Что такое технико экономическое обоснование кредита

Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.

В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.

От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.

Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:

Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
Определить возможности технической и экономической реализации проекта.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.

Основными разделами технико-экономического обоснования являются:

Контрольный срок сделки;
Объем собственных и заемных средств;
Курс валюты на момент сделки;
Цена сделки-покупки;
Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
Величина издержек;
Оборачиваемость средств;
Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.

Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:

После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
Весьма низкими являются показатели эффективности;
У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.

Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.

При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:

Платежеспособность фирмы;
Финансовую устойчивость;
Объемы реализации;
Обороты по счету;
Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
Прибыль и убытки;
Себестоимость продукции;
Рентабельность;
Кредитную историю заемщика.

Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:

Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.

Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:

Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
Анализ прибыли и убытков;
Анализ качества активов и пассивов;
Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.

Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:

Экспертные системы анализа кредитоспособности;
Балльные системы анализа кредитоспособности.

Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.

Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта является неотъемлемой частью любого инвестиционного проекта, как предварительная стадия оценки его целесообразности. ТЭО имеет много общего с другими документами по оценке целесообразности инвестиций в проект, с инвестиционным меморандумом и бизнес-планом инвестиционного проекта.

Отличие ТЭО от бизнес-плана инвестиционного проекта заключается в степени проработанности проекта. ТЭО, по сути, укрупненный расчет основных технико-экономических показателей инвестиционного проекта, цель которого обосновать его целесообразность. Бизнес-план основывается на более тщательном анализе инвестиционного проекта и, в дополнение, является руководством в его реализации. По структуре ТЭО мало чем отличается от бизнес-плана. В ряде случаев ТЭО не содержит ряд разделов бизнес-плана.

ТЭО состоит из разделов, отражающих суть инвестиционного проекта и описание возможности его реализации на данном предприятии.

Любое ТЭО начинается с представления предприятия, общих его характеристик, уровня технической и технологической оснащенности, места на рынке выпускаемой продукции, общей экономической оценки деятельности предприятия.
Поскольку ТЭО в первую очередь техническое обоснование, то важнейшим его разделом является описание технической и технологической составляющей инвестиционного проекта. Если речь идет об инновационной составляющей проекта, то должна быть подробно описана идея проекта и его техническая реализация.
Описание производственной структуры предприятия и определение возможностей реализации проекта на этой основе. Определение необходимых изменений в производственной структуре, включая закупку техники и технологии производства новой продукции.
Определение требований к ресурсам: материальным и трудовым. Определяется потребность в материалах, сырье и комплектующих. Рассматриваются возможные поставщики ресурсов. Определяется количество и качество трудовых ресурсов для реализации инвестиционного проекта. Иногда уровень квалификации работников оказывается препятствием реализации инвестиционного проекта.
Определяется уровень текущих затрат на исследования и производство продукции по инвестиционному проекту. Определяется заводская себестоимость будущей продукции, основанная на укрупненных расчетах затрат на единицу продукции.
Определение полных затрат на единицу продукции и расчет рентабельности ее производства. Расчет EBITDA и прибыли от реализации проекта.
Расчет показателей эффективности проекта, включая показатели NPV, срока окупаемости проекта и внутреннюю норму рентабельности проекта IRR.
Проводится анализ экологической составляющей проекта, его соответствия требованиям по защите окружающей среды и другими экологическими показателями.
Заключение о целесообразности реализации инвестиционного проекта, подкрепленного показателями экономической эффективности.

ТЭО в соответствии с методикой ЮНИДО (Организация Объединённых Наций по промышленному развитию), в дополнение к выше названным, содержит следующие разделы:

анализ рынка и выбор маркетингового плана;
размещение инвестиционного объекта на местности и окружающая его среда;
календарный график реализации проекта;

Ниже приведен пример ТЭО на строительство теплоэлектростанции для городского поселения.

1. Капитальные вложения

Капитальные вложения в строительство:

оборудование и строительно-монтажные работы —1 756,647 млн. руб.
Сети —47 млн. руб.
всего —1 803, 647млн. руб.

Начало строительства — 01.01.2011г. Срок строительства 1 год.

2. Источники финансирования

Финансирование капитальных вложений осуществляется за счет заемных и инвестиционных средств.

Схема кредитования предусматривает привлечение кредитных средств, при годовой ставке 9% .

Выплата процентов начинается в 2011 году, а погашение займа осуществляется после ввода оборудования в эксплуатацию.

Периодичность выплат процентов и основной суммы долга — ежемесячно.

Поступления, выплаты на погашение займов и обслуживание долга приведены ниже в таблице 1.

Поступления, выплаты на погашение займа и обслуживание долга (млн. руб.)

На сегодняшний день трудно себе представить жизнь без кредитов. Кредиты берут многие граждане и юридические лица. Однако при выдаче кредита банки сталкиваются с рисками, связанными с не возвратом выданных денежных средств. Логично, что основной задачей кредитного учреждения становится минимизация рисков. Именно поэтому банки тщательнейшим образом проверяют платежеспособность потенциальных заемщиков. При проверке учитываются финансовое положение заемщика и его возможность выполнять кредитные обязательства. Анализ платежеспособности и кредитоспособности заемщика производится с применением технико-экономического обоснования кредита (ТЭО).
Данный документ дает возможность оценить финансовую состоятельность лица, обратившегося для получения кредита. ТЭО разрабатывается каждым банком индивидуально и призван для того, чтобы ускорить процесс проверки платежеспособности клиента.

ТЭО содержит в себе описание организации и самой кредитной сделки. Необходимо содержание таких сведений, как сумма займа, срок кредитования, размер процентной ставки и т.п. Если предусматривается удорожание кредита, это также должно отражаться в документе. ТЭО должно в полной мере отражать все нюансы сделки и содержать следующие пункты:

Реквизиты заемщика, а именно юридический адрес. полное и краткое название организации, дату образования, ФИО руководителя и главного бухгалтера;
Описание договора займа. Здесь отражаются затраты по кредиту (комиссия, проценты и т.п.) и организации проекта (налоговые платежи, арендная плата, транспортные расходы, страховые взносы, заработная плата работникам и т.п.);
Залог, передаваемый банку в качестве обеспечения кредита. В качестве залога может выступать движимое и недвижимое имущество, а также оборудование, находящееся в собственности у заемщика. Обеспечением может являться и продукция, находящаяся в обороте. Нередко обеспечение кредита подтверждается поручительством или страхованием рисков.

Так как ТЭО составляется на основании других документов, важно обратить внимание, чтобы оно им не противоречило. При подаче заявки на кредит ТЭО должно прилагаться к требуемым банком документам.

Получив заявку на кредит в комплекте со всеми необходимыми документами и ТЭО, банк тщательно проверяет информацию, после чего на заседании кредитного комитета выносит решение о выдаче или отказе в кредите. При этом наличие качественно составленного ТЭО значительно облегчит, а, значит, и ускорит процесс принятия решения банком.

Выдача и возврат кредитов на выгодных условиях.