Сбережения в кредитный кооператив — это инвестиции в более доходный инструмент, чем банковский вклад. Соответственно, риски тоже выше, но при грамотном подходе инвестор получает повышенный доход. Кредитный потребительский кооператив (КПК) — это объединение граждан и юридических лиц, которое занимается как привлечением свободных денежных средств у своих членов (пайщиков), так и выдачей им займов.
Привлечение денежных средств у пайщиков является главным источником формирования пассивной базы кооператива. Без этих средств организация не могла бы выполнять свою основную задачу — предоставлять кредиты участникам кооператива.
КПК привлекает деньги от граждан на основании договора о передаче личных сбережений пайщика кредитного кооператива. От юридических лиц — на основании договора займа. Деньги привлекаются от членов кооператива.
Чем же привлекательны вложения в КПК? Более высокий процент, чем по банковским вкладам. Например, примерные ставки по вкладам сейчас не более 7-8% годовых, а во многих кредитных кооперативах 16-18% годовых. Инвестиции в микрофинансовые организации (МФО), где процент дохода еще выше, для многих недоступны. Так как согласно законодательству минимальная сумма вложения в МФО — 1,5 млн рублей.
Все что нужно для размещения своих средств на счет в кооперативе — это посетить отделение организации с паспортом и деньгами.
Если же у человека нет времени бегать оформлять депозит, стоять в очередях, то без особого труда он может открыть вклад дистанционным способом, подав заявку через сайт организации. Плюсы этого варианта: во-первых, оформление документов в домашних условиях, в офисе или в любом другом удобном месте, а во-вторых, сделать это можно в любое время.
Договора в зависимости от способа оформления вклада могут подписываться либо лично клиентом или же с помощью электронной подписи в своем кабинете на веб-сайте организации.
После заключения договора средства вносятся либо в кассу или перечисляются безналичным путем на счет кооператива.
Некоторые кооперативы предлагают мобильные приложения, через которые можно пополнять свои вклады и отслеживать начисленные проценты.
Помните, что при внесении своих денег в кооператив, вы должны вступить в его членство. Возможно придется оплачивать вступительные и членские взносы, посещать общие собрания. Правила участия определяет каждый кооператив самостоятельно.
Большинство кооперативов устанавливают минимальную сумму депозита, а также пополнения. Проценты вкладчик может получить ежемесячно или в конце срока действия договора, плюс есть у них и программы с капитализацией процентов.
Потенциальному клиенту стоит учесть, что передача денежных средств кооперативу осуществляется на условиях возвратности, платности и срочности. Это значит, что договор заключается на конкретный срок по истечению которого деньги должны быть возвращены пайщику. А принцип платности обозначает обязательную плату в виде процента, которую получает клиент за то, что передал деньги во временное пользование кооперативу.
Обязательно потенциальный вкладчик должен ознакомиться с условиями возвращения своих денег в случае досрочного разрыва договора. Как правило, в таких случаях кооператив пересчитывает проценты по номинальной ставке в несколько процентных пунктов, например, 2% или 3%.
Доход от размещения сбережений физических лиц в кредитных кооперативах облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Ставка налога — 35% (п. 2 ст.224 НК РФ).
Налогообложению подлежит не вся сумма дохода, полученного за размещение своих сбережений в КПК, а только превышение процентной ставки по вкладу = ставка рефинансирования + 5 п.п. (процентных пунктов) согласно ст. 214.2.1 НК РФ.
С 2016 г. Банк России не устанавливает ставку рефинансирования, она приравнена к ключевой ставке. Ключевая ставка с 26 марта 2018 г. — 7,25%.
Значит, предельная ставка для налогообложения 12,25 % =7,25+5. НДФЛ облагаются только сбережения в кредитный кооператив, доходностью выше 12,25%.
Например, размещаем 100 тыс. рублей на год в кооператив под 15% годовых. Налог рассчитывается так:
- налоговая база: 100 тыс. х (15-12,25)% = 2 750 руб.
- НДФЛ: 2 750 руб х 35% = 963 руб.
В период с 15.12.2014 по 31.12.2015 налоговая база по доходам = ставка рефинансирования + 10 п.п.
Кредитные кооперативы являются налоговыми агентами, они обязаны рассчитать, удержать и зачислить в бюджет НДФЛ с доходов по сбережениям, привлеченных от физических лиц. Это означает, что доход выплачивается уже без удержанного налога.
Кстати, банковские вклады облагаются НДФЛ точно так же, как и сбережения в кредитный кооператив.
Кредитный кооператив, активно привлекающий деньги граждан под высокий процент может оказаться финансовой пирамидой. Как определить, кто перед вами: законопослушный потребительский кооператив или нет?
При создании кооператива или прекращении членства в СРО — в течение 90 дней КПК должен вступить в саморегулируемую организацию.
У кредитных кооперативов нет такого гаранта, как у банков — государственной системы страхования вкладов. Вкладчику банка достаточно не держать свои деньги в одном банке свыше 1 миллиона 400 тыс. руб — таково максимальное возмещение в случае отзыва банковской лицензии, и больше ни о чем не думать.
Закон не обязывает кооперативы страховать свою ответственность перед пайщиками, у которых были привлечены денежные средства. Кооперативы вправе страховать свои риски в обществах взаимного страхования или страховых организациях. Безусловно, выбор надо делать в пользу кооператива, оформившего страхование.
Если вы не хотите вообще рисковать своими деньгами, несите их в банк и открывайте вклад. Если хотите увеличить доходность вложенных инвестиций, пробуйте кредитный кооператив. Не надо только отдавать все свои сбережения и тем более, в один и тот же кооператив. Рискуйте только частью своих денег.
На настоящий момент действующих кредитных кооперативов — 2169. Какой из них выбрать? Ориентируйтесь не только на высокую ставку процента (очень высокая ставка, выбивающаяся из общего ряда должна насторожить), но и на надежность КПК. Обязательно читайте предварительно договор, просмотрите учредительные документы кооператива. Обратите внимание на возраст КПК: чем старше организация, тем больше она доверия вызывает.
Выбирая сбережения в кредитный кооператив, только вы отвечаете за свой выбор и несете ответственность за свои деньги. Выбирая вклад в банке, государство гарантирует возврат денег вкладчика. Соответственно, тот кто готов думать и рисковать, получает больше профита.
Удачных инвестиций!
Нина Полонская
Вы живете в маленьком городке или селе, где нет отделений банков. У вас небольшой бизнес или подсобное хозяйство. Порой вам нужны дополнительные деньги или, наоборот, вы готовы вложить свободные средства, но не знаете, кому их доверить. Кредитный потребительский кооператив (КПК) может вам помочь. Что такое КПК и о чем нужно помнить, обращаясь в кредитный кооператив?
В кооперативе можно получить заем не только для бизнеса, но и на личные нужды. Процент обычно выше, чем в банках, зато получить его проще. И наоборот, можно вложить деньги в КПК и получить доход больше, чем по банковскому депозиту. Но такие вложения не попадут под защиту Агентства по страхованию вкладов. КПК также могут привлекать займы от сторонних компаний, даже если они не являются их пайщиками.
Найти единомышленников
Объединиться в КПК могут как обычные люди (должно собраться не менее 15 желающих), так и компании (минимум 5 юридических лиц). Также бывают кооперативы смешанного типа — в них входят и физические, и юридические лица. В этом случае их общее число не должно быть меньше 7. После создания кооператива круг пайщиков может быть расширен.
Одалживать деньги в КПК могут только члены кооператива — пайщики. Никакие другие люди или организации взять взаймы в КПК не могут. При этом привлекать деньги от сторонних компаний КПК вправе, а от частных лиц, которые не вступили в кооператив, — нет
Определить финансовую модель и тарифную политику
Члены кооператива сами решают, на каких условиях КПК будет работать: под какой процент будет привлекать средства, под какой процент и в каком размере выдавать займы, а также каким будет минимальный пай — доля, которую вносят в капитал его участники. Решение зависит от всех участников КПК.
Члены кооператива могут свободно выйти из КПК и забрать свой пай в любой момент
Подготовить документы
Нужно установить порядок приема в кооператив, оговорить права, обязанности и ответственность пайщиков, определить структуру и полномочия органов управления. Все эти решения должны войти в устав КПК.
Собрать деньги
Участники должны внести членские взносы (они пойдут на административные расходы самого кооператива) и паи (они сформируют капитал КПК). Пайщики, у которых есть свободные деньги, могут внести их в фонд финансовой взаимопомощи — именно из этих средств кооператив будет выдавать займы другим пайщикам. И только пайщикам — никакие сторонние лица или организации одолжить деньги у КПК не могут.
КПК формирует паевой фонд (аналог уставного капитала, который создается за счет паев).
Кроме того, КПК привлекает под проценты личные сбережения своих участников, а также займы от юридических лиц. Из этих средств создается фонд финансовой взаимопомощи.
Пайщики могут брать займы у КПК за счет средств фонда финансовой взаимопомощи: компании — на развитие бизнеса, а люди — на личные нужды.
КПК — некоммерческая организация, то есть создается не для получения прибыли. КПК не занимаются ни торговлей, ни производством, ни каким-либо сервисом. Их главная функция — организовывать финансовую взаимопомощь внутри кооператива: принимать деньги от одних пайщиков и выдавать займы другим. Членские взносы и разница за счет процентов между выданными и привлеченными средствами идут на покрытие расходов кооператива.
Если по итогам года расходы превышают доходы, участники КПК должны внести дополнительные членские взносы для покрытия убытков. Если же кооператив оказался в плюсе, то прибыль обычно направляют в резервный фонд на случай убытков в будущем.
КПК не входят в государственную систему страхования вкладов. Пайщики должны самостоятельно следить за финансовым состоянием кооператива.
При этом КПК делают отчисления в компенсационный фонд саморегулируемой организации — 0,2% своих среднегодовых активов. Это своеобразная страховка — СРО собирает их на случай, если какой-либо из кооперативов — участников организации обанкротится. Пайщики разорившегося КПК смогут получить до 5% средств компенсационного фонда пропорционально своей доле в кооперативе.
Многие кооперативы также самостоятельно страхуют привлеченные деньги в страховых компаниях и обществах взаимного страхования. Но риск потерять сбережения, размещенные в КПК, все же остается.
Кооперативом управляют сами пайщики, они заинтересованы в процветании своего региона или отрасли. КПК финансируют местные компании и частных предпринимателей, которые являются членами кооператива, и тем самым развивают экономику региона и помогают создавать новые рабочие места.
Все пайщики имеют право взять в КПК заем на свои нужды. Не нужно собирать справки о доходах, привлекать поручителей. Но если вы захотите получить в заем большую сумму, вас могут попросить предоставить некоторые документы.
Если возникнут сложности с возвратом займа, с КПК легче договориться о реструктуризации, чем с банком или микрофинансовой организацией. Кооператив изначально создается, чтобы помогать своим участникам, а не продавать долг коллекторам.
КПК принимают любые, даже маленькие суммы сбережений. Доход, как правило, будет больше, чем по банковским вкладам.
Проценты по займам в кооперативе обычно выше, чем по банковским кредитам.
Пайщики самостоятельно управляют своим кооперативом и вместе принимают решения, в том числе кому и какой выдать заем. Следовательно, все члены КПК отвечают за последствия, включая возможные убытки. Если убытки возникнут, надо будет вносить дополнительные членские взносы, чтобы их покрыть. Поэтому лучше участвовать в собраниях, изучать отчеты КПК и следить за новостями.
Государственная система страхования банковских вкладов не распространяется на сбережения пайщиков. Компенсации СРО и страховки не гарантируют полный возврат вложенных средств.
Под КПК иногда маскируются финансовые пирамиды и обычные мошенники. Ниже приводим несколько правил, как не ошибиться при выборе КПК.
Зайдите на сайт Банка России и найдите там свой кооператив. Сверьте данные государственного реестра с реквизитами КПК. Полное название, ИНН, ОГРН должны совпадать. Для подстраховки зайдите на сайт саморегулируемой организации КПК и найдите свой кооператив там.
Иногда КПК в рамках программы лояльности предлагают бонусы за приглашение нового клиента. Но надо быть очень внимательным в таких вопросах. Всегда обращайте внимание, когда сотрудники организации предлагают деньги либо необоснованные бонусы за активное привлечение большего числа новых пайщиков-вкладчиков. Есть риск, что вы имеете дело с финансовой пирамидой.
Не дают почитать устав КПК, договор, или условия там прописаны нечетко? На вас давят, торопят? Лучше уходите и поищите другого финансового партнера.
Кредитный потребительский кооператив — хорошая альтернатива банковским услугам, особенно для частных предпринимателей и малого бизнеса. Но членство в КПК требует осмотрительности и активного участия в работе кооператива.
К финансовым вложения кредитного кооператива относятся:
- государственные и муниципальные ценные бумаги
- вклады в уставной (складочный) капитал других организаций, в т.ч. кредитных коопертаивов последующих уровней;
- предоставление займов своим членам;
- депозитные вклады на счета кредитных организаций, в т.ч. банков.
Деятельность СКК определяется обязательственными правами, оформляется и регламентируется договорами между кооперативом и его членами. Кредитование членов кооператива осуществляется на основании Договора займа. На основании данного договора одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа).
В кредитном кооперативе членами кооператива добровольно, но через решение общего собрания принимается возмездный характер договоров по предоставлению займов и приеме сбережений, который закрепляется в принимаемых положениях (внутренних правилах деятельности кооператива).
Удовлетворение потребностей членов СКК в заемных средствах имеет возмездный характер в виде процентов (компенсаций) по договору займа.
Аналитический учет займов предоставленных ведется по каждому пайщику в разрезе договоров займа.
Проценты по предоставленным займам начисляются за каждый месяц пользования земными средствами.
Временно свободный остаток собственных средств (резервного, страхового и прочих фондов) и заемных (привлеченных) средств кредитный кооператив, может размещать, как отмечалось выше, в ФФВ кредитного кооператива последующего уровня, в государственных и муниципальных ценных бумагах, а также на специальных счетах банков.
1. государственные и муниципальные ценные бумаги,
4. ФФВ кредитного кооператива последующего уровня.
Аналитический учет ведется в разрезе видов и выпусков ценных бумаг
— по долговым ценным бумагам; в разрезе учреждений и номеров договоров;
— по депозитным счетам; по названиям СКК — по ФФВ кредитного кооператива последующего уровня.
— Операции по учету прочих финансовых вложений отражаются бухгалтерскими проводками. Данная таблица показывает, что кредитные кооперативы неохотно вкладывают свои денежные средства в прочие финансовые вложения. Размещение же средств в виде вкладов ФФВ в кредитных кооперативах последующих уровней делают только те кооперативы, которые приняли решение о развитие системы кредитной кооперации в своем регионе и в стране в целом. Таких кооперативов в настоящее время пока мало.
Корреспонденция счетов, используемая в кредитных кооперативах для учёта займов выданных.
- Предоставление займа: Дт 58 — Кт 50,51.
- Начисление процентов по займу: Дт 76 — Кт 91.
- Погашение основной суммы долга: Дт 50,51 — Кт 58.
- Поступление процентов: Дт 50,51 — Кт 76.
- Краткосрочные займы переведены в долгосрочные: Дт 58 — Кт 58.
Корреспонденция счетов, используемая в ВОПСКК «Содружество» для учёта прочих финансовых вложений.
- Переведены денежные средства в счёт вклада в ФФВ кредитного кооператива последующего уровня: Дт 58 — Кт 50,51.
- Начислены дивиденды на денежные средства, переданные в счёт вклада в ФФВ кредитного кооператива последующего уровня: Дт 5 — Кт 51.
- Получены дивиденды: Дт 51 — Кт 91.
- Приобретены государственные и муниципальные ценные бумаги: Дт 55 — Кт 51.
- Начислен доход по государственным и муниципальным ценным бумагам по окончании года: Дт 51 — Кт 91.
- Переведены денежные средства на специальный депозитный счёт: Дт 58 — Кт 51.
- Перечислен причитающийся доход по всем видам финансовых вложений: Дт 51 — Кт 91.