Глава 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
6.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по формуле:
,
— i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с настоящей Инструкцией (сумма кодов 8998 и 8726 за вычетом кодов 8909 и 8924). Показатель
рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 5 настоящей Инструкции. В расчет показателя
кредитный риск по сделке продажи ценных бумаг, совершаемой на возвратной основе, без прекращения признания включается в сумме наибольшей из двух величин — кредитного риска по контрагенту по сделке и кредитного риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, — рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.
6.1.1. В целях расчета норматива Н7 требования банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, подлежат включению в каждую из групп, в которую входит заемщик, для определения, является ли риск банка по группе крупным кредитным риском, и расчета показателя
(код 8998). В последующем сумма значения показателя
корректируется кодом 8909 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков.
6.1.2. В целях расчета норматива Н7 требования банка по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке) подлежат включению в совокупную сумму требований банка к контрагенту и эмитенту для определения, является ли риск банка по контрагенту и эмитенту крупным кредитным риском, и расчета показателя
(код 8998). В последующем значение показателя совокупной величины крупных кредитных рисков корректируется кодом 8924 в целях достижения однократного включения в расчет требований банка по сделке в сумме наибольшей из двух величин — кредитного риска по контрагенту по сделке и кредитного риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, — рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.
6.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.
6.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.
Нормативы кредитного риска (Credit Exposure Limits, Norms) — экономические нормативы, установленные Национальным банком Украины с целью уменьшения банковских рисков, и несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка. К ним относятся нормативы Н7, Н8, Н9, Н10.
Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает в результате невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств.
Размер кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношение суммы всех требований банка к этому контрагенту и всех внебалансовых обязательств, выданных банком этому контрагенту (группе связанных контрагентов), к регулятивному капиталу банка. Значение норматива Н7 составляет не более 25%.
Если по результатам инспекционной проверки или на основании статистической отчетности банка установлено, что банк безосновательно превысил норматив Н7, то он должен уменьшить регулятивный капитал на сумму превышения, начиная со следующего дня после проведения операций, которые привели к превышению.
Норматив больших кредитных рисков (Н8) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентам или группе связанных контрагентов.
Кредитный риск, который принял банк на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считают большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту (группе связанных контрагентов) и всех внебалансовых обязательств, предоставленных банком этому контрагенту или группе связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банка.
Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношение суммы всех крупных кредитных рисков, предоставленных банком по всем контрагентам, с учетом всех внебалансовых обязательств, выданных банком этим контрагентам, к регулятивному капиталу банка.
Если один контрагент банка входит одновременно в состав нескольких групп связанных контрагентов, то при расчете норматива больших кредитных рисков сумма предоставленного кредита контрагента, входящего в состав нескольких групп, учитывается один раз.
Решение о предоставлении большого кредита принимается в соответствии с заключением кредитного комитета (комиссии), утвержденного правлением (советом) банка.
Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка. Если норматив больших кредитных рисков превышает 8-кратный размер регулятивного капитала, то требования к нормативу адекватности регулятивного капитала (Н2) автоматически повышаются.
Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому или косвенному воздействию на деятельность банка. Это влияние обусловлено проведением банком операций с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях невозможно объективно определить платежеспособность контрагента.
Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, рассчитывается как соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера (группы связанных инсайдеров) перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком этому инсайдеру, и уставного капитала банка. Нормативное значение коэффициента Н9 не должно превышать 5%.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10) — экономический норматив, который устанавливается с целью ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и может угрожать сохранности регулятивного капитала банка.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, рассчитывается как соотношение совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком в отношении всех инсайдеров, и уставного капитала банка.
Предоставление кредитов инсайдерам (связанным лицам), которые способны осуществлять прямое или косвенное воздействие на деятельность банка, может привести к значительным проблемам, поскольку в таких случаях объективно определить платежеспособность контрагента очень сложно. Нормативное значение коэффициента Н10 не должно превышать 30%.
К нормативам кредитных рисков относятся:
- минимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника);
- максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
Экономическое содержание этого норматива заключается в том, что, размещая свой капитал в кредитные операции и выдавая гарантии, банк не должен превышать нормативно установленный процент риска. В этом случае обеспечивается сохранность собственного и привлеченного капитала. Максимально допустимое значение норматива Н6устанавливается в размере 25%. Норматив Н6 рассчитывается также:
- по остаткам на корреспондентских счетах;
- по каждому элементу вложений в ценные бумаги.
Максимальный размер крупных кредитных рисков
Определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Крупным кредитным риском считается риск, превышающий 5% собственного капитала банка.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)
Определяется соотношением суммы кредитов гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, и собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н9устанавливается в размере 50%. Целесообразность определения риска на одного акционера связана с особенностями развития банковского бизнеса в России. Как показывает практика, очень часто к банкротству коммерческого банка приводила непомерная потребность акционеров в кредитах. Банк России считает, что риск на одного акционера не должен превышать 20% собственного капитала банка.
Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора банка (президенты банка, председатели правления банка и их заместители), члены совета директоров банка, члены кредитного комитета, а также родственники инсайдеров.
Максимально допустимое значение Н10 устанавливается в размере 2%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, не может превышать 3% собственного капитала банка.