Кроме этого, существуют и другие основные отличия кредита от займа.
В первую очередь, в пользу займов стоит сказать то, что они бывают беспроцентными. Однако в этом случае клиент должен очень детально изучить подписываемый договор и удостовериться, что долг без процентов действительно является таковым. Довольно часто в ходе оформления документов и всплывают прочие условия, согласно которым клиент должен вносить дополнительные денежные суммы.
Если речь идет об официальной финансовой организации, то в этом случае обычно говорится о фиксированной процентной ставке, которая устанавливается Центробанком России. Помимо всего прочего, говоря об отличиях кредитов от займов, стоит сказать, что в кредитном договоре всегда детально описываются все ежемесячные начисления и процентные переплаты за использование банковских средств. При этом также рассчитывается возможность частичного или полного погашения кредита. Также указываются дополнительные услуги и их стоимость.
Отличие договора кредита от договора займа
Если речь идет о кредитной сделке, то в этом случае письменный контракт составляется в обязательном порядке. В нем должны быть указаны все условия, начиная от 1 взноса и заканчивая последним внесением денежных средств.
Если оформляется заем суммой до 10 минимальных оплат труда, то составление письменного договора не требуется. Однако не стоит радоваться раньше времени. Если у заемщика нет составленного контракта, то в случае возникновения каких-либо проблем или спорных вопросов он не сможет доказать свою правоту. В этом случае условия сделки заключаются исключительно в устной форме.
Говоря про отличие кредита от займа, стоит обратить внимание на то, что при получении денежных средств в банке все отношения между заемщиком и кредитором будут регулироваться не только Гражданским кодексом, но и Центробанком. Если речь идет о займах, то в этом случае повлиять на финансовую структуру можно, только обратившись к ГК. Исходя из этого, стоит учитывать, что банки имеют больше прав при взыскании долгов при обращении в суд.
Также стоит обратить внимание на то, что кредит может быть предоставлен только юридическим лицом. Это обязательно должно отображаться в договоре. Заем может быть предоставлен и частным лицом. Однако такие сделки не всегда безопасны.
Что общего у займов и кредитов
Как в первом, так и во втором случае денежные средства заемщикам предоставляются на возмездной основе. Это означает, что через оговоренный период времени человек должен вернуть взятые в долг деньги (обычно с процентами). И кредит, и заем могут быть целевыми. В этом случае речь идет о денежных средствах, которые будут выданы человеку для траты на конкретные цели (например, на ремонт квартиры или на расширение своего частного производства). При этом кредиты и займы целевого назначения не могут быть использованы для других покупок.
В этом случае организация или человек, который предоставляет деньги в долг, имеет законное право контролировать, как именно были использованы выданные ранее финансовые средства. Если заемщик тратит их на иные нужды, то в этом случае речь идет о несоответствии условиям договора. Однако, помимо всего прочего, в практике встречается еще такое понятие, как ссуда. Многие полагают, что оно обозначает то же самое, что и кредит. На самом деле это не так. Хоть отличие ссуды от кредита и займа не столь весомо, стоит узнать об этом подробнее. Особенно если в долг планируется взять большую сумму денег.
Чем кредит отличается от ссуды
Для того чтобы правильно оформить денежный заем, необходимо узнать больше об основных понятиях в банковской практике. Если говорить о ссуде, то по большому счету она представляет собой более обширное понятие. Говоря простым языком – кредит можно считать одной из разновидностей ссуды. Именно поэтому многие путают эти значения.
При оформлении договора ссуды человеку может быть предоставлено как имущество, так и денежные средства на возмездной или безвозмездной основе. Деньги могут быть предоставлены как юридическими, так и физическими лицами. При оформлении договора, его срок и процентные ставки могут отличаться в зависимости от конкретных условий.
Если говорить о кредитах, то в этом случае речь идет исключительно о предоставлении денежных средств в наличной или безналичной форме. Он может быть выдан исключительно финансово-кредитным учреждением с соответствующей лицензией от Центробанка.
Говоря про отличие кредита от займа, стоит также рассмотреть и другие типы сделок. Особенно те, которые актуальны сегодня.
Микрозаймы
Популярные сегодня МФО умело сочетают в себе особенности всех типов сделок. Микрозаймы могут быть предоставлены как юридическими, так и физическими лицами. Выдаются они только в денежной форме, и их сумма редко превышает 30 тыс. рублей. Для оформления таких займов достаточно представить паспорт. В отличие от кредитов, в этом случае денежные средства можно получить только на непродолжительный срок.
В заключение
Прежде чем оформлять кредит или любую другую финансовую сделку, стоит несколько раз подумать. В любом случае деньги придется возвращать и чаще всего с переплатой. Поэтому иногда выгоднее накопить.