Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.
При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:
являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;
выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.
В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд задач по упрочению своих позиций на рынке:
во-первых, это — развитие клиентской базы, улучшение ее качества;
во-вторых, проникновение на другие сегменты банковского рынка;
в-третьих, приобретение контроля над фирмами, различными фондами;
в-четвертых, расширение круга операций и услуг;
в-пятых, повышение роли банка как участника фондового рынка.
В практической деятельности банков используются следующие виды трастовых операций: доверительное управление и агентские услуги.
Первый вид трастовых операций — доверительное управление представляет систему отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента — собственника имущества и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.
Виды или объекты имущества, передаваемого в доверительное управление, закреплены в законодательных и нормативных правовых актах РФ. Такими объектами могут быть:
материальное движимое и недвижимое имущество организаций и граждан;
денежные средства и документы, сопровождающие их движение;
права и документы на получение, владение, распоряжение и пользование имуществом, на получение доходов от имущества, финансовых средств;
ценные бумаги.
Конструкция доверительного управления позволяет банкам помимо традиционных объектов управлять также:
собственностью, которая в силу экономических и социально-политических причин не может быть передана в частное владение;
федеральными и муниципальными средствами, используемыми в целях сохранения и развития соответствующей собственности;
средствами мелких частных предприятий, любой малой, а также семейной предпринимательской собственностью при нехватке у собственников управленческой квалификации;
финансовыми ресурсами, задолженностью, активами крупных промышленных предприятий, в том числе при проведении акционирования;
активами социальных страховых и пенсионных фондов.
Существуют следующие виды услуг по доверительному управлению:
а) для физических лиц:
передача имущества в наследство;
управление имуществом по договору;
опека или попечительство над имуществом полностью или частично недееспособных лиц;
б) для юридических лиц:
управление имуществом, имущественными правами;
управление средствами пенсионных фондов;
управление благотворительными и прочими специальными фондами;
управление инвестиционными компаниями и фондами.
Второй вид трастовых операций — агентские услуги.
Участниками агентских услуг являются:
принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;
агент — лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.
В агентских услугах право собственности на имущество (имущественное право) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договоры, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и проч. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение.
Агентские услуги могут оказываться как юридическим, так и физическим лицам и включают:
операции на рынке ценных бумаг;
хранение и передачу денежных и других ценностей;
оформление доверенности и другие нотариальные услуги;
получение дохода по акциям и облигациям;
услуги депозитария и др.
Наиболее распространенными в настоящее время являются следующие виды трастовых услуг, предоставляемых банками:
ведение личных банковских счетов клиента;
управление ценными бумагами клиента с целью выгодной реализации, получения гарантированного дохода, замены одних ценных бумаг на другие;
взимание доходов в пользу клиентов;
осуществление функций депозитария, а также выполнение операций, сопутствующих этой деятельности;
временное оперативное управление компанией в случае реорганизации (слияния, поглощения или банкротства);
хранение денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
ведение бухгалтерских документов клиента, представленного индивидуальной фирмой;
получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи;
покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями, консультационные услуги (выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости, планирование оптимального распределения семейных доходов);
создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан;
принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости.
Перечисленные выше трастовые операции не исчерпывают их разнообразия. В банковской системе западных стран их перечень включает несколько сотен видов.
Для осуществления трастовых операций коммерческие банки создают обособленные от других служб банка подразделения, работающие по принципу полной самостоятельности независимо от объема операций. Административное разделение трастовых и прочих подразделений банка носит не только чисто организационный характер, оно касается и информационной базы, и порядка отношений с клиентами.
В целях соблюдения конфиденциальности интересов клиентов при трастовых операциях банк может принять следующие меры:
организационно-техническое отделение трастовых подразделений, в том числе закрытие доступа сотрудникам банка в компьютерные сети отделов, занимающихся доверительным управлением и агентскими операциями на фондовом рынке;
обособленное подчинение трастовых подразделений в системе управления коммерческим банком;
территориальная изоляция трастовых подразделений, т.е. размещение их в других зданиях, отдельно от основного офиса банка;
оформление письменного обязательства служащих трастовых подразделений о неразглашении конфиденциальной информации.
В России в настоящее время формируются условия для развития и расширения трастовых операций. И одним из таких условий является эффективная организация трастовых операций, включая создание специализированных банковских служб.
трастовый банк — Японский банк, который занимается как кредитованием, так и приемом сбережений; он также осуществляет доверительные операции, как правило с имуществом или пенсионными фондами. [http://www.vocable.ru/dictionary/533/symbol/97] Тематики финансы EN… … Справочник технического переводчика
КБ «Европейский трастовый банк» («Евротраст») — был зарегистрирован в 1994 году в форме акционерного общества закрытого типа и до 1996 года носил название Экстра . Позднее переименован в Европейский трастовый банк (сокращенно Евротраст ). Уставный капитал ЗАО КБ Европейский трастовый банк , по … Энциклопедия ньюсмейкеров
Уральский трастовый банк — Восточно европейская финансовая корпорация Год основания 2004 Ключевые фигуры Александр Гительсон (президент) Тип открытое акционерное общество … Википедия
Первый трастовый банк — Год основания 1991 год Расположение … Википедия
Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора
БАНК РАБОЧИЙ — LABOR BANKТакое название носят банки, организованные профсоюзами, причем владельцами акций являются профсоюзы и их члены. Кроме того обстоятельства, что эти банки действуют под эгидой профсоюзов (хотя их операции ни в коей мере не ограничиваются… … Энциклопедия банковского дела и финансов
трастовый отдел банка — Подразделение банка, занимающееся наследствами, управлением трастами и опекой, а также агентскими услугами (agency services). В качестве составной части услуг по наследствам и планированию завещаний (estateplanning services) банк также… … Финансово-инвестиционный толковый словарь
Петро-Аэро-Банк — Восточно европейская финансовая корпорация Год основания 2004 Ключевые фигуры Александр Гительсон (президент) Тип открытое акционерное общество … Википедия
Всемирный банк — (World Bank) Всемирный банк это межправительственное кредитное учреждение, целью которого является повышение уровня жизни развивающихся стран, путем оказания им финансовой помощи Определение Всемирный банк, история Всемирного банка, его… … Энциклопедия инвестора
МЕЖАМЕРИКАНСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ — МаБР(INTER AMERICAN DEVELOPMENT BANK). По состоянию на 1987 г. капитал, привлеченный путем подписки на акции обыкновенные и межрегиональные, составлял 34 млрд дол., в т. ч. оплаченная часть 2,6 млрд дол., а остальная сумма (31,4 млрд дол.)… … Энциклопедия банковского дела и финансов
Трастовые операции, представляют собой доверительные операции банков, финансовых компаний, инвестиционных фондов по управлению имуществом клиента и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.
При заключении трастового договора доверитель поручает коммерческому банку распоряжаться своими временно свободными денежными средствами с целью получения максимального дохода. При этом доверитель остается полноправным собственником этих средств.
Наиболее распространенными трастовыми услугами КБ являются следующие:
— покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента;
— получение платежей от имени клиента по доверенности;
— ведение бухгалтерских документов клиента;
— хранение ценных бумаг, денежных средств и других ценностей;
— временное оперативное управление компанией;
— осуществление функций депозитария;
— взимание доходов в пользу клиента;
— управление ценными бумагами;
— ведение личных банковских счетов клиента.
Трастовые услуги физическим лицам.
По закону раздел имущества по смерти завещателя должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В некоторых случаях исполнитель определен в завещании, если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, а назначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка.
Основные обязанности исполнителя завещания (траст-отдела банка) заключаются в следующем:
— он обязан получить решение суда, если таковое необходимо;
— собрать и обезопасить активы наследства;
— уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам;
— разделить оставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя между наследниками и оказывать им другие услуги.
Другим важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов является опекунство и обеспечениесохранности имущества. Эти операции банков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом.
Трастовые услуги юридическим лицам.
Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в
себя следующие операции:
— управление пенсионными фондами корпораций;
— участие в прибыли;
— временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;
— выполнение платежных функций (погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний).
В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты:
— корпоративный траст (организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании);
— траст наемных рабочих (имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях);
— институционный траст (высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление);
— коммунальный траст (группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской). Эти трасты создаются для таких целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.).
КБ берет на себя риски и выполняет обязательства. Если трастовые операции принесли убытки по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду. Действия банка в таких случаях оговариваются в договоре траста.
Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:
-более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам; которые могут быть с выгодой вложены банком;
-комиссионные по трастовому договору, либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет;
-развитие клиентской базы, улучшение ее качества;
-проникновение на другие сегменты банковского рынка.
